Dobrovoľné príspevky a ich význam pre finančné zabezpečenie

Druhý pilier predstavuje dôležitú súčasť dôchodkového systému Slovenskej republiky, ktorý umožňuje občanom sporiť si na dôchodok prostredníctvom starobného dôchodkového sporenia. Okrem povinných príspevkov existuje aj možnosť dobrovoľného prispievania, ktorá môže významne ovplyvniť výšku budúceho dôchodku. Tento článok poskytuje komplexné informácie o podmienkach dobrovoľných príspevkov do druhého piliera a s tým súvisiacich aspektoch.

Sociálne poistenie je povinné verejnoprávne poistenie, vďaka ktorému sú občania prostredníctvom platenia odvodov a poberania dávok zabezpečení pred rizikovými životnými situáciami. V praxi to znamená, že ak z rôznych dôvodov nemôžete pracovať (choroba, materská a pod.), stratíte zamestnanie alebo dovŕšite dôchodkový vek, budú vám poskytnuté sociálne dávky, ktoré vám pomôžu prekryť obdobie bez príjmu. Ak ste zamestnaní, platí vám odvody na toto poistenie zamestnávateľ z vašej hrubej mzdy, v určitých prípadoch tak robí štát (napríklad počas materskej dovolenky), ale sú obdobia, kedy za vás poistenie nikto nehradí a vtedy je dobré vedieť o možnosti platiť si poistenie dobrovoľne.

Vstup do II. piliera

Vstup do II. piliera je podmienený vekom a dátumom prvého dôchodkového poistenia. Účasť je:

• Automatická pre fyzické osoby, ktorým vznikne prvé dôchodkové poistenie po 30. júni 2023.
• Dobrovoľná pre fyzické osoby, ktorým vzniklo prvé dôchodkové poistenie pred 1. januárom 2023.

Dobrovoľné príspevky: Kto a ako môže prispievať

Sporiteľ v II. pilieri má možnosť posielať si na svoj dôchodkový účet dobrovoľné príspevky. Výšku a frekvenciu týchto príspevkov si sporiteľ určuje sám, podľa vlastného uváženia. Výšku aj frekvenciu dobrovoľných príspevkov si sporiteľ zvolí sám a kedykoľvek ju môže zmeniť. Optimálne je platiť si napríklad 25 percent z povinných príspevkov, a tak si zároveň zvýšiť budúci dôchodok. Na nových zmluvách si sporitelia zadávajú aj možnosť platenia dobrovoľných príspevkov vo väčšej miere, keďže im to umožňuje úplnú voľnosť rozhodnutia vo frekvencii a výške platieb.

Dobrovoľné príspevky sú vhodné pre každého sporiteľa. Radi by sme oslovili najmä živnostníkov. Živnostníci patria medzi sporiteľov, ktorí by si dobrovoľné príspevky mali platiť takmer „povinne“. A najmä tí, ktorí si platia odvody z minimálneho vymeriavacieho základu. Z prvého aj druhého piliera dostanú totiž iba adekvátne nízky dôchodok. Dobrovoľné príspevky „zdedili“ všetky výhody, ktoré majú povinné príspevky.

Odvádzanie dobrovoľných príspevkov prostredníctvom zamestnávateľa

Sporiteľ 2. piliera môže od 1. januára 2013 požiadať svojho zamestnávateľa o odvádzanie dobrovoľných príspevkov do 2. piliera. V takom prípade je zamestnávateľ povinný uzavrieť so zamestnancom písomnú dohodu a zasielať do DSS rozpis dobrovoľných príspevkov odvedených za zamestnancov.

Povinnosti sporiteľa voči zamestnávateľovi

Ak sporiteľ žiada zamestnávateľa o odvádzanie dobrovoľných príspevkov, je povinný mu preukázať všetky potrebné skutočnosti (názov DSS, číslo zmluvy, rodné číslo, výšku príspevkov). Ak zamestnanec nesplní túto povinnosť, zamestnávateľ nie je povinný odvádzať dobrovoľné príspevky za svojho zamestnanca (sporiteľa).

