Zásadné zmeny vo výpočte a podmienkach dôchodkov v Českej republike

Dôchodková reforma schválená v roku 2024 prináša sériu dôležitých zmien vo výpočte a podmienkach dôchodkov v Českej republike, ktoré začnú platiť od 1. januára 2025 a predovšetkým od 1. januára 2026. Tieto úpravy ovplyvnia nielen novopriznané, ale aj všetky súčasné dôchodky, pričom ich cieľom je zabezpečiť dôstojnejšie životné podmienky pre seniorov a reagovať na demografické zmeny.

Zvýšenie minimálneho dôchodku a prepočtovanie percentnej výmery

Starobní dôchodcovia budú musieť od januára 2026 dostávať prinajmenšom 9800 českých korún namiesto doterajších 5430 korún. Výška starobného dôchodku - a taktiež invalidného dôchodku tretieho stupňa - totiž musí novo dosahovať aspoň dvadsať percent úradne stanovenej priemernej mzdy. Od 1. januára 2026 budú navýšené najnižšie dôchodky. Minimálna výška starobného dôchodku bude 20 % priemernej mzdy. Rovnako tak minimálna výška invalidného dôchodku pre invaliditu III. stupňa bude 20 % priemernej mzdy.

Doteraz bola na priemernú mzdu naviazaná len základná (pevná) časť dôchodku, ktorá je pre všetkých rovnaká. Zákon ju stanovuje ako desať percent priemernej mzdy - základná výmera tak od januára 2026 stúpne na 4900 korún z tohtoročných 4660 korún. Základná výmera dôchodku plní pri výpočte starobného dôchodku solidárnu funkciu.

Podobným spôsobom sa začne novo počítať aj minimálna výška percentnej výmery dôchodku - takzvané zásluhovej časti. Tá sa odvíja hlavne od odpracovaných rokov a výšky predchádzajúcich zárobkov (odvodov), je teda pre každého penzistu rôzna. Doterajšie minimum - 770 korún - sa pri starobných dôchodkoch od januára 2026 výrazne zvýši: na 4900 korún. Súčasťou percentnej časti je aj takzvané výchovné.

Vo výsledku - súčte pevnej a percentnej výmery - to znamená, že všetky starobné dôchodky a invalidné dôchodky tretieho stupňa nesmú byť od januára 2026 nižšie ako 9800 korún mesačne. Dôchodok sa skladá z dvoch zložiek, základnej výmery, ktorá je stanovená pevnou čiastkou a v roku 2026 činí 4 900 Kč mesačne, a percentnej výmery, ktorá sa stanoví individuálne percentnou sadzbou z výpočtového základu podľa získanej doby poistenia.

Doteraz bola iba základná výmera dôchodku vo výške 10 % priemernej mzdy. Percentná výmera bola fixne stanovená minimálnou pevnou a nemeniteľnou čiastkou 770 Kč. V roku 1996 predstavovala čiastka 770 Kč cca 9,4 % priemernej mzdy, avšak v roku 2024 zodpovedá iba cca 1,75 % priemernej mzdy. Navýšenie minimálnej výšky percentnej výmery dôchodku podľa priemernej mzdy zaistí dôstojnejšie zabezpečenie. Nový výpočet minimálneho dôchodku sa týka nielen novopriznaných, ale aj všetkých súčasných dôchodkov.

O prípadné zvýšenie nie je potrebné žiadať - štát od roku 2026 automaticky dorovná dôchodok tak, aby nebol nižší než podľa nových pravidiel. V ďalších rokoch sa bude minimálna výška ďalej pravidelne valorizovať tak, aby ako pevná, tak percentná časť dosahovali vždy desiatich percent priemernej mzdy. Táto minimálna výška bude garantovaná a dorovnaná aj pri všetkých valorizáciách v každom nasledujúcom roku.

Príklad: Ak bude v roku 2026 priemerná mzda 48 000 Kč, minimálny starobný dôchodok bude 9 600 Kč a táto čiastka sa bude aj v ďalších rokoch zvyšovať podľa rastu priemernej mzdy. Podľa pôvodných pravidiel by bol za týchto okolností minimálny starobný dôchodok iba 5 570 Kč.

Minimálne percentné výmery dôchodkov od januára 2026 pre rôzne typy dôchodkov

U ďalších druhov dôchodkov bude podiel percentnej časti k priemernej mzde nižší. Nasledujúca tabuľka ukazuje najnižšie čiastky percentnej výmery dôchodkov od januára 2026:

Spomalenie rastu nových dôchodkov

Novopriznané dôchodky porastú pomalšie. Pozvoľna budú upravované dva kľúčové parametre: započítaný percentuálny podiel z čiastky zárobkového priemeru do prvej redukčnej hranice a percentná sadzba z výpočtového základu. Pri výpočte výšky dôchodku sa váš „osobný vymeriavací základ“ (čiastka vypočítaná z dôb poistenia a výšky príjmov) upraví na „výpočtový základ“ pomocou redukčných hraníc. Tie sú stanovené pre každý rok v inej výške. Pre dôchodky priznávané v roku 2025 je prvá redukčná hranica 20 486 Kč a druhá redukčná hranica 186 228 Kč.

