Dôchodkový systém je spôsob postarania sa štátu o svojich dôchodcov: predstavuje súbor cieľov, nástrojov a metód, prostredníctvom ktorých štát zabezpečuje príjem svojho ekonomicky neaktívneho obyvateľstva. V rámci Európskej únie zatiaľ neexistuje centrálny dôchodkový systém, t. j. odvody na dôchodkové zabezpečenie sa neodvádzajú do centrálneho európskeho rozpočtu, ale individuálne na účty príslušných inštitúcií v jednotlivých krajinách. Keďže obyvateľstvo starého kontinentu z roka na rok starne, jednou z priorít Európskej únie je zabezpečenie adekvátneho a udržateľného penzijného príjmu obyvateľov členských štátov únie v budúcnosti.
Princíp priebežného financovania
Dôchodkový systém pred reformou inštitucionálne zastrešovala Sociálna poisťovňa a bol postavený na princípe priebežného financovania. Spočíval v tom, že štát, ekonomicky aktívni obyvatelia a ich zamestnávatelia prispievali do spoločného fondu, z ktorého sa vyplácali dôchodky súčasným dôchodcom. Inými slovami, mladší obyvatelia sa takýmto spôsobom skladali na dôchodky starším.
K reforme pôvodného systému prišlo z dôvodu nižšej miery zásluhovosti. Podľa starého modelu dostávali všetci ľudia približne rovnaké dôchodky bez ohľadu na to, koľko počas svojho aktívneho života zarábali. Možno teda povedať, že tí, čo zarábali relatívne viac, prispievali na dôchodky tým, čo zarábali menej. Ľudia neboli ochotní platiť vyššie odvody na dôchodok, nakoľko maximálna výška dôchodku, ktorý mohli od štátu dostať, bola zákonom obmedzená.
Moderný trojpilierový systém
Cieľom reformy bolo vytvoriť príležitosť pre vyššie dôchodky, ktoré by vo väčšej miere záviseli od vlastného úsilia obyvateľstva. Nový dôchodkový systém je založený na troch pilieroch, pričom prvé dva sú povinné a tretí je dobrovoľný:
- I. pilier: Povinné dôchodkové poistenie je dávkovo definované a priebežne financované poistenie spravované Sociálnou poisťovňou. Jeho podstatou je úzka previazanosť na ekonomickú aktivitu občanov a ich príjem.
- II. pilier: Starobné dôchodkové sporenie je príspevkovo definované poistenie financované prostredníctvom kapitalizácie, ktoré spravujú dôchodkové správcovské spoločnosti. Výška dôchodkovej dávky tu závisí od zaplatených príspevkov a ich zhodnotenia.
- III. pilier: Dobrovoľné doplnkové dôchodkové sporenie je príspevkovo definované poistenie financované prostredníctvom kapitalizácie, ktoré spravujú doplnkové dôchodkové spoločnosti.
| Pilier | Charakter | Správca |
|---|---|---|
| I. pilier | Povinný, priebežný | Sociálna poisťovňa |
| II. pilier | Povinný, kapitalizačný | Dôchodkové správcovské spoločnosti (DSS) |
| III. pilier | Dobrovoľný, kapitalizačný | Doplnkové dôchodkové spoločnosti |
Minimálny dôchodok a ochrana seniorov
Ministerstvo sociálnych vecí a rodiny zaviedlo od prvého júla 2015 do dôchodkového systému minimálny dôchodok. Ten prispieva k zvýšeniu životnej úrovne dôchodcov s nízkymi dôchodkami a zároveň zabezpečuje ľuďom, ktorí celý život pracovali, aby sa po odchode do dôchodku neocitli v hmotnej núdzi. Poistenci, ktorí získajú minimálne tridsať rokov dôchodkového poistenia a po dovŕšení dôchodkového veku je ich priznaný dôchodok nižší ako minimálny, dostávajú automaticky minimálny dôchodok.