Dobrovoľné dôchodkové poistenie, dobrovoľné nemocenské poistenie a dobrovoľné poistenie v nezamestnanosti môže využiť každá fyzická osoba, ktorá nie je povinne sociálne poistená (napr. študent alebo nezamestnaná osoba), aj fyzická osoba, ktorá je povinne sociálne poistená ako zamestnanec alebo samostatne zárobkovo činná osoba, za podmienok ustanovených v zákone č. 461/2003 Z. z. Sociálne poistenie je povinné verejnoprávne poistenie, vďaka ktorému sú občania prostredníctvom platenia odvodov a poberania dávok zabezpečení pred rizikovými životnými situáciami.
V praxi to znamená, že ak z rôznych dôvodov nemôžete pracovať (choroba, materská a pod.), stratíte zamestnanie alebo dovŕšite dôchodkový vek, budú vám poskytnuté sociálne dávky, ktoré vám pomôžu prekryť obdobie bez príjmu.
Ak ste zamestnaní, platí vám odvody na toto poistenie zamestnávateľ z vašej hrubej mzdy, v určitých prípadoch tak robí štát (napríklad počas materskej dovolenky), ale sú obdobia, kedy za vás poistenie nikto nehradí a vtedy je dobré vedieť o možnosti platiť si poistenie dobrovoľne.
Občan sa môže zabezpečiť v prípade neočakávaných situácií platením dobrovoľného sociálneho poistenia pred neočakávanými životnými situáciami vo forme sociálnych dávok. Dobrovoľné poistenie ponúka viacero možností, ako si zabezpečiť príjem v rôznych životných situáciách. Každý druh poistenia má svoj špecifický účel - od ochrany počas choroby či tehotenstva až po finančnú podporu na dôchodku alebo v prípade nezamestnanosti.
Zmeny v dobrovoľnom poistení od 1. júla 2014
Zákon č. 183/2014 Z. z., ktorým sa mení a dopĺňa zákon č. 43/2004 Z. z. o starobnom dôchodkovom sporení a ktorým sa mení a dopĺňa aj zákon č. 461/2003 Z. z., priniesol od 1. júla 2014 dôležité zmeny v oblasti dobrovoľného sociálneho poistenia.
Z uvedeného vyplýva, že od 1. júla 2014 sa zamedzila možnosť súbehu povinného nemocenského poistenia s dobrovoľným nemocenským poistením. Znamená to, že od 1. júla 2014 nie je možný súbeh povinného nemocenského poistenia s dobrovoľným nemocenským poistením a súbeh povinného poistenia v nezamestnanosti s dobrovoľným poistením v nezamestnanosti, pričom súbeh povinného dôchodkového poistenia a dobrovoľného dôchodkového poistenia je naďalej možný.
Súčasne dobrovoľne nemocensky poistenej, dobrovoľne dôchodkovo poistenej a dobrovoľne poistenej osobe v nezamestnanosti, ktorej toto poistenie malo trvať po 30. júni 2014 a ktorá je povinne nemocensky poistená k 1. júlu 2014, dobrovoľné nemocenské poistenie a dobrovoľné poistenie v nezamestnanosti zaniklo od 1. júla 2014.
Dobrovoľné nemocenské poistenie za rovnakých podmienok zanikne aj osobe, ktorej v období po 1. júli 2014 vznikne povinné nemocenské poistenie. Vznikom povinného nemocenského poistenia zamestnanca alebo povinného nemocenského poistenia samostatne zárobkovo činnej osoby už nebudú splnené podmienky na trvanie dobrovoľného nemocenského poistenia, dobrovoľné dôchodkové poistenie bude trvať naďalej. Zánik poistenia sa týka len dobrovoľného nemocenského poistenia a dobrovoľného poistenia v nezamestnanosti. Dobrovoľné dôchodkové poistenie trvá naďalej.
Prechodné ustanovenie § 293de ods. 1 zákona stanovuje, že dobrovoľne nemocensky poistenej osobe, ktorej dobrovoľné nemocenské poistenie malo trvať po 30. júni 2014 a ktorá je povinne nemocensky poistená k 1. júlu 2014, dobrovoľné nemocenské poistenie zaniklo od 1. júla 2014. Ak ale takáto dobrovoľne nemocensky poistená osoba nezískala k 30. júnu 2014 270 dní dobrovoľného nemocenského poistenia a najmenej 26 týždňov nepretržitého dobrovoľného nemocenského poistenia, dobrovoľné nemocenské poistenie jej zaniklo v deň, kedy tieto podmienky splnila.
Kto sa môže poistiť dobrovoľne?
