Pochopenie výpočtu starobného dôchodku na Slovensku je pre mnohých zložitá téma, ktorá je často obklopená mýtmi a nepresnými informáciami. V tomto článku sa pozrieme na kľúčové faktory ovplyvňujúce výšku dôchodku a vyvrátime niektoré zažité predstavy.
Mýty o výpočte dôchodku a skutočnosť
Jedným z najčastejších a najhlúpejších mýtov je predstava, že starobný dôchodok (SD) sa vypočítava jednoducho ako súčin priemerného osobného mzdového bodu (POMB) vypočítaného z priemernej mzdy, počtu odpracovaných rokov a aktuálnej dôchodkovej hodnoty (ADH). Napríklad: SD = 1 (POMB vypočítaný z priemernej mzdy) x 46 (rokov dôchodkového poistenia medzi 16 až cca 63 rokmi veku) x 18,7434 (ADH platná v roku 2025).
V skutočnosti je výpočet oveľa komplexnejší a závisí od viacerých premenných. Dôležité je tiež vedieť, že dlhodobo nezamestnaný nemá nárok na starobný dôchodok vôbec.
Rozhodujúce obdobie pre výpočet dôchodku
Takto to skutočne bolo, avšak len do konca roku 2003. V minulosti sa výška dôchodku určovala z piatich „najsilnejších“ rokov občana, vybraných z posledných 10 rokov pred odchodom do dôchodku.
Už od roku 2004 však platí, že na výšku dôchodku má okrem iného vplyv fakticky celoživotný príjem poistenca. Presnejšie povedané, „POMB“ (priemerný osobný mzdový bod) sa určuje za tzv. rozhodujúce obdobie.
To znamená, že na výšku dôchodku majú vplyv vymeriavacie základy (hrubá mzda a pod.) poistenca, počnúc rokom 1984. Pre mladšie a stredné ročníky to znamená, že sa pri výpočte dôchodku berie do úvahy ich celoživotný zárobok, resp. celoživotné vymeriavacie základy. Napríklad, muž narodený začiatkom roku 1963, ktorý pôjde do dôchodku koncom roka 2026, bude mať rozhodujúce obdobie stanovené tak, že bude končiť rokom 2025.
Vplyv príjmov a odvodov
Na výške jeho vymeriavacieho základu, resp. POMB, a teda na výške jeho dôchodku, sa už nepremietne napríklad odstupné alebo odchodné vyplatené v poslednom roku pred odchodom do dôchodku. Ak mu bude povedzme v septembri 2026 končiť pracovný pomer a pri odchode zo zamestnania dostane zaujímavé odstupné alebo odchodné (z čoho sa zaplatia vysoké odvody) - do lepšieho dôchodku sa mu to nepremietne.
Často sa na mňa obraciate s otázkami typu: „Poistencovi chýba do dôchodku ešte 4-5 rokov, mal by si vo svojej s. r. o. vyplácať čo najvyššie odmeny...“ Odpoveď znie: Áno, čím viac rokov dôchodkového poistenia občan získa, tým bude jeho dôchodok vyšší. Tu je však podstatné, za akú cenu bude mať poistenec dôchodok vyšší, koľko ho to bude stáť.
Zjednodušene platí: Každé euro, ktoré odvediete do Sociálnej poisťovne, sa vám vráti v podobe vyššieho dôchodku približne po 17 rokoch poberania dôchodku. Až na výnimky - takou je doplatenie poistného na dôchodkové poistenie za roky 2004, 2005, 2006 (napríklad dobrovoľne poistenou osobou).
Ako dôchodkový príjem ovplyvňuje dávky sociálneho zabezpečenia
Zásluhovosť a osobný mzdový bod (POMB)
Pri výpočte dôchodku je podstatnou veličinou „POMB“, teda priemerný osobný mzdový bod. Ten sa určuje za tzv. rozhodujúce obdobie.
Zásluhovosť sa premieta do samotného vzorca pre výpočet dôchodku: SD = POMB x ODP x ADH. Čím vyššie POMB máte, teda čím vyššie odvody ste platili, tým vyšší bude váš dôchodok.
Dôležité je aj zohľadnenie tzv. valorizácie POMB:
- Ak váš POMB, ktorý je vypočítaný ako priemer osobných mzdových bodov za jednotlivé roky, presahuje hodnotu 1,25, tak z časti nad 1,25 sa do výpočtu dôchodku započíta len 68 %.
- Naopak, ak váš POMB nedosahuje hodnotu 1,00, pri výpočte dôchodku sa vaše POMB zvýši o 20 % hodnoty chýbajúcej do 1,00.
Vplyv materskej a rodičovskej dovolenky
Áno, ak bola žena pred rokom 2004 na materskej dovolenke (MD), získava za toto obdobie osobný mzdový bod len 0,6 (v prepočte za celý kalendárny rok). Ak bola na rodičovskej dovolenke (RD), získava za toto obdobie osobný mzdový bod len (!) 0,3.
Zahraničné doby poistenia
Do dôchodku sa započítava aj doba dôchodkového poistenia získaná v iných členských štátoch EÚ, ďalej na Islande, Nórsku, vo Švajčiarsku a v ďalších štátoch, s ktorými má Slovensko zmluvu o sociálnom zabezpečení.
Druhý pilier
Pri dôchodkoch z druhého piliera je to jasné - tie sú „zásluhové“, čím viac príspevkov, z čím vyšších vymeriavacích základov odvádzate, tým viac si v druhom pilieri nasporíte.