Dobrovoľné dôchodkové poistenie, rovnako ako aj dobrovoľné nemocenské poistenie a dobrovoľné poistenie v nezamestnanosti, môže využiť každá fyzická osoba. Platí to pre osoby, ktoré nie sú povinne sociálne poistené (napríklad študenti alebo nezamestnaní), ako aj pre fyzické osoby, ktoré sú povinne sociálne poistené ako zamestnanci alebo samostatne zárobkovo činné osoby, a to za podmienok ustanovených v zákone č. 461/2003 Z. z.
Podmienky a vznik dobrovoľného dôchodkového poistenia
Dobrovoľne dôchodkovo poistenou osobou môže byť fyzická osoba po dovŕšení 16 rokov veku, ktorá má na území Slovenskej republiky trvalý pobyt, povolenie na prechodný pobyt alebo povolenie na trvalý pobyt a nemá priznaný predčasný starobný dôchodok. K zmenám v dobrovoľnom dôchodkovom poistení od 1. júla 2014 nedošlo.
Dobrovoľné dôchodkové poistenie vzniká dňom prihlásenia sa na dobrovoľné poistenie, najskôr odo dňa podania prihlášky. Na dobrovoľné poistenie sa fyzická osoba prihlasuje prostredníctvom Registračného listu FO - prihláška. Súčasťou prihlášky je aj Vyhlásenie dobrovoľne poistenej osoby, v ktorom vyhlasuje, že k dátumu prihlásenia nie je povinne poistená v inom členskom štáte a berie na vedomie všetky podmienky dobrovoľného poistenia.
Po podaní prihlášky na dobrovoľné poistenie pobočka Sociálnej poisťovne pridelí dobrovoľne poistenej osobe variabilný symbol, ktorý uvádza pri platení poistného. Okrem neho pri platení poistného správne uvedie aj špecifický symbol a číslo účtu pobočky.
Pozor, na dobrovoľné dôchodkové poistenie nie je možné prihlásiť sa spätne.
Súbeh poistení
Od 1. júla 2014 nie je možný súbeh povinného nemocenského poistenia s dobrovoľným nemocenským poistením. Takisto zanikol súbeh povinného poistenia v nezamestnanosti s dobrovoľným poistením v nezamestnanosti. Avšak, súbeh povinného dôchodkového poistenia a dobrovoľného dôchodkového poistenia je naďalej možný.
Dobrovoľne dôchodkovo poistenou osobou môže byť aj osoba, ktorá spĺňa horeuvedené podmienky, ak je súčasne povinne dôchodkovo poistená ako zamestnanec alebo ako SZČO, alebo je osobou, za ktorú platí dôchodkové poistenie štát (napríklad z dôvodu starostlivosti o dieťa vo veku do 6 rokov).
Vznikom povinného nemocenského poistenia zamestnanca alebo povinného nemocenského poistenia samostatne zárobkovo činnej osoby už nebudú splnené podmienky na trvanie dobrovoľného nemocenského poistenia, dobrovoľné dôchodkové poistenie bude trvať naďalej. V prípade zániku povinného nemocenského a povinného dôchodkového poistenia SZČO, dobrovoľné poistenie v nezamestnanosti zaniká tiež.
Ak je dobrovoľne dôchodkovo poistená osoba súčasne aj povinne poistená SZČO alebo je zamestnaná, poistné platí vždy prednostne z výkonu zárobkovej činnosti. Napríklad, ak sa vymeriavací základ zamestnanca rovná maximálnemu vymeriavaciemu základu (alebo ho prevyšuje), potom ako dobrovoľne poistená osoba neplatí poistné na dôchodkové poistenie.
Aktuálne v politike
Zánik dobrovoľného poistenia
Dobrovoľné poistenie nezaniká automaticky napr. vznikom povinného poistenia. Automaticky môže zaniknúť len z dôvodu neplatenia poistného. Dobrovoľné poistenie zaniká aj odo dňa, v ktorom nie sú splnené podmienky podľa § 14 ods. 2, § 15 ods. 5 a § 19 ods. zákona č. 461/2003 Z. z.
Dobrovoľné poistenie zaniká aj od prvého dňa kalendárneho mesiaca nasledujúceho po kalendárnom mesiaci, za ktorý bolo naposledy zaplatené poistné na dobrovoľné poistenie, ak za dva po sebe nasledujúce kalendárne mesiace nebolo zaplatené poistné na toto poistenie vôbec, najneskôr do konca tretieho kalendárneho mesiaca, ktorý nasleduje po kalendárnom mesiaci, za ktorý bolo naposledy zaplatené poistné na dobrovoľné poistenie; to neplatí, ak v kalendárnom mesiaci nebola dobrovoľne nemocensky poistená osoba, dobrovoľne dôchodkovo poistená osoba alebo dobrovoľne poistená osoba v nezamestnanosti povinná platiť poistné na dobrovoľné poistenie podľa § 140 zákona č. 461/2003 Z. z.
Dobrovoľne poistená osoba, ktorá už nemá záujem platiť poistné na dobrovoľné poistenie, sa môže kedykoľvek z dobrovoľného poistenia odhlásiť prostredníctvom Registračného listu FO - odhláška.
Vymeriavací základ a platenie poistného
Dobrovoľne poistená osoba si sama určí vymeriavací základ, z ktorého bude platiť poistné na dobrovoľné poistenie. Vymeriavací základ nesmie byť nižší ako stanovený minimálny vymeriavací základ a vyšší ako stanovený maximálny vymeriavací základ. Musí byť rovnaký pre všetky druhy dobrovoľného poistenia.