Ak sa chce fyzická osoba dobrovoľne poistiť, musí dovŕšiť vek 16 rokov a mať trvalý pobyt alebo povolenie na trvalý alebo prechodný pobyt na území SR (vrátane osôb s trvalým pobytom na území iného členského štátu EÚ, štátu EHP, Švajčiarska alebo Spojeného kráľovstva Veľkej Británie a Severného Írska). Dobrovoľné sociálne poistenie upravuje zákon č. 461/2003 Z. z.
Dobrovoľné dôchodkové poistenie, dobrovoľné nemocenské poistenie a dobrovoľné poistenie v nezamestnanosti môže využiť každá fyzická osoba, ktorá nie je povinne sociálne poistená (napr. študent alebo nezamestnaná osoba), aj fyzická osoba, ktorá je povinne sociálne poistená ako zamestnanec alebo samostatne zárobkovo činná osoba, za podmienok ustanovených v zákone č. 461/2003 Z. z.
Kto sa nemôže poistiť? Povinne nemocensky poistený (zamestnanec, SZČO, ktorej príjem presiahol stanovenú hranicu a musí si platiť povinné poistenie), tiež osoba s priznaným starobným, či predčasným starobným dôchodkom, invalidným dôchodkom s mierou poklesu schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť o viac ako 70 % (t. j. odo dňa vydania rozhodnutia o priznaní dôchodku) a poberateľ akéhokoľvek invalidného dôchodku po dovŕšení dôchodkového veku.
Dobrovoľne nemocensky a dôchodkovo poistená v Sociálnej poisťovni môže byť policajtka/policajt alebo profesionálna vojačka/vojak, ktorí sú súčasne nemocensky zabezpečení podľa zákona č. 328/2002 Z. z.
Dobrovoľné dôchodkové poistenie
K zmenám v dobrovoľnom dôchodkovom poistení od 1. júla 2014 nedošlo. Podľa § 15 ods. 4 zákona dobrovoľne dôchodkovo poistenou osobou môže byť fyzická osoba po dovŕšení 16 rokov veku, ktorá má na území Slovenskej republiky trvalý pobyt, povolenie na prechodný pobyt alebo povolenie na trvalý pobyt a nemá priznaný predčasný starobný dôchodok.
Účelom tohto poistenia je zabezpečiť vám príjem po dovŕšení dôchodkového veku alebo v prípade poklesu schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť (v prípade zlého zdravotného stavu a pod.) Poberať dôchodok môžete aj pri riadnom zamestnaní.
Dobrovoľné nemocenské poistenie
Dobrovoľné nemocenské poistenie nemôže byť súbežné s povinným nemocenským poistením (napr. zamestnanec, SZČO). Ak už odvody do sociálnej poisťovne platíte povinne zo zákona, tak dobrovoľné poistenie nie je pre vás. Osoby, ktoré nie sú povinne nemocensky poistené, môžu mať dobrovoľné nemocenské poistenie.
Tento typ poistenia slúži na zabezpečenie príjmu v prípade, že dôjde k dočasnej strate alebo zníženiu schopnosti pracovať. Umožňuje čerpať dávky ako nemocenské, ošetrovné, materské alebo vyrovnávaciu dávku.
Dobrovoľné poistenie v nezamestnanosti
K vymedzeniu dobrovoľne poistenej osoby v nezamestnanosti od 1. júla 2014 nedošlo, ale vzhľadom na to, že podmienkou pre trvanie dobrovoľného poistenia v nezamestnanosti je trvanie dobrovoľného nemocenského poistenia, ktoré nemôže byť v súbehu s povinným nemocenským poistením, od 1. júla 2014 sa zamedzil aj súbeh povinného nemocenského poistenia s dobrovoľným poistením v nezamestnanosti.
Tento druh poistenia slúži na náhradu príjmu počas obdobia, keď ste bez práce, pod podmienkou evidencie na úrade práce a aktívneho hľadania zamestnania.
Prihlásenie a zánik dobrovoľného poistenia
Na dobrovoľné poistenie sa fyzická osoba prihlasuje prostredníctvom Registračného listu FO - prihláška. Súčasťou prihlášky je aj Vyhlásenie dobrovoľne poistenej osoby, v ktorom vyhlasuje, že k dátumu prihlásenia nie je povinne poistená v inom členskom štáte a berie na vedomie všetky podmienky dobrovoľného poistenia.
Po podaní prihlášky na dobrovoľné poistenie pobočka Sociálnej poisťovne pridelí dobrovoľne poistenej osobe variabilný symbol, ktorý uvádza pri platení poistného. Okrem neho pri platení poistného správne uvedie aj špecifický symbol a číslo účtu pobočky.
