Nepriznanie invalidného dôchodku môže byť pre mnohých ľudí nepríjemnou a frustrujúcou skúsenosťou. Často sú dôvodom nielen dlhé čakacie doby a nedostatok posudkových lekárov štátnej poisťovne, ale aj komplikovaná legislatíva. Ani po doložení potrebných podkladov nie je vopred isté, či žiadateľovi bude invalidný dôchodok priznaný.
Posudzovanie invalidity a kľúčové podmienky
Invaliditu, teda mieru poklesu schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť, posudzujú na základe predložených lekárskych správ posudkoví lekári Sociálnej poisťovne. Miera poklesu schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť pre jednotlivé druhy zdravotného postihnutia je uvedená v prílohe č. 4 zákona o sociálnom poistení. Pri viacerých zdravotných postihnutiach sa jednotlivé percentuálne miery poklesu schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť nespočítavajú. Avšak mieru poklesu schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť určenú podľa najzávažnejšieho zdravotného postihnutia možno zvýšiť najviac o 10 %, ak závažnosť ostatných zdravotných postihnutí ovplyvňuje pokles schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť.
Okrem zdravotného stavu musí žiadateľ na priznanie invalidného dôchodku splniť aj ďalšie podmienky, ako napríklad požadovaný počet rokov dôchodkového poistenia. Ten sa musí dosiahnuť v období pred vznikom invalidity.
Chýbajúca doba dôchodkového poistenia a jej doplnenie
Chýbajúca doba dôchodkového poistenia sa však potenciálne dá doplniť dodatočným zaplatením poistného na dôchodkové poistenie podľa § 142 ods. 3 ZSP. Pri doplatení poistného si občan sám určí vymeriavací základ, z ktorého doplatí poistné. Vymeriavací základ je najmenej vo výške minimálneho vymeriavacieho základu (napr. pri doplácaní za rok 2023 je to suma 605,50 € mesačne), najviac v sume maximálneho možného základu (v roku 2023 je to suma 8477 € mesačne), ktorý je platný v roku, za ktorý sa poistné dopláca. V praxi možno odporučiť vymeriavací základ najviac vo výške trojnásobku priemernej mesačnej mzdy, ktorá je zistená Štatistickým úradom za doplácaný rok, pretože osobný mzdový bod môže byť najviac 3.
Príklady výpočtu invalidného dôchodku
Pri určení sumy invalidného dôchodku sa k obdobiu dôchodkového poistenia, ktoré občan získal ku dňu vzniku nároku na invalidný dôchodok, pripočítava obdobie od dňa vzniku nároku na invalidný dôchodok do dňa dovŕšenia dôchodkového veku - tzv. pripočítané obdobie. Dôchodkový vek je podľa zákona o sociálnom poistení určený pre jednotlivé vekové ročníky v prílohe č. 3 zákona o sociálnom poistení. Pri určení tzv. pripočítaného obdobia sa pri stanovení dňa dovŕšenia dôchodkového veku ani pre ženy, ani pre mužov nezohľadňuje výchova dieťaťa. Napríklad muži i ženy narodení v roku 1966 a neskôr majú dôchodkový vek 64 rokov.
Suma invalidného dôchodku (ID) občana, ktorý má percentuálny pokles schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť o viac ako 70 %, sa určí v súlade s § 73 ods. 1 ZSP. Suma invalidného dôchodku (ID) občana, ktorý má percentuálny pokles schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť o viac ako 40 %, ale súčasne najviac 70 %, sa určí v súlade s § 73 ods. 2 ZSP.
Pani Ivana sa narodila v roku 1992 a k 3.8.2023 má 31 rokov. K 3.8.2023 získala 6 rokov dôchodkového poistenia. Od vzniku invalidity (3.8.2023) do dovŕšenia dôchodkového veku (64 rokov) je 33 rokov. Sociálna poisťovňa tieto prepočty robí v súlade so zákonom presne na dni, dni potom predelením číslom 365 premieňa na roky dôchodkového poistenia. K obdobiu dôchodkového poistenia získaného ku dňu vzniku nároku na invalidný dôchodok, čo je 6 rokov, sa pripočíta obdobie od vzniku nároku na invalidný dôchodok do dovŕšenia dôchodkového veku, čo je 33 rokov.
Invalidný dôchodok z mladosti
Suma invalidného dôchodku (ID) invalida z mladosti alebo doktoranda, ktorý má nárok na invalidný dôchodok, aj keď nespĺňa podmienku dosiahnutia požadovaného počtu rokov dôchodkového poistenia v období pred vznikom invalidity, ktorý má percentuálny pokles schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť o viac ako 70 %, sa určí v súlade s § 73 ods. 3 ZSP. Suma invalidného dôchodku (ID) invalida z mladosti alebo doktoranda, ktorý má nárok na invalidný dôchodok, aj keď nespĺňa podmienku dosiahnutia požadovaného počtu rokov dôchodkového poistenia v období pred vznikom invalidity, ktorý má percentuálny pokles schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť o viac ako 40 %, ale súčasne najviac 70 %, je daná v súlade s § 73 ods. 4 ZSP.
