Doplnkové dôchodkové sporenie, známe aj ako III. pilier, predstavuje dobrovoľnú formu sporenia na dôchodok v rámci slovenského dôchodkového systému. Jeho cieľom je umožniť sporiteľom dosiahnuť čo najvyšší výnos a zabezpečiť si dostatočnú finančnú rezervu na obdobie po skončení aktívneho pracovného života.
Charakteristika a legislatíva III. piliera
Finančné prostriedky účastníkov tejto formy dôchodkového sporenia spravujú súkromné doplnkové dôchodkové spoločnosti (DDS) s účinnosťou od 1. januára 2005. Celý systém je upravený zákonom č. 650/2004 Z. z. o doplnkovom dôchodkovom sporení a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov.
V rokoch 1996 - 2004 existoval na Slovensku podobný, no v detailoch odlišný systém, ktorý sa nazýval doplnkové dôchodkové poistenie. V tom čase namiesto doplnkovej dôchodkovej spoločnosti (DDS) figurovala doplnková dôchodková poisťovňa (DDP).
Kto sa môže stať účastníkom III. piliera?
Účastníkom doplnkového dôchodkového sporenia môže byť:
- Zamestnanec, ktorý uzatvoril zmluvu o doplnkovom dôchodkovom sporení s doplnkovou dôchodkovou spoločnosťou.
- Iná fyzická osoba, ktorá ku dňu uzatvorenia účastníckej zmluvy dovŕšila najmenej 18 rokov veku.
- Zamestnanec, ktorý vykonáva práce zaradené na základe rozhodnutia orgánu na ochranu zdravia do kategórie 3 alebo 4.
- Zamestnanec, ktorý vykonáva práce tanečného umelca alebo hráča na dychový nástroj.
Doplnkové dôchodkové sporenie vzniká každému účastníkovi odo dňa dohodnutého v účastníckej zmluve. Sporiteľ si môže začať platiť dobrovoľné príspevky, kedykoľvek sa rozhodne.
Prerušenie a vyplácanie doplnkového dôchodku
Účastníkovi sa preruší doplnkové dôchodkové sporenie spravidla odo dňa nasledujúceho po skončení vykonávania činnosti zamestnanca alebo odo dňa nasledujúceho po skončení vykonávania prác, ktoré sú zaradené na základe rozhodnutia orgánu na ochranu zdravia do kategórie 3 alebo 4.
Účastníkovi, ktorý požiada doplnkovú dôchodkovú spoločnosť o vyplácanie doplnkového starobného dôchodku, sa tento dôchodok vyplatí vtedy, ak doplnkové dôchodkové sporenie trvalo aspoň minimálne obdobie určené dávkovým plánom a zároveň účastník dovŕši potrebný vek určený dávkovým plánom. Minimálne obdobie doplnkového dôchodkového sporenia nesmie byť kratšie ako 10 rokov a potrebný vek nesmie byť nižší ako 55 rokov.
Novinky v II. pilieri: Automatický vstup a predvolená investičná stratégia
Od 1. mája 2023 sa zavádza automatický vstup do II. piliera. Každý, komu po 1. máji 2023 vznikne prvé dôchodkové poistenie (teda budú za neho prvýkrát zaplatené odvody na dôchodkové poistenie), bude mať 180 dní, aby si vybral DSS a uzatvoril s ňou zmluvu o starobnom dôchodkovom sporení. Ak do 180 dní zmluvu o starobnom dôchodkovom sporení neuzatvorí, Sociálna poisťovňa mu DSS automaticky pridelí.
Ak si však niekto nebude želať zostať sporiteľom v II. pilieri, môže svoje rozhodnutie oznámiť do 730 dní Sociálnej poisťovni. Jeho účasť v II. pilieri sa zruší od počiatku. Ak v budúcnosti svoje rozhodnutie zmení, môže požiadať o zapojenie do II. piliera.
Predvolená investičná stratégia
Na základe novely sa zavádza takzvaná predvolená investičná stratégia. Tá kombinuje sporenie v indexovom a dlhopisovom dôchodkovom fonde podľa veku sporiteľa.
Čo to znamená? Sporiteľ bude mať v predvolenej investičnej stratégii až do stanoveného veku 100 % majetku v indexovom dôchodkovom fonde. Po dosiahnutí stanoveného veku začne DSS sporiteľovi každoročne automaticky presúvať 4 % jeho majetku do dlhopisového garantovaného dôchodkového fondu. Hlavným cieľom zavedenia predvolenej investičnej stratégie je umožniť sporiteľom dosiahnuť čo najvyšší výnos so zabezpečením ochrany úspor pred výraznými trhovými výkyvmi v čase pred odchodom do dôchodku.
Existujúci sporitelia dostanú do 28. februára 2023 od svojej DSS spolu s výpisom za rok 2022 informáciu o predvolenej investičnej stratégii. Sporiteľ sa dozvie, či bude súčasťou predvolenej investičnej stratégie automaticky, alebo či môže o presun do predvolenej investičnej stratégie požiadať. Presun do predvolenej investičnej stratégie začne postupne od 1. júla 2023.