Dôchodkový systém na Slovensku je komplexný a výška dôchodku závisí od mnohých faktorov, vrátane dĺžky poistenia a dosiahnutých príjmov. Pre dosiahnutie dôchodku vo výške 1500 eur mesačne je potrebné pochopiť princípy výpočtu dôchodku a aké príjmy je nutné dosahovať počas aktívneho pracovného života.
Princípy výpočtu dôchodku
Zákon o sociálnom poistení používa tzv. "techniku" výpočtu dôchodku, ktorá zohľadňuje osobný vymeriavací základ poistenca. Osobný vymeriavací základ je, zjednodušene povedané, hrubá mzda, ktorú poistenec dosiahol v danom roku (prípadne v jednotlivých mesiacoch).
Poznámka: Ak zamestnávateľ neodviedol poistné za zamestnanca, podmienka zaplatenia poistného na dôchodkové poistenie u zamestnanca sa považuje za splnenú.
Osobný mzdový bod
Základom pre výpočet výšky dôchodku je osobný mzdový bod, ktorý sa vypočíta za každý kalendárny rok dôchodkového poistenia. Vypočíta sa ako podiel osobného vymeriavacieho základu poistenca (jeho hrubej mzdy) a všeobecného vymeriavacieho základu. Všeobecný vymeriavací základ predstavuje priemernú mzdu v hospodárstve Slovenskej republiky zistenú za príslušný kalendárny rok.
Napríklad, ak pán Alex dosiahol v roku 2019 osobný vymeriavací základ (hrubú mzdu) 12500 € a všeobecný vymeriavací základ bol 13104 €, jeho osobný mzdový bod za tento rok bol 0,953907.
Princíp solidarity sa pri výpočte dôchodku prejavuje aj tým, že v prípade nadštandardných príjmov je osobný mzdový bod za každý rok ohraničený hodnotou najviac 3. Napríklad, pani Agnesa dosiahla v roku 2021 osobný vymeriavací základ (hrubú mzdu) 45000 €. Ak bol všeobecný vymeriavací základ 14532 €, jej výpočet 45000 € / 14532 € = 3,0967 by sa ohraničil na 3.
Dĺžka dôchodkového poistenia a jej vplyv
Dĺžka dôchodkového poistenia je ďalším kľúčovým faktorom. Čím dlhšie poistenec odvádzal príspevky, tým vyšší dôchodok môže očakávať. Do dĺžky dôchodkového poistenia sa započítavajú aj náhradné doby, napríklad doba poberania nemocenského, peňažnej pomoci v materstve alebo doby štúdia pred rokom 2004.
Do roku 2004 platilo, že aj za dobu práceneschopnosti alebo poberania dávky v nezamestnanosti sa "čo-to" započítalo do výšky priznávaného dôchodku. Napríklad, pán Bohuš bol v roku 2003 v čase od 1.1.2003 do 30.6.2003 evidovaný nezamestnaný na úrade práce. Za mesiace január až apríl 2003 mal vyplácanú podporu v nezamestnanosti. V mesiacoch máj a jún 2003 bol ešte v evidencii, avšak už bez nároku na podporu.
V roku 2023 štát platí poistné na dôchodkové poistenie za zamestnankyňu na materskej a rodičovskej dovolenke z vymeriavacieho základu daného ako 60 % z 1211 € (priemerná mzda zistená za rok 2021), čo je suma 726,60 €.
Príklad výpočtu
Pre ilustráciu, vezmime si príklad pani Boženy a pani Bohumily. Ak mala pani Božena hrubý príjem za rok 2019 sumu 12 x 1200 € = 14400 €, a pani Bohumila mala hrubý príjem 11 x 1200 € = 13200 €. Pri všeobecnom vymeriavacom základe 13104 €, pani Bohumila dosiahla osobný mzdový bod 1,0074, čo je o 0,0916 menej ako u pani Boženy, ktorá pracovala o mesiac dlhšie.
Potrebný priemerný plat pre dôchodok 1500 eur
Na dosiahnutie dôchodku vo výške 1500 eur mesačne je potrebné počas aktívneho pracovného života dosahovať vyššie príjmy, ktoré sa premietnu do vyšších osobných mzdových bodov. Celkový výpočet dôchodku zohľadňuje súčet všetkých osobných mzdových bodov a aktuálnu dôchodkovú hodnotu.
V roku 2025 sa dôchodky (starobné, predčasné starobné, invalidné, pozostalostné) priznané pred 1. januárom 2025 valorizujú. Referenčná suma pre programový výber z II. piliera stanovená na rok 2025 je daná ako suma priemerného mesačného starobného dôchodku vyplácaného zo Sociálnej poisťovne k 30. novembru 2024.
Vysvetlenie dôchodkov v Spojenom kráľovstve | Základy dôchodkov pre každého
Maximálny vymeriavací základ
Dôležité je tiež vedieť, že existuje maximálny vymeriavací základ, z ktorého sa odvádzajú príspevky na sociálne poistenie. Maximálny vymeriavací základ na nemocenské poistenie, dôchodkové poistenie, poistenie v nezamestnanosti, garančné poistenie a do rezervného fondu bol napríklad 15730 € (11 x 1430 €, čo bola priemerná mzda zistená za rok 2023).
Pre toho, kto sa chystá na materskú v roku 2025, platí, že maximálne materské získa z vymeriavacieho základu. Najvyšší možný denný vymeriavací základ pre výpočet náhrady príjmu pri PN je 94,0273 €.
| Rok | Priemerná mzda (Všeobecný vymeriavací základ) | Maximálny vymeriavací základ (dôchodkové poistenie) |
|---|---|---|
| 2019 | 13104 € | Nie je uvedené |
| 2021 | 14532 € | Nie je uvedené |
| 2023 | 1430 € (mesačne) | 15730 € (11 x 1430 €) |
| 2025 | (referenčná suma k 30. novembru 2024) | 2860 € (mesačne, x 12 mesiacov = 34320 € / 365 dní = 94,0274 €) |
Ak si poistenec želá dosiahnuť dôchodok 1500 eur, musí mať počas svojho produktívneho života príjmy výrazne presahujúce priemernú mzdu, ideálne blízko k maximálnym vymeriavacím základom, a zároveň mať dostatočne dlhú dobu dôchodkového poistenia.