Doplnkové dôchodkové sporenie, známe ako III. pilier, je dobrovoľný systém sporenia, ktorého cieľom je umožniť účastníkovi získať doplnkový dôchodkový príjem v starobe. Mnoho sporiteľov sa však časom rozhodne pre jeho ukončenie. Je dôležité rozumieť rozdielu medzi zrušením účastníckej zmluvy a výberom prostriedkov, pretože legislatíva v tejto oblasti je pomerne špecifická.
Podľa zákona č. 650/2004 Z. z. o doplnkovom dôchodkovom sporení nie je možné účastnícku zmluvu s doplnkovou dôchodkovou spoločnosťou (DDS) zrušiť na základe bežnej výpovede alebo dohody tak, ako je to bežné pri iných komerčných zmluvách. Dôvody zániku účasti sú taxatívne vymenované v zákone.
Možnosti predčasného výberu
Ak účastník nespĺňa podmienky na vyplácanie doplnkového starobného dôchodku alebo výsluhového dôchodku, môže požiadať o tzv. predčasný výber. Pri tomto úkone platia nasledujúce pravidlá:
- Prvýkrát môže byť predčasný výber vyplatený najskôr po uplynutí desiatich rokov odo dňa uzatvorenia prvej účastníckej zmluvy, na základe ktorej boli zaplatené príspevky.
- V sume predčasného výberu sú zahrnuté len príspevky zaplatené samotným účastníkom, nie príspevky zamestnávateľa.
- Vyplatením predčasného výberu účastnícka zmluva nezaniká.
- Počítajte s tým, že pri predčasnom výbere sa suma znižuje o storno poplatok, ktorý sa v praxi pohybuje okolo 20 %.
SDS návod - Ako si objednať dopravu
Prerušenie sporenia ako alternatíva
Ak nie ste spokojní so sporením, ale nechcete prísť o časť peňazí formou poplatkov, najefektívnejším krokom je prestať si prispievať. Platenie príspevkov na doplnkové dôchodkové sporenie je možné kedykoľvek prerušiť bez oznamovania. Tým, že účastník prestane platiť príspevky, mu účasť v systéme nezaniká, ale automaticky príde k jej prerušeniu. Všetko, čo máte nasporené, vám na účte ostáva a naďalej sa zhodnocuje.
Porovnanie možností ukončenia
| Možnosť | Dôsledky |
|---|---|
| Predčasný výber | Dostupný po 10 rokoch, poplatky cca 20 %, zmluva trvá ďalej. |
| Prerušenie platieb | Bez poplatkov, zmluva trvá, zhodnocovanie pokračuje. |
| Zánik zmluvy | Možný len podľa zákonných podmienok (§ 57 zákona 650/2004). |
Daňové aspekty sporenia
Daňovník si môže znížiť základ dane o príspevky na doplnkové dôchodkové sporenie, ak spĺňa podmienky stanovené zákonom o dani z príjmov. Ak daňovník v minulosti uplatnil nezdaniteľnú časť základu dane a následne uskutoční predčasný výber, môže mu vzniknúť povinnosť spätne tieto sumy dodaniť. Vždy je preto vhodné overiť si aktuálny stav na svojom osobnom účte v DDS a v prípade nejasností kontaktovať správcu fondu.
Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná zaslať ročný výpis z osobného účtu, kde nájdete informácie o nasporenej sume, poplatkoch a predpokladaných dávkach. Prehľad o svojich prostriedkoch získate aj prostredníctvom klientskych portálov, kde môžete meniť aj svoje osobné údaje alebo investičnú stratégiu.
tags: #ukoncenie #doplnkoveho #dochodkoveho #sporenia