Minimálny a maximálny vymeriavací základ sa menia vždy k 1. januáru kalendárneho roka. Jeho výšku zverejňuje na svojom webovom sídle Sociálna poisťovňa (vychádza z priemernej hrubej mzdy v hospodárstve SR, zisťuje ju Štatistický úrad SR).
Takto dobrovoľne poistená osoba platí mesačne poistné na jednotlivé druhy poistenia z určeného vymeriavacieho základu. Ak je sporiteľom v II. pilieri, sadzba na starobné poistenie je 14 %, ak nie je, je to 18 %.
Sadzby poistného pre dobrovoľne dôchodkovo poistenú osobu:
- na starobné poistenie - 18 % z vymeriavacieho základu (ak nie je sporiteľ starobného dôchodkového sporenia) alebo 14 % z vymeriavacieho základu (ak je sporiteľ starobného dôchodkového sporenia - II. pilier);
- na invalidné poistenie - 6 % z vymeriavacieho základu;
- do rezervného fondu solidarity - 4,75 % z vymeriavacieho základu.
Poistné na invalidné poistenie neplatí dobrovoľne dôchodkovo poistená osoba, ktorá je dôchodkovo poistená a už jej bol priznaný starobný dôchodok alebo predčasný starobný dôchodok. Taktiež ho neplatí, ak poberá výsluhový dôchodok po dovŕšení dôchodkového veku.
Poistné sa platí za predchádzajúci kalendárny mesiac - do 8. dňa nasledujúceho kalendárneho mesiaca. Pri platbe poistného nepredpísaného rozhodnutím sa špecifický symbol uvádza v tvare mesiac a rok (napr. 072026). Ak dobrovoľne poistená osoba uhrádza poistné trvalým príkazom, uvádza špecifický symbol v tvare 88.
Aktuálne v politike
Zmena vymeriavacieho základu
Dobrovoľne poistená osoba (DPO) si môže zmeniť vymeriavací základ najskôr po uplynutí šiestich mesiacov od posledného určenia vymeriavacieho základu touto osobou. Ak dobrovoľne poistená osoba platí poistné z minimálneho vymeriavacieho základu, poistné za január zaplatí do 8. februára z nového minimálneho vymeriavacieho základu.
Príklad: Zmena vymeriavacieho základu
Fyzická osoba podá prihlášku na dobrovoľné dôchodkové poistenie 15. marca 2026. Dobrovoľné dôchodkové poistenie jej vznikne dňom podania prihlášky, t. j. 15. marca 2026. Vymeriavací základ na platenie poistného na dobrovoľné dôchodkové poistenie si určila v sume 914,40 eur. Plynutie šesťmesačnej lehoty sa počíta od 15. marca 2026. Oznámiť zmenu vymeriavacieho základu môže najskôr 16. septembra 2026 a platiť poistné na dobrovoľné dôchodkové poistenie zo zmeneného vymeriavacieho základu môže začať najskôr od 1. októbra 2026. Táto dobrovoľne dôchodkovo poistená osoba od 1. októbra 2026 platí už poistné zo zmeneného vymeriavacieho základu 1 000,00 eur.
Vplyv dobrovoľného poistenia na budúci dôchodok
Dobrovoľné dôchodkové poistenie tak môže byť spôsob, akým si napríklad povinne dôchodkovo poistená SZČO, ktorá povinné poistenie platí z minimálneho vymeriavacieho základu (v období, kedy sa popri povinnom poistení prihlási aj na dobrovoľné poistenie), zvýši svoj osobný vymeriavací základ, osobné mzdové body, tým pádom aj budúci dôchodok.
Pretože osobný mzdový bod zistený v nejakom roku môže byť najviac 3, nemá obvykle zmysel, aby si dobrovoľne dôchodkovo poistená osoba určila v nejakom roku vymeriavací základ vyšší, ako je trojnásobok priemernej mzdy, ktorá sa dá očakávať v príslušnom roku.
Ak uvažujete o zvýšení svojho budúceho dôchodku formou dobrovoľného dôchodkového poistenia, dobre si to rozmyslite a zvážte, či sa to oplatí.
Minimálny dôchodok
Minimálny dôchodok sa zaviedol od 1. júla 2015 s cieľom garantovať poberateľovi starobného dôchodku a po dosiahnutí dôchodkového veku aj poberateľovi invalidného dôchodku dôchodok najmenej na takej úrovni, aby nemusel žiadať popri čerpaní dôchodku o dávku v hmotnej núdzi. Princíp je jednoduchý: suma starobného dôchodku občana musí byť najmenej vo výške minimálneho dôchodku.
Pozor, ak občan poberá okrem starobného dôchodku aj vdovský/vdovecký dôchodok alebo iný dôchodok, voči výške minimálneho dôchodku sa posudzuje súčet dôchodkov, ktoré občan poberá. Obdobne to platí pre poberateľov invalidného dôchodku, avšak až po dovŕšení dôchodkového veku.
O priznanie minimálneho dôchodku, respektíve navýšenie vyplácaného dôchodku (dôchodkov) na sumu minimálneho dôchodku nie je potrebné požiadať. Sociálna poisťovňa to vykoná automaticky - jednak pri prvom priznávaní napríklad starobného dôchodku, jednak pri úprave dôchodku každoročne k 1. januáru.
tags: #kvalifikovane #obdobie #dochodkoveho #poistenia #pri #dobrovolnom