Toto opatrenie Ministerstva práce, sociálnych vecí a rodiny Slovenskej republiky sa týka starobného dôchodkového sporenia a nadobudlo účinnosť 1. januára 2024. Stanovuje vzory, obsah a štruktúru výpisu z osobného dôchodkového účtu sporiteľa a informácií o dôchodkoch zo starobného dôchodkového sporenia.
Vzor a obsah výpisu z osobného dôchodkového účtu
Vzor výpisu z osobného dôchodkového účtu sporiteľa je uvedený v prílohe č. 1 tohto opatrenia. Informácie vo výpise sa uvádzajú v poradí, v akom sú uvedené vo vzore výpisu. Môžu sa uviesť ako text, tabuľka alebo sa môžu zobraziť prostredníctvom grafických prvkov.
Informácie obsiahnuté vo výpise
- Informácia, či je sporiteľ ku dňu podľa § 108 ods. 3 písm. e) zákona aktívnym sporiteľom.
- Pomer rozloženia majetku sporiteľa v dôchodkových fondoch ku dňu podľa § 108 ods. 3 písm. e) zákona.
- Pomer platenia povinných príspevkov ku dňu podľa § 108 ods. 3 písm. e) zákona.
- Pomer platenia dobrovoľných príspevkov ku dňu podľa § 108 ods. 3 písm. e) zákona.
- Deň podľa § 108 ods. 3 písm. e) zákona.
- Suma zodpovedajúca aktuálnej hodnote osobného dôchodkového účtu sporiteľa ku dňu podľa § 108 ods. 3 písm. e) zákona, zaokrúhlená matematicky na dve desatinné miesta.
- Predpokladaný dôchodkový vek sporiteľa na účely zostavenia výpisu podľa § 108 ods. 3 písm. a) druhého bodu alebo ods. 2 písm. a) zákona.
- Stredná dĺžka života v čase dovŕšenia predpokladaného dôchodkového veku podľa § 2 ods. 1 písm. a) druhého bodu zákona.
- Súhrnný ukazovateľ rizika dôchodkového fondu.
- Ukazovateľ zníženia výnosnosti.
Prognózy dôchodku
Vzorce na výpočet prognóz dôchodku sú uvedené v prílohe č. 3. Ak výpis obsahuje alternatívnu prognózu dôchodku, zostaví sa podľa § 3 ods. 2 a 3. Prognózy dôchodku sú len orientačné a môžu sa líšiť od konečnej hodnoty dôchodku. Parametre na výpočet prognóz ustanovuje Ministerstvo práce, sociálnych vecí a rodiny Slovenskej republiky.
Sporiteľovi narodenému v roku 1971 alebo skôr sa suma predpokladaného dôchodku pre pesimistický scenár, základný scenár a optimistický scenár uvedená vo výpise a informácii o dôchodkoch zasielanej do 31. decembra 2028 vypočíta podľa vzorcov na výpočet prognóz doživotného dôchodku podľa prílohy č. 1.
Ako vypočítať skutočnú hodnotu vášho dôchodku | Sprievodca čistým majetkom (podrobný návod)
Špeciálne prípady a informácie
- Ak dôchodková správcovská spoločnosť ku dňu zostavenia výpisu a zostavenia informácie o dôchodkoch nedisponuje predpokladaným dôchodkovým vekom sporiteľa, predpokladaný dôchodkový vek sa určí na základe legislatívnych podmienok.
- Pri určení veku sporiteľa sa nezohľadňujú nároky vyplývajúce zo zaradenia zamestnaní do I. pracovnej kategórie a nároky vyplývajúce zo zaradenia služby do I. alebo II. kategórie.
- Ak je suma zodpovedajúca aktuálnej hodnote osobného dôchodkového účtu sporiteľa rovná nule, uvádza sa informácia o nulovej hodnote a o možných dôvodoch tohto stavu.
