Zvážte si daňovo zvýhodnené doplnkové dôchodkové sporenie s príspevkom zamestnávateľa! Doplnková dôchodková sporiteľňa zhodnocuje vklady svojich klientov a zaväzuje sa vyplácať účastníkovi doplnkový dôchodok po splnení podmienok určených v zmluve a v dávkovom pláne. Doplnkové dôchodkové sporenie nekryje žiadne riziká, ide len o sporenie.
Účastník doplnkového dôchodkového sporenia (sporiteľ DDS) uzavrie zmluvu o DDS s doplnkovou dôchodkovou sporiteľňou a platí príspevky. Sporiteľovi sa vytvorí individuálny účet, na ktorý môže prispievať aj zamestnávateľ za daňovo výhodných podmienok.
Mechanizmus fungovania a bezpečnosť
Doplnková dôchodková spoločnosť vytvára a spravuje doplnkové dôchodkové fondy. Majetok v doplnkovom dôchodkovom fonde nie je súčasťou majetku doplnkovej dôchodkovej spoločnosti. Na všetko dozerá depozitár, nezávislá banka, ktorá má na tento účel osobitnú licenciu Národnej banky Slovenska. Depozitár schvaľuje každú transakciu, čím kontroluje činnosť doplnkovej dôchodkovej sporiteľne, aby sa s peniazmi sporiteľov nakladalo v ich záujme a v prospech sporiteľov.
Výhody pre zamestnancov a daňové úľavy
Od 1.1.2014 platí možnosť daňovej úľavy - zníženie daňového základu pre účastníka DDS do 180 € ročne. V prípade zamestnancov 3. a 4. pracovnej kategórie je zamestnávateľ dokonca povinný prispievať vo výške 2 % z konkrétnej hrubej mzdy takého pracovníka. Od 1.1.2014 je zamestnávateľ povinný uzavrieť zamestnávateľskú zmluvu aj s ďalšou dôchodkovou spoločnosťou, pokiaľ mu zamestnanec predloží účastnícku zmluvu o DDS s touto doplnkovou dôchodkovou spoločnosťou.
3 pilier. Ako si vybrať doplnkové dôchodkové sporenie ako tretí pilier dôchodkového sporenia
Podmienky vyplácania a legislatívne zmeny
Účastník, ktorý je zamestnancom alebo živnostníkom, má nárok na doplnkový starobný dôchodok najskôr v 55-tich rokoch veku, pri sporení počas doby najmenej 10 rokov. Aktuálna hodnota osobného dôchodkového účtu účastníka doplnkového dôchodkového sporenia je súkromný majetok, ktorý je predmetom dedenia.
Legislatíva prešla v posledných rokoch viacerými zmenami:
- Zmeny v roku 2025: Zníženie poplatkov za správu doplnkových dôchodkových fondov na maximálne 1,0 % pre príspevkový dôchodkový fond a zachovanie 0,6 % pre výplatný dôchodkový fond.
- Zmeny v roku 2024: Zníženie poplatkov za správu na maximálne 1,05 % pre príspevkový fond.
- Zmeny v roku 2023: Daňové zvýhodnenie sa rozširuje aj na príspevky do celoeurópskeho osobného dôchodkového produktu (PEPP).
- Zmeny od roku 2019: Nárok na vyplácanie doplnkového starobného dôchodku aj po právoplatnom vzniku nároku na starobný dôchodok z I. piliera. Možnosť zlučovania viacerých zmlúv o doplnkovom dôchodkovom sporení.
Príklad z praxe
Pán Valentovič si sporil v treťom pilieri dvadsať rokov a ku dňu priznania doplnkového starobného dôchodku mal práve šesťdesiatku. Sporenie v treťom pilieri mu ponúkol zamestnávateľ, ktorý mu mesačne prispieval sumou až 75 eur. Nasporená suma bola vyše tridsaťtisíc eur, čo mu umožnilo užívať si dôchodok aktívne.
Prehľad hlavných doplnkových dôchodkových spoločností
| Doplnková dôchodková spoločnosť | Depozitár |
|---|---|
| NN Tatry - Sympatia, d.d.s., a.s. | Slovenská sporiteľňa, a.s. |
| DDS Tatra banky, a.s. | ČSOB, a.s. |
| STABILITA, d.d.s., a.s. | Slovenská sporiteľňa, a.s. |
| UNIQA d.d.s., a.s. | VUB, a.s. |
Účastník môže kedykoľvek prerušiť účasť na doplnkovom dôchodkovom sporení, kedykoľvek znížiť alebo zvýšiť príspevky bez obmedzenia a bez sankcií. Pri prestupe do inej doplnkovej dôchodkovej sporiteľne do 1 roka od začiatku programu sa však účtuje sankcia 5 %.