Dôchodcovia a nízky príjem: Ako si prilepšiť a čo treba vedieť

Seniori na Slovensku s nízkym príjmom majú viaceré možnosti, ako zlepšiť svoju finančnú situáciu a využiť rôzne výhody. Od bezplatných bankových účtov až po zmeny v legislatíve, ktoré ovplyvňujú výšku dôchodkov a sociálnych príspevkov.

Bezplatný bankový účet pre seniorov

Mnohí seniori na Slovensku ešte stále platia poplatky za bankové účty. Môžu však využiť možnosť získať základný legislatívny účet bez poplatkov. Podmienkou na získanie tohto účtu je mať príjem nižší ako 1,1-násobok minimálnej mzdy, čo je v súčasnosti 825 eur mesačne. Mnoho seniorov, napríklad s priemerným starobným dôchodkom 650 eur, túto podmienku spĺňa.

Tí, ktorí spĺňajú tieto požiadavky, môžu využívať rôzne bankové služby zadarmo, vrátane:

• Vedenie účtu
• Neobmedzený počet hotovostných a bezhotovostných transakcií
• Internetbanking
• Neobmedzený počet platieb kartou a výberov hotovosti

Banky okrem toho ponúkajú aj špeciálne účty pre seniorov, ktoré sa od bežných balíkov líšia rozsahom služieb, cenou a podmienkami. Rovnaký účet môže konkurenčná banka ponúkať za nižší poplatok alebo dokonca zadarmo. Bankový účet je pre seniorov bezpečnejší aj pre opakujúce sa pokusy o podvodoch na nich. Podvodníci často využívajú rôzne zámienky na to, aby vylákali úspory, ktoré ľudia majú uložené v hotovosti doma. V prípade úspor uložených v banke je však riziko straty výrazne nižšie, pretože pri výbere peňazí je potrebná komunikácia s bankovým pracovníkom.

Zmeny v legislatíve a vplyv na príjmy

Podľa novej legislatívy si množstvo Slovákov v roku 2025 prilepší približne o 680 eur. Výška 13. dôchodku bude závisieť od typu dôchodku, ktorý poberateľ dostáva. Trináste dôchodky dostanú aj poberatelia invalidných, vdoveckých a sirotských dôchodkov, pričom pre tieto skupiny je garantovaná minimálna suma 300 eur.

Od januára 2025 si prilepšia aj ľudia pracujúci v baníckom sektore, keďže sa zvýši kompenzačný príspevok. Baníci s minimálne trojročnou alebo šesťročnou praxou dostanú mesačne 260,80 eura, čo predstavuje medziročný nárast o takmer päť eur. Táto úprava súvisí so zvýšením životného minima, ktoré nadobudne účinnosť od 1. júla. Niektoré z týchto zmien vstúpili do platnosti už od októbra 2024.

Príspevky pre bezpečnostné zložky

Medzi hlavné zmeny patrí aj možnosť získať jednorazový stabilizačný príspevok vo výške 5 000 eur pre tých, ktorí budú mať služobný pomer trvajúci do júna 2025 minimálne 20 rokov. Novoprijatí príslušníci bezpečnostných zložiek, ktorí nastúpia medzi októbrom 2024 a decembrom 2025, môžu po získaní potrebného vzdelania požiadať o náborový príspevok 5 000 eur, ak sa zaviažu k päťročnej službe. Od roku 2025 sa zvyšuje aj príspevok na bývanie pre policajtov, a to v priemere o 200 eur, s maximálnou výškou 700 eur mesačne. Výška príspevku sa bude líšiť podľa miesta výkonu služby.

Výpočet dôchodku a celoživotný príjem

Dlhodobo nezamestnaný nemá nárok na starobný dôchodok vôbec, avšak toto platilo len do konca roku 2003. Výška dôchodku sa určila z piatich "najsilnejších" rokov občana, vybraných z posledných 10 rokov pred odchodom do dôchodku. Už od roku 2004 však platí, že na výšku dôchodku má okrem iného vplyv fakticky celoživotný príjem poistenca.

Presnejšie povedané, "POMB" (priemerný osobný mzdový bod) sa určuje za tzv. rozhodujúce obdobie. To znamená, že na výšku dôchodku majú vplyv vymeriavacie základy (hrubá mzda a pod.) poistenca, počnúc rokom 1984. Pre mladšie a stredné ročníky to znamená, že sa pri výpočte dôchodku berie do úvahy ich celoživotný zárobok. Avšak do toho sa započítava aj doba dôchodkového poistenia získaná v iných členských štátoch EÚ, ďalej na Islande, Nórsku, vo Švajčiarsku a v ďalších štátoch, s ktorými má Slovensko zmluvu o sociálnom zabezpečení.

Vplyv materskej a rodičovskej dovolenky na dôchodok

Ak bola žena pred rokom 2004 na materskej dovolenke (MD), získava za toto obdobie osobný mzdový bod len 0,6 (v prepočte za celý kalendárny rok). Ak bola na rodičovskej dovolenke (RD), získava za toto obdobie osobný mzdový bod len 0,3.

