Slovenské verejné financie čelia vysokému riziku udržateľnosti v strednodobom aj dlhodobom horizonte, čo je čiastočne spôsobené starnutím populácie. Predpokladá sa, že index ekonomickej závislosti poproduktívnej zložky sa do roku 2060 takmer strojnásobí. V snahe o zlepšenie tejto situácie bola prijatá dôchodková reforma, ktorá má za cieľ zvýšiť dlhodobú fiškálnu udržateľnosť dôchodkového systému a zároveň zvýšiť transparentnosť a efektívnosť úspor.
Kľúčové zmeny v dôchodkovom systéme
Dôchodková reforma prináša niekoľko zásadných zmien, ktoré sa dotýkajú veku odchodu do dôchodku, podmienok predčasného starobného dôchodku a fungovania druhého piliera. Implementácia tejto reformy sa dokončila do 31. marca 2023 a právne úpravy nadobúdali účinnosť postupne od 1. januára 2023 a 1. mája 2023.
Prepojenie veku odchodu do dôchodku so strednou dĺžkou života
Právna úprava, ktorou sa ustanovuje naviazanie dôchodkového veku na strednú dĺžku života vyplývajúca z Plánu obnovy a odolnosti, nadobudla účinnosť 1. januára 2023. Poistencom sa teda od ročníka narodenia 1967 opätovne naviaže zvyšovanie dôchodkového veku na strednú dĺžku života, čím sa zrušia stropy na vek odchodu do dôchodku. Zároveň sa ustanovuje, aby ženám, ktoré vychovali dieťa, bol aj naďalej dôchodkový vek znížený o 6 mesiacov za každé vychované dieťa, maximálne však o 18 mesiacov (platí pre ženy, ktoré vychovali tri a viac detí).
Dôchodkový systém
V záujme predvídateľnosti a zapamätateľnosti dôchodkového veku sa bude všeobecný dôchodkový vek ustanovovať všeobecne záväzným právnym predpisom Ministerstva práce, sociálnych vecí a rodiny Slovenskej republiky (MPSVR SR) na 6 rokov vopred. Prvýkrát sa tak stane v roku 2025 a ustanoví sa dôchodkový vek pre poistencov narodených v roku 1967. Uvedenú zmenu upravuje: § 65 ods. 2 až ods. 9, § 233 ods. 5 písm. a), § 293fw zákona č. 461/2003 Z. z. o sociálnom poistení, príloha č. 3c k zákonu o sociálnom poistení.
Predčasný starobný dôchodok po 40 odpracovaných rokoch
Právna úprava, na základe ktorej má poistenec, ktorý získa 40 odpracovaných rokov, nárok na predčasný starobný dôchodok, nadobudla účinnosť 1. januára 2023. Jej cieľom je garantovať poistencom, ktorí väčšinu svojho života vykonávali zárobkovú činnosť a získali potrebný počet odpracovaných rokov, nárok na predčasný starobný dôchodok po 40 odpracovaných rokoch. Do odpracovaných rokov sa započítavajú aj obdobia, počas ktorých poistenec objektívne nemohol vykonávať zárobkovú činnosť (napr. obdobia vojenskej služby, starostlivosti o deti).
Čo sa nezapočítava do odpracovaných rokov?
- Niektoré náhradné doby získané pred 1. januárom 2004, konkrétne doby nezamestnanosti, doby odborného školenia alebo politického školenia a doby štúdia ako doby zamestnania získané pred 1. januárom 2004.
- Obdobia zaradenia do evidencie uchádzačov o zamestnanie a obdobia sústavnej prípravy na povolanie štúdiom na strednej alebo vysokej škole po roku 2003, za ktoré bolo dodatočne doplatené poistné na dôchodkové poistenie.
Suma predčasného starobného dôchodku za 40 odpracovaných rokov je krátená o 0,3 % za každých začatých 30 dní poberania predčasného starobného dôchodku pred dovŕšením dôchodkového veku. Uvedenú zmenu upravuje: § 67, § 68 ods. 1 písm. b), § 68 ods. 4 až ods. 8, § 69a ods. 2, § 75 ods. 3, § 77 ods. 3, § 293fx zákona č. 461/2003 Z. z. o sociálnom poistení.
Zefektívnenie II. piliera prostredníctvom predvolenej investičnej stratégie
Zákonom č. 399/2022 Z. z. z 8. novembra 2022, ktorým sa mení a dopĺňa zákon č. 43/2004 Z. z. o starobnom dôchodkovom sporení, sa v záujme maximálneho zefektívnenia II. piliera zaviedla tzv. predvolená investičná stratégia. Majetok sporiteľa v predvolenej investičnej stratégii bude v prvej fáze sporenia alokovaný výlučne v indexovom negarantovanom dôchodkovom fonde, ktorý síce je rizikovejší, ale má potenciál priniesť sporiteľovi v dlhodobom horizonte vyšší očakávaný výnos.
V určenom veku sa začne časť majetku sporiteľa postupne presúvať do menej rizikového dlhopisového garantovaného dôchodkového fondu, každý kalendárny rok 4 percentuálne body. Sporiteľmi v predvolenej investičnej stratégii budú automaticky všetci noví sporitelia, ako aj existujúci sporitelia, ktorí v závislosti od kategórie, do ktorej patria, vyjadria svoj nesúhlas, resp. súhlas s postupným presunom majetku do predvolenej investičnej stratégie. Tento presun vykoná dôchodková správcovská spoločnosť od júla 2023 do konca roka 2025 v súlade s harmonogramom presunu, ktorý zverejní na svojom webovom sídle. Predvolená investičná stratégia nie je povinná, sporiteľ má možnosť sa z nej vyviazať. Uvedenú zmenu upravuje: § 92, § 93, § 123bd, § 123be, § 123bf, § 123bg, §123bh zákona č. 43/2004 Z. z. o starobnom dôchodkovom sporení v znení účinnom od 1. mája 2023.
Dopadovú štúdiu vplyvu schválených zmien na dlhodobú udržateľnosť verejných financií vypracováva Ministerstvo financií Slovenskej republiky (MF SR). Reformou sa okrem toho zabezpečí nárok na poistno-matematickú neutrálnu dávku po minimálnom počte odpracovaných rokov a zvýši sa transparentnosť pravidelným informovaním ľudí o ich očakávaných dôchodkoch.
tags: #dochodkovy #system #po #reforme