Povinnosti zamestnávateľa voči DSS

Zamestnávateľ je povinný spolu s každou platbou zasielať do DSS rozpis dobrovoľných príspevkov odvedených do tejto DSS za jeho zamestnancov v takom členení, aby bolo možné platbu identifikovať (podľa vyhlášky MPSVaR SR č.16/2013 Z. z.).

Výška príspevkov do II. piliera

Informácie o výške príspevkov do II. piliera (povinných aj dobrovoľných) sú dostupné v príslušnej časti dokumentácie DSS a legislatívy. Výška príjmu je dôležitým faktorom pre výšku dôchodku z I. a rovnako tak aj z II. piliera. Povinnosťou zamestnávateľa je odvádzať odvody za svojich zamestnancov. Sociálna poisťovňa tieto odvody automaticky rozdelí, v prípade, že ste sporiteľom v II. pilieri. Zamestnávateľ odvádza za svojho zamestnanca na starobné dôchodkové poistenie 13 % z vymeriavacieho základu a zamestnanec 5 %.

Dôchodok z II. piliera

Peniaze z II. piliera je možné čerpať až po splnení zákonom stanovených podmienok, a to na účely výplaty starobného dôchodku alebo predčasného starobného dôchodku. Podmienkou na výplatu starobného dôchodku je dovŕšenie dôchodkového veku.

Možnosti výplaty dôchodku

Pri vzniku nároku na dôchodok a po požiadaní o dôchodok z II. piliera dostane sporiteľ od Sociálnej poisťovne tzv. Ponukový list, ktorý obsahuje ponuky na tie druhy dôchodkov, na ktoré sporiteľ spĺňa podmienky. Následne sa sporiteľ môže rozhodnúť, ako so svojimi prostriedkami naloží. Každý sporiteľ je vyhodnocovaný individuálne a môže spĺňať iné podmienky na výplatu jednotlivých druhov dôchodkov.

Druhy dôchodkov z II. piliera

• Doživotný dôchodok: Dôchodok je vyplácaný v určitej mesačnej sume až do smrti poberateľa.
• Dočasný dôchodok: Dôchodok je vyplácaný počas obdobia 5, 7 alebo 10 rokov. Dobu poberania si sporiteľ určí v zmluve o poistení dôchodku.
• Programový výber: Jednorazová výplata prostriedkov, ktoré zostanú po uzatvorení zmluvy o poistení dôchodku so životnou poisťovňou. Taktiež môžu byť vo forme programového výberu jednorazovo vyplatené dobrovoľné príspevky.
• Dočasný dôchodok v režime malej nasporenej sumy: Ak dostane sporiteľ ponuku na tento dôchodok, bude mu vyplácaný vo výške tzv. mediánu (od roku 2021 bola táto suma stanovená na 14,90 €) až do doby, kým sa prostriedky na osobnom dôchodkovom účte neminú.

Garancia výplaty pri doživotnom dôchodku

V prípade vyplácania doživotného dôchodku je poskytovaná tzv. 7 ročná garancia výplaty. Ak poberateľ zomrie skôr, ako mu boli vyplatené mesačné dôchodky za prvých 7 rokov, suma zodpovedajúca rozdielu sumy určenej na výplatu dôchodkov za týchto 7 rokov a sumy už vyplatených dôchodkov, bude vyplatená oprávnenej osobe/osobám určeným v zmluve o poistení dôchodku. Ak takéto osoby nie sú určené alebo zomreli, nevyplatená suma je predmetom dedenia.

Dedenie prostriedkov z II. piliera

V prípade smrti sporiteľa pred začatím vyplácania dôchodku je predmetom dedenia zostatok na osobnom dôchodkovom účte sporiteľa.