Priemerný osobný mzdový bod (POMB)

Pri výpočte dôchodku je podstatnou veličinou "POMB", teda priemerný osobný mzdový bod. Ten sa určuje za tzv. rozhodujúce obdobie. Napríklad, muž narodený začiatkom roku 1963, ktorý pôjde do dôchodku koncom roka 2026, bude mať rozhodujúce obdobie stanovené tak, že bude končiť rokom 2025. Na výške jeho vymeriavacieho základu, resp. POMB z roku 2026 sa už neprejaví. Ak mu bude povedzme v septembri 2026 končiť pracovný pomer a pri odchode zo zamestnania dostane zaujímavé odstupné alebo odchodné (z čoho sa zaplatia vysoké odvody) - do lepšieho dôchodku sa mu to nepremietne.

Čím viac rokov dôchodkového poistenia občan získa, tým bude jeho dôchodok vyšší. Tu je však podstatné, za akú cenu bude mať poistenec dôchodok vyšší, koľko ho to bude stáť. Čím viac rokov dôchodkového poistenia získa, tým viac zaplatí na odvodoch. A čím vyššie odvody si zaplatí, tým vyššie odvody si zaplatí...

Zjednodušene platí: Každé euro, ktoré odvediete do Sociálnej poisťovne, sa vám vráti v podobe vyššieho dôchodku približne po 17 rokoch poberania dôchodku. Až na výnimky - takou je doplatenie poistného na dôchodkové poistenie za roky 2004, 2005, 2006 (napríklad z dôvodu práce v zahraničí).

Zásluhovosť v dôchodkoch

Pri dôchodkoch z druhého piliera je to jasné - tie sú "zásluhové", čím viac príspevkov, z čím vyšších vymeriavacích základov odvádzate, tým viac si v druhom pilieri nasporíte. Zásluhovosť sa premieta do samotného vzorca pre výpočet dôchodku: SD = POMB x ODP x ADH (aktuálna dôchodková hodnota). Čím vyššie POMB máte, teda čím vyššie odvody ste platili, tým vyšší bude váš dôchodok.

• Ak váš POMB (priemerný osobný mzdový bod, ktorý je vypočítaný ako priemer osobných mzdových bodov za jednotlivé roky) presahuje hodnotu 1,25, tak z časti nad 1,25 sa do výpočtu dôchodku započíta len 68 %.
• Naopak, ak váš POMB nedosahuje hodnotu 1,00, pri výpočte dôchodku sa vaše POMB zvýši o 20 % hodnoty chýbajúcej do 1,00.

Daňové priznanie pre dôchodcov s nízkym príjmom

Pre dôchodcov s nízkym príjmom je dôležité vedieť, kedy je potrebné podať daňové priznanie a kedy sa im to môže vyplatiť. Pozrime sa na konkrétny príklad:

Pani je starobná dôchodkyňa a vlani mala len príjem z prenájmu bytu - 600 € v hrubom, poplatky za energie boli asi 300 €. Okrem toho poberala len starobný dôchodok. Jej manžel je starobný dôchodca a mal presne rovnaký príjem z prenájmu, ale okrem toho mal ešte príjem zo závislej činnosti 900 €. Dane mu z týchto príjmov už odviedli. Zmluvu o prenájme zaevidovali aj na daňovom úrade.

Príklad: Daňové priznanie dôchodcov

Pani:

• Zdaniteľné príjmy (z prenájmu) za rok 2011 nepresiahli 1 779,65 €.
• Priznanie si podávať nemusí.

Manžel:

• Príjem zo závislej činnosti: 900 € (preddavkovo zdanený).
• Príjem z prenájmu: 600 €.
• Keďže pri prenájme platí oslobodenie do sumy 500 €, jeho zdaniteľné príjmy z prenájmu boli 100 €.
• Spolu mal zdaniteľné príjmy: 1 000 €.

Aj keď manželove príjmy tiež nepresiahli 1 779,65 € a priznanie si podať nemusí, je pre neho výhodné si ho podať, pretože takto môže požiadať o vrátenie preddavkov z príjmov zo závislej činnosti.

Postup pre manžela:

1. Vyplní si priznanie typ B.
2. V III. oddieli vyznačí, že poberal starobný dôchodok k 1. 1. 2011.
3. Údaje o príjme zo závislej činnosti a zrazených preddavkoch uvedie v V. Oddieli priznania na základe potvrdenia, ktoré mu jeho zamestnávateľ bol povinný zaslať najneskôr 10. marca 2012.
4. Príjem z prenájmu vo výške 100 € uvedie v VI. oddieli v 10. riadku, kde si k nemu môže uplatniť paušálne výdavky vo výške 40 €.
5. Následne postupuje podľa tlačiva pri výpočte daňovej povinnosti, neuplatní si nezdaniteľnú sumu, lebo je poberateľom starobného dôchodku (§ 11 odstavec 6).
6. V riadku 99 - daňová povinnosť uvedie 0 € v zmysle toho, že jeho zdaniteľné príjmy nepresiahli 50 % nezdaniteľnej sumy.
7. Následne výšku preddavku uvedie ako preddavok v riadku 109 na strane 9 a vyjde mu daňový preplatok, ktorý mu daňový úrad vyplatí poštovou poukážkou alebo na účet, preto treba vyplniť XVI. oddiel daňového priznania.

tags: #dochodca #nizky #prijem