Pán Igor je invalid z mladosti - ako 5-ročný mal ťažký úraz s trvalými následkami. Dňa 3.8.2023 dovŕšil 18 rokov a od tohto dňa je Sociálnou poisťovňou uznaný za invalida z mladosti, s poklesom schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť o 75 %. Od vzniku nároku na invalidný dôchodok (3.8.2023, kedy má 18 rokov) do dovŕšenia dôchodkového veku (64 rokov) je 46 rokov.
Invalidita a ťažké zdravotné postihnutie
Prehodnotenie invalidného dôchodku a dopady na zdaňovanie
Niekedy môže dôjsť k situácii, keď je invalidný dôchodok spätne odňatý a priznaný starobný dôchodok. V takom prípade má daňovník povinnosť podať dodatočné daňové priznanie. Napríklad, ak bol poberateľ invalidného dôchodku, držiteľ ŤZP, zamestnaný na dohodu a zamestnávateľ mu zrážal a odvádzal preddavok na daň bez mesačného uplatnenia NČZD. Po podaní žiadosti na RZ a predložení rozhodnutia SP o zvýšení invalidného dôchodku mu zamestnávateľ urobil RZ a vrátil preplatok. Ak sa mu však v marci 2012 oznámilo, že mu bol spätne priznaný starobný dôchodok od 30.7.2009, daňovník mal podať dodatočné daňové priznanie v súlade s § 32 ods. 11 ZDP za roky 2010 a 2011, ak si za tieto zdaňovacie obdobia uplatňoval nezdaniteľnú časť základu dane na daňovníka. Pokiaľ ide o nezdaniteľnú časť základu dane na daňovníka za zdaňovacie obdobie 2012, túto si mohol daňovník uplatniť len vtedy, ak suma jeho starobného dôchodku v úhrne nepresahovala sumu nezdaniteľnej časti základu dane (§ 11 ods. 6 ZDP).
V súlade s § 11 ods. 6 ZDP sa základ dane daňovníka neznižuje o sumu vypočítanú podľa § 11 ods. 2 ZDP, ak daňovník je na začiatku zdaňovacieho obdobia poberateľom dôchodku uvedeného v § 11 ods. 6 ZDP alebo ak mu takýto dôchodok bol priznaný spätne k začiatku zdaňovacieho obdobia, alebo k začiatku predchádzajúcich zdaňovacích období.
Odvolanie proti rozhodnutiu Sociálnej poisťovne
Ak nesúhlasíte s rozhodnutím Sociálnej poisťovne o nepriznaní alebo odňatí invalidného dôchodku, máte právo podať odvolanie. V odvolaní je dôležité uviesť konkrétne ochorenia, ktoré vám boli diagnostikované a ich závažnosť. Ak neboli zohľadnené ďalšie ochorenia, ktoré ovplyvňujú mieru poklesu schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť, je potrebné ich taktiež uviesť. Je dôležité argumentovať lekárskymi správami ošetrujúcich lekárov. V odvolaní môžete napríklad poukázať na to, že posudková lekárka neodôvodnila určenie miery poklesu na konkrétnej úrovni a vy ste presvedčení, že vyššia miera poklesu lepšie zodpovedá vášmu reálnemu stavu a odporúčaniam špecialistu.
Vzor odvolania:
Sociálna poisťovňa Ústredie
Ul. 29. augusta č. 8
813 63 Bratislava
Meno, priezvisko, dátum narodenia, trvalé bydlisko žiadateľa
Odvolanie proti rozhodnutiu Sociálnej poisťovne č. XX
Rozhodnutím č. XX zo dňa XX bola Sociálnou poisťovňou zamietnutá moja žiadosť o invalidný dôchodok s odôvodnením, že podľa posudku posudkového lekára sociálneho poistenia pobočky Sociálnej poisťovne XX zo dňa XX nie som invalidný, keďže moje ochorenie nespôsobuje pokles schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť v miere aspoň 41 % v porovnaní so zdravou fyzickou osobou.
Nakoľko nesúhlasím s mierou poklesu schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť stanovenou Sociálnou poisťovňou, podávam podľa § 214 a nasl. zákona č. 461/2003 Z. z. o sociálnom poistení v znení neskorších predpisov (ďalej ako „zákon o sociálnom poistení“) proti predmetnému rozhodnutiu odvolanie, ktoré odôvodňujem nasledovným:
I. Odôvodnenie
Tu je potrebné uviesť, aké ochorenie bolo kedy žiadateľovi diagnostikované, a aké je závažné. Pokiaľ žiadateľ trpí aj ďalšími ochoreniami, ktoré neboli Sociálnou poisťovňou zohľadnené v posudku (teda nebola kvôli nim navýšená miera poklesu o max. 10%), tiež ich uvedie.