To znamená, že podľa súčasných pravidiel sa osobný vymeriavací základ do 20 486 Kč zohľadní celý, od 20 486 Kč do 186 228 Kč z 26 % a osobný vymeriavací základ nad 186 228 Kč sa nezohľadní. Pre dôchodky priznávané v roku 2025 k zmene ešte nedochádza, osobný vymeriavací základ sa v prvej redukčnej hranici zohľadní zo 100 %. Avšak u dôchodkov priznávaných v rokoch 2026 až 2035 sa bude percentuálny podiel z čiastky v prvej redukčnej hranici postupne znižovať zo súčasných 100 % na 90 %. To znamená, že klesne každý rok o jedno percento.

Za každý celý rok doby poistenia, ktoré ste získali do dňa svojho nároku na dôchodok, dostanete podľa súčasných pravidiel 1,5 % z výpočtového základu. To znamená, že čím viac rokov ste pracovali, tým vyšší dôchodok budete mať. U priznávaných v rokoch 2026 až 2035 sa bude toto percento postupne znižovať zo súčasných 1,5 % na 1,45 %. Výpočtový základ sa určí redukciou osobného vymeriavacieho základu, čo je mesačný priemer úhrnu ročných vymeriavacích základov poistenca za rozhodné obdobie. Redukčné čiastky pre výpočet dôchodku v roku 2026 sú stanovené takto: do 21 546 Kč zápočet 99 %; nad 21 546 Kč do 195 868 Kč zápočet 26 %; nad 195 868 Kč neprihliada sa.

Zmeny v tzv. výchovnom

Výchovné dostávajú dôchodcovia - obvykle ženy ako matky - od roku 2023. Jeho výška bola pôvodne 500 korún mesačne za každé vychované dieťa. Ako súčasť zásluhovej (percentnej) výmery dôchodku sa podľa doterajších pravidiel valorizuje rovnako ako celá percentná výmera. Preto v roku 2025 vzrástlo aj novopriznávané výchovné na 503 korún. Schválená reforma však ďalšie zvyšovanie výchovného zastaví.

Pevne stanoví, že novopriznávané výchovné od roku 2026 bude vždy 500 korún. Počnúc rokom 2027 potom tiež vyjme výchovné - vrátane doteraz priznaného - z pravidelnej valorizácie percentnej výmery dôchodkov. Zároveň to znamená, že ľuďom s výchovným sa bude celková výška dôchodku pri pravidelnej valorizácii zvyšovať menej než ľuďom, ktorí na rovnakú výšku dôchodku dosiahli bez výchovného. Jeho reálna hodnota tak bude postupne klesať. Ministerstvo práce a sociálnych vecí odhaduje, že okolo roku 2050 môže byť o 45 percent nižšie v porovnaní s dneškom.

Vek odchodu do dôchodku a predčasný dôchodok

Od 1. januára 2025 sa vek odchodu do dôchodku bude postupne každoročne zvyšovať, a to na maximálnu hranicu 67 rokov. Novinkou dôchodkovej reformy, ktorá bola schválená v roku 2024, je postupné zvýšenie dôchodkového veku až na 67 rokov. Zmena je ale pozvoľná a bude sa týkať až ročníkov narodených v roku 1966 a neskôr. Starších ročníkov sa zmena netýka. Dôchodkový vek u osôb narodených po roku 1988 činí 67 rokov. Tejto hranice sa dosiahne v roku 2056.

Ak ste sa narodili pred rokom 1973, je váš dôchodkový vek stanovený podľa roku narodenia a u žien taktiež podľa počtu vychovaných detí. Ak ste sa narodili medzi rokmi 1974 až 1988, stanoví sa váš dôchodkový vek tak, že sa k veku 65 rokov a 8 mesiacov pripočíta taký počet kalendárnych mesiacov, ktorý zodpovedá rozdielu v počte rokov medzi vaším rokom narodenia a rokom 1973. Dôchodkového veku 2026 dosiahnu: muži, bezdetné ženy a novo aj ženy, ktoré vychovali 1 dieťa, a sú narodené v roku 1962 + 6 mesiacov; ženy, ktoré vychovali dve deti a sú narodené v roku 1963 + 8 mesiacov; ženy, ktoré vychovali tri alebo štyri deti a sú narodené v roku 1962 + 2 mesiace; ženy, ktoré vychovali päť a viac detí a sú narodené v roku 1960 + 8 mesiacov.