Investovanie v II. pilieri a presun majetku

Sporiteľ musí mať v dlhopisovom garantovanom dôchodkovom fonde, kedy dovŕšil 50 rokov, najmenej 4 % čistej hodnoty majetku. Ak dovŕšil 51 rokov je to 8 % čistej hodnoty majetku, atď. až po vek 74 rokov, kedy by mal mať v dlhopisovom garantovanom dôchodkovom fonde 100 % svojho majetku. Pokiaľ tento podiel v závislosti od veku sporiteľa nespĺňa, DSS mu povinnú stanovenú časť majetku presunie do dlhopisového garantovaného dôchodkového fondu.

Pre rizikovejšie orientovaných sporiteľov, ktorí sa aktívne zaujímajú o zhodnocovanie svojich dôchodkových úspor, je možnosť mať časť svojich úspor umiestnenú v rizikovejších dôchodkových fondoch aj vo vyššom veku. Je však potrebné, aby sporiteľ zaslal DSS písomné oznámenie obsahujúce jeho záujem o zníženie minimálneho percentuálneho pomeru čistej hodnoty svojho majetku v dlhopisovom garantovanom dôchodkovom fonde - tento minimálny percentuálny pomer sa zníži o polovicu.

Zmena DSS

DSS môžete zmeniť kedykoľvek, avšak prestup do inej DSS je možný najskôr po uplynutí 6 mesiacov odo dňa posledného prestupu alebo po uplynutí 1 roka odo dňa uzatvorenia prvej zmluvy o starobnom dôchodkovom sporení.

Účasť v II. pilieri

Ak sa sporiteľ rozhodne vstúpiť do II. piliera a uzatvorí zmluvu o starobnom dôchodkovom sporení, jeho účasť sa stáva v II. pilieri povinnou, tzn. nie je možné vystúpiť. Možnosť výstupu z II. piliera už nie je aktuálna.

Výhody II. piliera

K najväčším výhodám patrí, že v druhom pilieri sú najnižšie poplatky v porovnaní so všetkými ostatnými možnosťami sporenia si na dôchodok. Výnosy z investovania sú zároveň oslobodené od dane z príjmu, čo ich odlišuje od príjmov z investícií na kapitálovom trhu. Kombinovaný dôchodok so zapojením starobného dôchodkového sporenia znižuje riziko nízkej sumy vyplácaného dôchodku len z jedného zdroja (štátny 1. pilier). Stav na osobnom dôchodkovom účte možno ľahko kontrolovať prostredníctvom internetu a spravidla aj telefonicky.

Bezpečnosť úspor v II. pilieri

Majetok sporiteľov v dôchodkových fondoch je oddelený od majetku DSS. S majetkom sporiteľov môže DSS nakladať len prostredníctvom tzv. depozitára, ktorý spravuje účty jednotlivých dôchodkových fondov. Hospodárenie DSS pravidelne povinne kontroluje aj externý audítor. Každý fond má vlastný účet u depozitára. Okrem účtov fondov depozitár spravuje aj účet pre vlastný majetok DSS. Majetok DSS je oddelený od prostriedkov sporiteľov. Prípadný bankrot sa môže týkať len majetku samotnej DSS, ale nie majetku sporiteľov. Ten je vedený oddelene a nesmie byť nikdy použitý v prospech DSS.

Zmeny údajov sporiteľa

Je potrebné oznamovať zmeny Vašich údajov bezodkladne, aby sme sa vyhli komplikáciám. Na webovom sídle v časti Dokumenty a formuláre nájdete formulár „Oznámenie zmeny údajov sporiteľa“. Formulár vyplníte a predložíte na najbližšom pracovisku, resp. zašlete poštou. O zmenu môžete požiadať online prostredníctvom klientského portálu WebKlient alebo písomne.

Postupovanie dobrovoľných príspevkov

Dobrovoľné príspevky na starobné dôchodkové sporenie je možné postupovať na účet súčasného sporiteľa.

Starostlivosť o úspory

Ak sa rozhodnete vstúpiť do II. piliera, o vaše úspory sa bude starať vaša dôchodková správcovská spoločnosť (DSS).