Dobrovoľné poistenie nezaniká automaticky napr. vznikom povinného poistenia, automaticky môže zaniknúť len z dôvodu neplatenia poistného. Ak zamestnanec nemá záujem byť naďalej dobrovoľne dôchodkovo poistený, z dobrovoľného dôchodkového poistenia sa môže odhlásiť prostredníctvom Registračného listu FO - odhláška. V prípade, že poistné na dobrovoľné dôchodkové poistenie platiť nebude, dobrovoľné poistenie mu zanikne.
Dobrovoľné poistenie zaniká napr. pri nezaplatení poisteného dva po sebe nasledujúce mesiace, atď.
Určenie vymeriavacieho základu a platenie poistného
Dobrovoľne poistená osoba si sama určí vymeriavací základ, z ktorého bude platiť poistné na dobrovoľné poistenie. Vymeriavací základ nesmie byť nižší ako stanovený minimálny vymeriavací základ a vyšší ako stanovený maximálny vymeriavací základ a musí byť rovnaký pre všetky druhy dobrovoľného poistenia. Minimálny a maximálny vymeriavací základ sa menia vždy k 1. januáru kalendárneho roka.
Poistné sa platí za predchádzajúci kalendárny mesiac - do 8. dňa kalendárneho mesiaca. Ak dobrovoľne poistená osoba uhrádza poistné trvalým príkazom, uvádza špecifický symbol v tvare 88.
Príklad výpočtu poistného
Fyzická osoba si pri prihlasovaní na komplexný balík dobrovoľného poistenia v roku 2026 určila vymeriavací základ 914,40 eur (Od 1. januára 2026 do 31. decembra 2026 je minimálny vymeriavací základ 914,40 eur a maximálny vymeriavací základ 16 764,00 eur). Z tohto vymeriavacieho základu si vypočíta:
- 4,40 % na nemocenské poistenie (40,23 eur)
- 18 % na starobné poistenie (164,59 eur)
- 6 % na invalidné poistenie (54,86 eur)
- 4,75 % do rezervného fondu solidarity (43,43 eura)
- 2 % na poistenie v nezamestnanosti (18,28 eur)
Zmena vymeriavacieho základu
Dobrovoľne poistená osoba (DPO) si môže zmeniť vymeriavací základ najskôr po uplynutí šiestich mesiacov od posledného určenia vymeriavacieho základu.
Napríklad, fyzická osoba podá prihlášku na dobrovoľné dôchodkové poistenie 15. marca 2026. Dobrovoľné dôchodkové poistenie jej vznikne dňom podania prihlášky, t. j. 15. marca 2026. Vymeriavací základ na platenie poistného na dobrovoľné dôchodkové poistenie si určila v sume 914,40 eur. Plynutie šesťmesačnej lehoty sa počíta od 15. marca 2026. Oznámiť zmenu vymeriavacieho základu môže najskôr 16. septembra 2026 a platiť poistné na dobrovoľné dôchodkové poistenie zo zmeneného vymeriavacieho základu môže začať najskôr od 1. októbra 2026. Táto dobrovoľne dôchodkovo poistená osoba od 1. októbra 2026 platí už poistné zo zmeneného vymeriavacieho základu 1 000,00 eur. Platiť z opätovne zmeneného vymeriavacieho základu môže začať najskôr od 1. apríla 2026 za predpokladu, že najskôr 17. marca 2026 a najneskôr 31. marca 2026 oznámi zmenu.
Príklady súbehu poistenia
Ak je dobrovoľne poistená osoba súčasne aj povinne poistená ako zamestnanec alebo samostatne zárobkovo činná osoba, poistné platí vždy prednostne z výkonu zárobkovej činnosti.
Príklad 1: Zamestnanec s povinným sociálnym poistením platí poistné aj na dobrovoľné nemocenské poistenie, dobrovoľné dôchodkové poistenie a dobrovoľné poistenie v nezamestnanosti z vymeriavacieho základu 500 €. Pretože k 1. 7. 2014 je povinne nemocensky poistený, dobrovoľné nemocenské poistenie a dobrovoľné poistenie v nezamestnanosti mu zaniklo. Dobrovoľné dôchodkové poistenie trvá naďalej.
Príklad 2: Samostatne zárobkovo činná osoba, ktorá je povinne nemocensky a povinne dôchodkovo poistená, platí poistné aj na dobrovoľné nemocenské poistenie, dobrovoľné dôchodkové poistenie a dobrovoľné poistenie v nezamestnanosti z vymeriavacieho základu 550 €. Pretože k 1. 7. 2014 je povinne nemocensky poistená, dobrovoľné nemocenské poistenie jej zaniklo, dobrovoľné poistenie v nezamestnanosti a dobrovoľné dôchodkové poistenie jej trvá naďalej.
tags: #dpc #bez #dochodkoveho #poistenia