Legálnosť dobrovoľného príspevku a sociálne poistenie

Sociálne poistenie je povinné verejnoprávne poistenie, vďaka ktorému sú občania prostredníctvom platenia odvodov a poberania dávok zabezpečení pred rizikovými životnými situáciami. V praxi to znamená, že ak z rôznych dôvodov nemôžete pracovať (choroba, materská a pod.), stratíte zamestnanie alebo dovŕšite dôchodkový vek, budú vám poskytnuté sociálne dávky, ktoré vám pomôžu prekryť obdobie bez príjmu. Ak ste zamestnaní, platí vám odvody na toto poistenie zamestnávateľ z vašej hrubej mzdy, v určitých prípadoch tak robí štát (napríklad počas materskej dovolenky), ale sú obdobia, kedy za vás poistenie nikto nehradí a vtedy je dobré vedieť o možnosti platiť si poistenie dobrovoľne.

Kto sa môže poistiť dobrovoľne?

Občan sa môže zabezpečiť v prípade neočakávaných situácií platením dobrovoľného sociálneho poistenia. Ak sa chce fyzická osoba dobrovoľne poistiť, musí dovŕšiť vek 16 rokov a mať trvalý pobyt alebo povolenie na trvalý alebo prechodný pobyt na území SR (vrátane osôb s trvalým pobytom na území iného členského štátu EÚ, štátu EHP, Švajčiarska alebo Spojeného kráľovstva Veľkej Británie a Severného Írska). Dobrovoľné sociálne poistenie upravuje zákon č. 461/2003 Z. z. o sociálnom poistení.

Existujú rôzne druhy dobrovoľného poistenia, ktoré ponúka Sociálna poisťovňa, a to aj v rámci piatich balíkov, ktoré tvoria ich kombináciu.

Dobrovoľné nemocenské poistenie

• Kto sa môže poistiť? Nezamestnaný (napr. študent), SZČO, ktorej hrubý príjem nepresiahol stanovenú hranicu a nevznikla jej povinnosť platby povinného poistenia.
• Kto sa nemôže poistiť? Povinne nemocensky poistený (zamestnanec, SZČO, ktorej príjem presiahol stanovenú hranicu a musí si platiť povinné poistenie), tiež osoba s priznaným starobným, či predčasným starobným dôchodkom, invalidným dôchodkom s mierou poklesu schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť o viac ako 70 % (t. j. odo dňa vydania rozhodnutia o priznaní dôchodku) a poberateľ akéhokoľvek invalidného dôchodku po dovŕšení dôchodkového veku (t. j. odo dňa dovŕšenia dôchodkového veku).
• Jeho účelom je nahradiť vám príjem v prípade straty, alebo zníženia príjmu zo zárobkovej činnosti a zabezpečenie príjmu v čase pracovnej neschopnosti, tehotenstve i počas materskej (napr. ošetrovné, vyrovnávacia dávka, materské).
• POZOR: Nemýľte si nemocenské poistenie so zdravotným.

Dobrovoľné dôchodkové poistenie

• Kto sa môže poistiť? Nezamestnaný (napr. študent), SZČO, ktorej hrubý príjem nepresiahol stanovenú hranicu a nevznikla jej povinnosť platby povinného poistenia, ale aj osoba, ktorá čerpá rodičovskú dovolenku podľa osobitného predpisu.
• Kto sa nemôže poistiť? Osoba s priznaným starobným, predčasným starobným, či invalidným dôchodkom s mierou poklesu schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť o viac ako 70 % (t. j. odo dňa vydania rozhodnutia o priznaní dôchodku) a poberateľ akéhokoľvek invalidného dôchodku po dovŕšení dôchodkového veku (t. j. odo dňa dovŕšenia dôchodkového veku).
• Jeho účelom je zabezpečiť vám príjem po dovŕšení dôchodkového veku alebo v prípade poklesu schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť (v prípade zlého zdravotného stavu a pod.). Poberať dôchodok môžete aj pri riadnom zamestnaní.

