Výpočet starobného dôchodku je pre mnohých zložitá a často nepochopená téma. Existuje mnoho mýtov a nejasností, ktoré môžu viesť k nesprávnym očakávaniam. V tomto článku sa pozrieme na kľúčové faktory, ktoré ovplyvňujú výšku dôchodku, a objasníme, ako aktívny život poistenca prispieva k jeho budúcej penzii.
Zásluhovosť a celoživotný príjem: Kľúčové faktory výpočtu
Dlhodobo nezamestnaný nemá nárok na starobný dôchodok vôbec. Takto to skutočne bolo, avšak len do konca roku 2003. Už od roku 2004 však platí, že na výšku dôchodku má okrem iného vplyv fakticky celoživotný príjem poistenca. Presnejšie povedané, „POMB“ (priemerný osobný mzdový bod) sa určuje za tzv. rozhodujúce obdobie. To znamená, že na výšku dôchodku majú vplyv vymeriavacie základy (hrubá mzda a pod.) poistenca, počnúc rokom 1984.
Pre mladšie a stredné ročníky to znamená, že sa pri výpočte dôchodku berie do úvahy ich celoživotný zárobok, resp. vymeriavacie základy. Avšak do toho sa započítava aj doba dôchodkového poistenia získaná v iných členských štátoch EÚ, ďalej na Islande, Nórsku, vo Švajčiarsku a v ďalších štátoch, s ktorými má Slovensko zmluvu o sociálnom zabezpečení.
Priemerný osobný mzdový bod (POMB)
Pri výpočte dôchodku je podstatnou veličinou "POMB", teda priemerný osobný mzdový bod. Ten sa určuje za tzv. rozhodujúce obdobie, ktoré sa začína rokom 1984 a končí kalendárnym rokom pred rokom, v ktorom vznikol nárok na dôchodok. Napríklad, muž narodený začiatkom roku 1963, ktorý pôjde do dôchodku koncom roka 2026, bude mať rozhodujúce obdobie stanovené tak, že bude končiť rokom 2025.
Zásluhovosť sa premieta do samotného vzorca pre výpočet dôchodku:
SD = POMB x ODP x ADH
Kde:
- SD = Starobný dôchodok
- POMB = Priemerný osobný mzdový bod
- ODP = Obdobie dôchodkového poistenia (počet odpracovaných rokov)
- ADH = Aktuálna dôchodková hodnota
Čím vyššie POMB máte, teda čím vyššie odvody ste platili, tým vyšší bude váš dôchodok.
Úpravy POMB
Ak váš POMB presahuje hodnotu 1,25, z časti nad 1,25 sa do výpočtu dôchodku započíta len 68 %. Naopak, ak váš POMB nedosahuje hodnotu 1,00, pri výpočte dôchodku sa vaše POMB zvýši o 20 % hodnoty chýbajúcej do 1,00.
Dĺžka dôchodkového poistenia
Áno, čím viac rokov dôchodkového poistenia občan získa, tým bude jeho dôchodok vyšší. Tu je však podstatné, za akú cenu bude mať poistenec dôchodok vyšší, koľko ho to bude stáť. Čím viac rokov dôchodkového poistenia získa, tým viac zaplatí na odvodoch. A čím vyššie odvody si zaplatí, tým vyššie odvody si zaplatí... Zjednodušene platí: Každé euro, ktoré odvediete do Sociálnej poisťovne, sa vám vráti v podobe vyššieho dôchodku približne po 17 rokoch poberania dôchodku. Až na výnimky - takou je doplatenie poistného na dôchodkové poistenie za roky 2004, 2005, 2006 (napr. osoby, ktoré neplatili odvody, študenti, doktorandi).
Vplyv materskej a rodičovskej dovolenky
Áno, ak bola žena pred rokom 2004 na materskej dovolenke (MD), získava za toto obdobie osobný mzdový bod len 0,6 (v prepočte za celý kalendárny rok), a ak bola na rodičovskej dovolenke (RD), získava za toto obdobie osobný mzdový bod len (!) 0,3. To poukazuje na nerovnosti, ktoré existovali v starom systéme.
Dopad rozhodujúceho obdobia a odstupného
Na výške vymeriavacieho základu, resp. osobných mzdových bodov z posledných rokov pred odchodom do dôchodku už nezáleží. Ak mu bude povedzme v septembri 2026 končiť pracovný pomer a pri odchode zo zamestnania dostane zaujímavé odstupné alebo odchodné (z čoho sa zaplatia vysoké odvody) - do lepšieho dôchodku sa mu to nepremietne. Dôvodom je už spomínané rozhodujúce obdobie, ktoré končí rok pred odchodom do dôchodku.
Druhý pilier: Sporenie na dôchodok
Pri dôchodkoch z druhého piliera je to jasné - tie sú "zásluhové", čím viac príspevkov, z čím vyšších vymeriavacích základov odvádzate, tým viac si v druhom pilieri nasporíte.