Ďalej je potrebné sa vysporiadať s tým, ako posudkový lekár ochorenie zaradil podľa tabuľky v Prílohe č. 4 zákona o sociálnom poistení. Mohol ho napr. zaradiť pod bod a) a žiadateľ sa domnieva, že kvôli jeho závažnosti malo byť zaradené pod b) a pod. Dôležité je vždy argumentovať tým, čo je uvedené v lekárskych správach ošetrujúcich lekárov.
Napríklad sa môže použiť takýto argument (ak sa hodí): Posudková lekárka Sociálnej poisťovne v posudku (a následne ani Sociálna poisťovňa v rozhodnutí), nijako neodôvodňuje, prečo sa rozhodla určiť mieru poklesu práve na XX%, a nie na úrovni hornej hranice rozpätia vo výške XX%. Som presvedčený, že určenie miery poklesu na úrovni hornej hranice lepšie zodpovedá môjmu reálnemu stavu a vyjadreniam a záväzným odporúčaniam mojej ošetrujúcej lekárky - špecialistky v odbore XX.
Navrhované dôkazy:
- Rozhodnutie Sociálnej poisťovne č. XX zo dňa XX
- Odborný posudok o invalidite zo dňa XX
- Lekárska správa MUDr. XX zo dňa XX
- Lekárska správa MUDr. XX zo dňa XX
II. Žiadosť
Na základe vyššie uvedených skutočností žiadam, aby Sociálna poisťovňa zrušila rozhodnutie č. XX zo dňa XX a priznala mi invalidný dôchodok v súlade so zákonom o sociálnom poistení.
Komerčné poistenie invalidity ako riešenie
Invalidný dôchodok zo Sociálnej poisťovne, ak je priznaný, síce klientom pomôže so základnými výdavkami napríklad na jedlo či lieky, no nevyrieši ich veľké finančné záväzky, ako je hypotéka. Priemerná výška čiastočného invalidného dôchodku (do 70 %) je aktuálne iba 260,72 eura. Priemerná výška plného invalidného dôchodku (nad 70 % uznanej invalidity) je v súčasnosti 550 eur. Okrem tohto sa musí klient vyrovnať s ďalšími nákladmi na liečbu, úpravu bytu, so sťaženým spoločenským uplatnením a s celkovým poklesom životnej úrovne.
Riešením môže byť komerčné poistenie invalidity, ktoré poskytuje finančnú istotu v prípade vážnej choroby alebo úrazu. „Najčastejšie sa o komerčné poistenie invalidity zaujímajú živitelia rodín, majitelia hypoték, ale aj ľudia, ktorí majú v rodine históriu rôznych civilizačných chorôb,“ prezrádza Beata Ihring, riaditeľka pre životné poistenie sprostredkovateľskej spoločnosti Umbrella Group v Bratislave, a dodáva: „Výhodou komerčného poistenia je, že klient dostane plnenie ihneď, ako preukáže potvrdenie od posudkového lekára Sociálnej poisťovne o invalidite."
Poistenie invalidity môže byť samostatné pripoistenie alebo môže byť súčasťou poistenia úveru. Poistnou udalosťou je v závislosti od zvoleného variantu smrť, invalidita, prípadne aj kritická choroba. V prípade prvej poistnej udalosti sa poistné plnenie vyplatí a poistenie zaniká. Preto je táto kombinácia finančne výhodnejšia a klient môže byť poistený aj na vyššie poistné sumy.
Novinkou v poistení invalidity je tzv. poistenie invalidity z mladosti - dojednáva sa v detskom poistení a je určené deťom na zabezpečenie finančnej istoty v prípade poklesu schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť v dospelosti. Ak bude poistené dieťa uznané invalidným z mladosti, poistné plnenie mu dokáže zabezpečiť opatrovanie alebo asistenciu, nákup liečebných pomôcok či nevyhnutnú úpravu bytu.
Mesačná suma za poistenie invalidity sa pohybuje od 20 do 30 eur. Jeho výpočet je veľmi individuálny, závisí od poisťovne, rôznych zliav či lekárskych diagnóz aj výšky poistnej sumy. „Dôležité je poctivé vyplnenie zdravotného dotazníka pri žiadaní o životné poistenie, pretože nie každý splní podmienky. Napríklad ľudia, ktorí majú už za sebou vážnejšie alebo často sa opakujúce diagnózy ako chrbticové syndrómy. Časté sú aj výluky na existujúceho ochorenia,“ spresňuje Beata Ihring.
tags: #nepriznanie #invalidneho #dochodku