Ďalšie typy príspevkov a sociálnych dávok

Okrem dobrovoľných príspevkov do II. piliera existuje aj množstvo iných sociálnych dávok a príspevkov, ktoré pomáhajú občanom v rôznych životných situáciách. Medzi ne patria:

Rodičovský príspevok

Rodičovský príspevok je štátna sociálna dávka na Slovensku, ktorá pomáha rodinám zabezpečiť riadnu starostlivosť o dieťa. Cieľom tohto príspevku je finančne podporiť oprávnenú osobu pri starostlivosti o dieťa do troch rokov veku, alebo do šiestich rokov veku, ak má dieťa dlhodobo nepriaznivý zdravotný stav. Je vyplácaný mesačne a jeho výška sa pravidelne upravuje. Aktuálnu sumu rodičovského príspevku zverejňuje Ministerstvo práce, sociálnych vecí a rodiny SR.

Kto má nárok na rodičovský príspevok?

Nárok na rodičovský príspevok má len jedna oprávnená osoba na jedno dieťa súčasne. Medzi oprávnené osoby patria:

• Rodič dieťaťa (matka alebo otec), ktorý sa o dieťa stará.
• Osoba, ktorej je dieťa zverené do starostlivosti nahrádzajúcej starostlivosť rodičov (napr. adoptívny rodič, pestún).
• Manžel (manželka) rodiča dieťaťa, ak žije s rodičom dieťaťa v domácnosti.
• Maloletý rodič, ktorému boli súdom priznané rodičovské práva.
• Dieťa, ktorého rodič zomrel.

Ak spĺňa podmienky viac oprávnených osôb, rodičovský príspevok patrí len jednému z rodičov, a to rodičovi určenému podľa ich dohody.

Ako požiadať o rodičovský príspevok?

O rodičovský príspevok je potrebné aktívne požiadať. Žiadosť sa podáva na Úrade práce, sociálnych vecí a rodiny (ÚPSVaR) podľa miesta trvalého bydliska. Možnosti podania sú:

• Osobne na príslušnom ÚPSVaR.
• Poštou.
• Elektronicky cez portál slovensko.sk (s eID a aktivovaným kvalifikovaným elektronickým podpisom).

Potrebné dokumenty k žiadosti

K žiadosti o rodičovský príspevok je potrebné priložiť nasledujúce dokumenty:

• Žiadosť o rodičovský príspevok.
• Rodný list dieťaťa (originál a fotokópia, prípadne úradný preklad).
• Doklad o pobyte (preukaz trvalého pobytu na území Slovenska alebo doklad o prechodnom pobyte).

V závislosti od konkrétnej situácie môžu byť potrebné aj ďalšie doklady, ako napríklad potvrdenie o návšteve školy, doklad preukazujúci výkon zárobkovej činnosti, doklad preukazujúci povinné dôchodkové poistenie (pre SZČO) alebo zmluva/dohoda o starostlivosti o dieťa.

Ako dlho sa rodičovský príspevok poberá?

Rodičovský príspevok sa vypláca mesačne pozadu a možno ho poberať:

• Do troch rokov veku dieťaťa.
• Do šiestich rokov veku dieťaťa, ak má dlhodobo nepriaznivý zdravotný stav alebo ak nebolo dieťa prijaté do spádovej materskej školy z dôvodu naplnenia jej kapacity.

Kedy nemáte nárok na rodičovský príspevok?

Nárok na rodičovský príspevok nevzniká v situáciách, keď:

• Jednému z rodičov dieťaťa vzniká nárok na materské alebo inú obdobnú dávku v štáte EÚ.
• Osoba, ktorá by príspevok poberala, dlhodobo býva v zahraničí a na Slovensku nie je zdravotne poistená.
• Rodič má iné dieťa zverené do náhradnej starostlivosti inej osoby a daná osoba naň poberá rodičovský príspevok.
• Maloletému rodičovi neboli súdom priznané rodičovské práva a povinnosti.
• Oprávnená osoba a dieťa sa zdržiavajú v štáte, ktorý nie je členským štátom EÚ, a oprávnená osoba nie je povinne verejne zdravotne poistená v SR.