- Informácie v časti „Prognóza dôchodku“ sa neuvádzajú, ak boli z osobného dôchodkového účtu sporiteľa odpísané dôchodkové jednotky z dôvodu vydania certifikátu alebo ak sa sporiteľovi vypláca starobný dôchodok alebo predčasný starobný dôchodok.
Informácia o dôchodkoch zo starobného dôchodkového sporenia
Vzor informácie o dôchodkoch zo starobného dôchodkového sporenia je uvedený v prílohe č. 2. Táto informácia je dôležitá pre zodpovednú prípravu na odchod do dôchodku.
Obsah informácie o dôchodkoch
S blížiacim sa dôchodkovým vekom bude sporiteľ robiť viaceré dôležité rozhodnutia. Preto je potrebné oboznámiť sa s predpokladanou výškou dôchodku, urobiť si prehľad o úrovni súkromných úspor a zistiť, aké sú možnosti v súvislosti s odchodom do dôchodku.
- Dôchodok zo Sociálnej poisťovne (1. pilier) bude základným dôchodkovým príjmom, ktorý však bude pomerne znížený za obdobie účasti v 2. pilieri.
- Prognóza dôchodku z 2. piliera. Prognóza dôchodku sa môže líšiť od záväzných ponúk dôchodkov, ktoré dostanete v ponukovom liste od Sociálnej poisťovne po podaní žiadosti o dôchodok z 2. piliera.
Možnosti poberania dôchodku z 2. piliera
- Doživotný dôchodok: vypláca životná poisťovňa každý mesiac do konca života. V prípade úmrtia počas prvých 7 rokov poberania bude zvyšok nevyplatených dôchodkov za toto obdobie vyplatený dedičom.
- Dočasný dôchodok: vypláca životná poisťovňa každý mesiac v rovnakej výške počas dohodnutej doby (5, 7 alebo 10 rokov). Po úmrtí sa dočasný dôchodok nededí.
- Programový výber: vypláca dôchodková správcovská spoločnosť počas vami určenej doby alebo vo vami určenej výške až do vyčerpania úspor. Po úmrtí je zvyšok úspor predmetom dedenia.
Dodatočné informácie k dôchodkom
- Ak sú úspory malé, je pravdepodobné, že dôchodok z 2. piliera bude vyplácaný mesačne maximálne vo výške ustanovenej zákonom až do vyčerpania úspor.
- Nasporenú sumu z dobrovoľných príspevkov alebo jej časť si môžete vybrať, ak ste dovŕšili dôchodkový vek alebo ak poberáte predčasný starobný dôchodok z 1. piliera.
- O dôchodok z 2. piliera môžete požiadať prostredníctvom Sociálnej poisťovne alebo vašej dôchodkovej správcovskej spoločnosti.
Súhrnný ukazovateľ rizika
Na vyjadrenie rizika spojeného s investovaním do dôchodkového fondu sa použije aj súhrnný ukazovateľ rizika. Postup na určenie súhrnného ukazovateľa rizika je uvedený v prílohe č. 2 k opatreniu č. 298/2025 Z. z.
Výpočet súhrnného ukazovateľa rizika
Súhrnný ukazovateľ rizika sa prideľuje dôchodkovému fondu podľa kombinácie stupňov trhového rizika a kreditného rizika. Trhové riziko sa vypočíta na základe volatility výnosu dôchodkového fondu použitím denných výnosov dôchodkového fondu v sledovanom období (posledných desať po sebe nasledujúcich rokov). Ak od vzniku dôchodkového fondu uplynulo menej ako desať rokov, použijú sa na výpočet volatility výnosu dôchodkového fondu denné výnosy dôchodkového fondu dostupné od vzniku dôchodkového fondu.
Kreditné riziko
Posúdenie kreditného rizika dlhopisov a iných dlhových cenných papierov v portfóliu dôchodkového fondu sa určí na základe zaradenia ratingových hodnotení od externých ratingových agentúr na objektívnu stupnicu stupňov kreditnej kvality podľa čl. 109a ods. 1 smernice Európskeho parlamentu a Rady 2009/138/ES.