Dobrovoľné poistenie v nezamestnanosti

• Kto sa môže poistiť? Nezamestnaný (napr. študent), SZČO, ktorej hrubý príjem nepresiahol stanovenú hranicu a nevznikla jej povinnosť platby povinného poistenia.
• Kto sa nemôže poistiť? Povinne nemocensky poistený (zamestnanec), osoba s priznaným starobným, predčasným starobným, či invalidným dôchodkom s mierou poklesu schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť o viac ako 70 % (t. j. odo dňa vydania rozhodnutia o priznaní dôchodku) a poberateľ akéhokoľvek invalidného dôchodku po dovŕšení dôchodkového veku (t. j. odo dňa dovŕšenia dôchodkového veku).
• Jeho účelom je zabezpečiť určitý príjem počas tohto obdobia.

Dobrovoľné úrazové poistenie

• Kto sa môže poistiť? Kto sa nemôže poistiť? Osoba s priznaným starobným, predčasným starobným, či invalidným dôchodkom s mierou poklesu schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť o viac ako 70 % (t. j. odo dňa vydania rozhodnutia o priznaní dôchodku) a poberateľ akéhokoľvek invalidného dôchodku po dovŕšení dôchodkového veku (t. j. odo dňa dovŕšenia dôchodkového veku).

Dobrovoľné garančné poistenie

• Kto sa môže poistiť? Kto sa nemôže poistiť? Povinne nemocensky poistený (zamestnanec), osoba s priznaným starobným, predčasným starobným, či invalidným dôchodkom s mierou poklesu schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť o viac ako 70 % (t. j. odo dňa vydania rozhodnutia o priznaní dôchodku) a poberateľ akéhokoľvek invalidného dôchodku po dovŕšení dôchodkového veku (t. j. odo dňa dovŕšenia dôchodkového veku).

Dobrovoľne nemocensky a dôchodkovo poistená v Sociálnej poisťovni môže byť policajtka/policajt alebo profesionálna vojačka/vojak, ktorí sú súčasne nemocensky zabezpečení podľa zákona č. 328/2002 Z. z.

Platenie dobrovoľného poistného

Po podaní prihlášky na dobrovoľné poistenie pobočka Sociálnej poisťovne pridelí dobrovoľne poistenej osobe variabilný symbol, ktorý uvádza pri platení poistného. Okrem neho pri platení poistného správne uvedie aj špecifický symbol a číslo účtu pobočky. Poistné sa platí za predchádzajúci kalendárny mesiac - do 8. dňa kalendárneho mesiaca. Pri platbe poistného nepredpísaného rozhodnutím sa špecifický symbol uvádza v tvare mesiac a rok (napr. 072026). Ak dobrovoľne poistená osoba uhrádza poistné trvalým príkazom, uvádza špecifický symbol v tvare 88.

Vymeriavací základ a sadzby poistného

Vymeriavací základ nesmie byť nižší ako stanovený minimálny vymeriavací základ v danom roku a vyšší ako maximálny vymeriavací základ. Minimálny a maximálny vymeriavací základ sa menia vždy k 1. januáru kalendárneho roka. Ak dobrovoľne poistená osoba platí poistné z minimálneho vymeriavacieho základu, poistné za január zaplatí do 8. februára z nového minimálneho vymeriavacieho základu.

Dobrovoľne poistená osoba (DPO) si môže zmeniť vymeriavací základ najskôr po uplynutí šiestich mesiacov od posledného určenia vymeriavacieho základu. Fyzická osoba podá prihlášku na dobrovoľné dôchodkové poistenie 15. marca 2026. Dobrovoľné dôchodkové poistenie jej vznikne dňom podania prihlášky, t. j. 15. marca 2026. Vymeriavací základ na platenie poistného na dobrovoľné dôchodkové poistenie si určila v sume 914,40 eur. Plynutie šesťmesačnej lehoty sa počíta od 15. marca 2026. Oznámiť zmenu vymeriavacieho základu môže najskôr 16. septembra 2026 a platiť poistné na dobrovoľné dôchodkové poistenie zo zmeneného vymeriavacieho základu môže začať najskôr od 1. októbra 2026. Táto dobrovoľne dôchodkovo poistená osoba od 1. októbra 2026 platí už poistné zo zmeneného vymeriavacieho základu 1 000,00 eur. Platiť z opätovne zmeneného vymeriavacieho základu môže začať najskôr od 1. apríla 2027 za predpokladu, že najskôr 17. marca 2027 a najneskôr 31. marca 2027 podá oznámenie o zmene vymeriavacieho základu.