Rodičovský príspevok a striedavá starostlivosť

Ak súd rozhodne o zverení dieťaťa do striedavej alebo spoločnej osobnej starostlivosti obidvoch rodičov, rodičovský príspevok sa vypláca oprávnenej osobe podľa písomnej dohody rodičov. V prípade spoločnej osobnej starostlivosti sa príspevok vypláca striedavo každému rodičovi počas troch kalendárnych mesiacov.

Rodičovský príspevok a povinná školská dochádzka

Ak oprávnená osoba nedbá najmenej tri po sebe nasledujúce kalendárne mesiace o riadne plnenie povinnej školskej dochádzky ďalšieho dieťaťa v jej starostlivosti, rodičovský príspevok sa zníži o 50 %.

Materská a rodičovská dovolenka

Materská dovolenka trvá 34 týždňov (pre osamelé ženy 37 týždňov, pre ženy, ktoré porodili dve a viac detí, 43 týždňov) a počas nej sa poberá materské. Rodičovská dovolenka slúži na prehĺbenie starostlivosti o dieťa a čerpá sa najneskôr dovtedy, kým dieťa dovŕši 3 roky. Počas rodičovskej dovolenky sa poberá rodičovský príspevok.

Otcovská dovolenka a rodičovský príspevok

Otec, rovnako ako matka dieťaťa, má nárok na rodičovskú dovolenku a môže poberať rodičovský príspevok v rovnakej sume. Nárok na príspevok si vždy uplatňuje len jeden z rodičov. Otcovia môžu poberať aj otcovské, ak sa o svoje dieťa starajú v období šiestich týždňov po jeho narodení, maximálne 14 dní.

Príspevok na starostlivosť o dieťa

Týmto príspevkom štát prispieva rodičom na súkromnú škôlku/jasle/opatrovateľku pre dieťa až do 280 eur mesačne. Môžete si o neho požiadať v prípade, ak chcete dať dieťa do škôlky, jaslí, prípadne opatrovateľke detí (s oficiálnym živnostenským listom), ale aj keď ho dáte do „štátnej škôlky“ alebo starým rodičom.

Príspevok pre prváčika

Od roku 2025 sa zvyšuje prídavok na dieťa o 110 eur v mesiaci september pre deti, ktoré začínajú plniť povinnú školskú dochádzku. Ide o jednorazový príspevok, ktorý sa vypláca automaticky na základe informácií od základných škôl.

Platenie poistného a odvodov

Ak ste samoplatiteľom, máte povinnosť zdravotnej poisťovni túto zmenu oznámiť. Poistné sa platí za predchádzajúci kalendárny mesiac - do 8. dňa nasledujúceho kalendárneho mesiaca. Vymeriavací základ sa každý rok 1. januára mení a jeho výšku zverejňuje Sociálna poisťovňa.

Tabuľka: Minimálne preddavky pre zamestnancov a SZČO

Príspevky na rekreáciu a športovú činnosť dieťaťa

Zamestnávateľ, ktorý zamestnáva viac ako 49 zamestnancov, má povinnosť poskytnúť zamestnancovi, ktorého pracovný pomer trvá nepretržite najmenej 24 mesiacov, na jeho žiadosť príspevok na rekreáciu v sume 55 % oprávnených výdavkov, najviac však v sume 275 eur za kalendárny rok. Od 1.1.2025 sa rozšíril rozsah oprávnených výdavkov na rekreáciu aj na rodiča zamestnanca alebo jeho manžela.

Od 1.1.2020 sú daňovým výdavkom zamestnávateľa aj príspevky na športovú činnosť dieťaťa zamestnancov poskytnuté podľa §152b Zákonníka práce.

tags: #dobrovolny #prispevok #ktoreho #vytazok #pojde