Fyzická osoba si pri prihlasovaní na komplexný balík dobrovoľného poistenia v roku 2026 určila vymeriavací základ 914,40 eur (Od 1. januára 2026 do 31. decembra 2026 je minimálny vymeriavací základ 914,40 eur a maximálny vymeriavací základ 16 764,00 eur). Z tohto vymeriavacieho základu si vypočíta sadzby poistného:

• na nemocenské poistenie - 4,40 % (40,23 eur)
• na starobné poistenie - 18 % (164,59 eur) (ak je sporiteľom v II. pilieri, tak sa sadzba znižuje)
• na invalidné poistenie - 6 % (54,86 eur)
• do rezervného fondu solidarity - 4,75 % (43,43 eura)
• na poistenie v nezamestnanosti - 2 % (18,28 eur)

Súbeh dobrovoľného a povinného poistenia

Ak je dobrovoľne dôchodkovo poistená osoba súčasne aj povinne poistená SZČO alebo je zamestnaná, poistné platí vždy prednostne z výkonu zárobkovej činnosti (teda ako SZČO alebo zamestnanec). Napríklad, ak sa vymeriavací základ zamestnanca rovná maximálnemu vymeriavaciemu základu (alebo ho prevyšuje), potom ako dobrovoľne poistená osoba neplatí poistné na dôchodkové poistenie.

Príklad č. 1

Dobrovoľne dôchodkovo poistená osoba (DDPO) si v roku 2026 určila na dobrovoľné poistenie maximálny vymeriavací základ, a teda má povinnosť platiť poistné z maximálneho vymeriavacieho základu (16 764 eur). Ako zamestnanec má príjem 3 500,00 eur - z tejto sumy platí poistné zamestnanec a zamestnávateľ. Na dobrovoľné dôchodkové poistenie bude platiť z rozdielu medzi maximálnym vymeriavacím základom a vymeriavacím základom zamestnanca (16 764 eur - 3 500 eur). Ak poistenec vykonáva viacero zárobkových činností (napr. je aj zamestnanec aj SZČO), pre výpočet maximálneho vymeriavacieho základu sa spočítavajú jednotlivé vymeriavacie základy. Napríklad, ak je zamestnanec a SZČO, pri dobrovoľnom dôchodkovom poistení si určil vymeriavací základ 9 128 eur. Z vymeriavacieho základu na dobrovoľné poistenie neodpočíta vymeriavací základ, z ktorého už poistné zaplatil ako zamestnanec, tzn. 9 128 eur - 3 500 eur. Poistné platí z vymeriavacieho základu, ktorý určil v prihláške (tzn. zo sumy 9 128 eur).

Príklad č. 2

Povinne poistená SZČO, ktorá je zároveň povinne poistená aj ako zamestnanec (nemocensky, dôchodkovo a v nezamestnanosti) sa od 1. januára 2026 prihlásila na dobrovoľné dôchodkové poistenie a dobrovoľné poistenie v nezamestnanosti. Ako dobrovoľne poistená osoba (DPO) si na platenie poistného určila maximálny vymeriavací základ, t. j. 16 764 eur. Zo sumy 16 764 eur - 400 eur platí odvody ako živnostníčka z vymeriavacieho základu 700 eur. Ak by jej vymeriavací základ bol 1 300 eur, potom by poistné platila zo sumy (16 764 eur - 1 300 eur). Z takto „zodvodnených“ vymeriavacích základov sa vypočíta dobrovoľné poistenie. Mesačne by si platila dôchodkové poistenie, rezervný fond solidarity a ako živnostníčka zase poistenie v nezamestnanosti. To platí v prípade, ak mesačne splní podmienky na platenie poistného v nezamestnanosti.

tags: #je #legaln #dobrovolny #prispevok