Tabuľka dôchodkového veku pre mužov a ženy podľa roku narodenia a počtu detí

Rizikové povolania a skorší odchod do dôchodku

Od 1. januára 2025 môžete odísť do starobného dôchodku skôr, ak vykonávate rizikové zamestnanie, a teda pracujete aj v prostredí, ktoré je rizikové z hľadiska dopadu na vaše zdravie. Podmienkou je zaradenie vašej práce do štvrtej kategórie (podľa právnych predpisov pre ochranu verejného zdravia). Nehodnotí sa druh profesie, ale expozícia/vystavenie rizikovému faktoru. Rizikovými faktormi sú napríklad prach, hluk, záťaž teplom, vibrácie, chemické látky a zmesi atď. O zaradení prác do štvrtej kategórie nerozhoduje ČSSZ, ale príslušný orgán ochrany verejného zdravia, ktorým sú najmä krajské hygienické stanice.

Na získanie nároku musíte odpracovať aspoň 2 200 smien v rizikovom zamestnaní. Maximálne možno od všeobecného dôchodkového veku odpočítať 60 kalendárnych mesiacov. Zamestnávatelia majú povinnosť vám aj spätne potvrdiť počet smien, ktoré ste v rizikovom zamestnaní odpracovali, a to v jednotlivých kalendárnych rokoch v období od 1. januára 2015. Ak odpracujete 2 200 až 4 399 smien, odpočíta sa od vášho všeobecného dôchodkového veku 15 kalendárnych mesiacov. Ak odpracujete 4 400 smien, odpočíta sa od vášho všeobecného dôchodkového veku 30 kalendárnych mesiacov. Ak odpracujete viac ako 4 400 smien, odpočíta sa od vášho všeobecného dôchodkového veku 30 kalendárnych mesiacov za 4 400 smien a ďalej 1 kalendárny mesiac za každých ďalších odpracovaných 74 smien. Smenou sa rozumie 8 hodín výkonu rizikovej práce.

Nárok na zníženie dôchodkového veku vám vznikne najskôr od 1. januára 2025. Od roku 2025 odvádzajú zamestnávatelia poistné na dôchodkové poistenie za týchto zamestnancov o 2 % vyššie, v roku 2026 o 3 % vyššie, v roku 2027 o 4 % vyššie a od roku 2028 ďalej o 5 % vyššie. Provádění důchodového pojištění příslušníků Celní správy ČR přejde z působnosti ČSSZ pod Ministerstvo vnitra od 1. septembra 2025. Provádění důchodového pojištění příslušníků Vězeňské služby ČR přejde z působnosti Ministerstva spravedlnosti rovněž pod Ministerstvo vnitra.

Odložený starobný dôchodok

Potrebný vek pre odložený starobný dôchodok bol doposiaľ o 5 rokov vyšší než dôchodkový vek muža s rovnakým dátumom narodenia, teraz je vyšší iba o 2 roky. Táto zmena platí od 1. januára 2025. Ak vyššie uvedené podmienky splníte pred 1. januárom 2025, nárok na starobný dôchodok vám vznikne od 1. januára 2025.

Predčasný dôchodok

Pre dosiahnutie predčasného odchodu do dôchodku je potrebné splniť niekoľko základných podmienok: dosiahnuť vek aspoň 60 rokov a splniť potrebnú dobu poistenia, čo v súčasnej dobe činí 40 odpracovaných rokov (a to vrátane dôb náhradných, ako je starostlivosť o dieťa do štyroch rokov veku, starostlivosť o osoby závislé, obdobie bez práce v evidencii úradu práce alebo poberanie invalidného dôchodku 3. stupňa).

K predčasnému dôchodku sa však viaže niekoľko významných negatív. Výška predčasného dôchodku je totiž znižovaná za každých deväťdesiat dní, ktoré v dobe podania žiadosti chýbajú do termínu riadneho odchodu do dôchodku. Novo platí, že pokiaľ ste dosiahli pri nástupe na predčasný dôchodok 45 a viac rokov poistenia, novo sa od roku 2026 odpočet znižuje na 0,75 % z vymeriavacieho základu. Predčasný odchod do dôchodku je teda v dlhodobej perspektíve značne nevýhodný, pretože jeho základná výmera sa už s dosiahnutím dôchodkového veku nezmení.

Zľava na poistnom pre pracujúcich dôchodcov

Zľava na poistnom je určená starobným dôchodcom, ktorí aj po priznaní starobného dôchodku pracujú. Môžete pracovať ako zamestnanec alebo ako OSVČ. Zľavu na poistnom môžete uplatniť, ak ste dosiahli dôchodkového veku a poberáte starobný dôchodok v plnej výške. Zľava 6,5 % sa počíta z vymeriavacieho základu, čo je u zamestnancov spravidla hrubá mzda. Zamestnaným poberateľom starobného dôchodku tak zamestnávateľ bude zrážať poistné na sociálne zabezpečenie znížené o zľavu. Podnikajúci starobní dôchodcovia (OSVČ) potom odvedú na sociálnom poistení iba 22,7 % namiesto 29,2 %.

Príklad: Starobný dôchodca pracuje a má hrubý príjem 30 000 Kč. Pri uplatnení zľavy na poistnom pre pracujúcich dôchodcov sa jeho čistá mzda zvýši o 1 950 Kč. K 31. decembru 2024 skončil nárok na zvýšenie starobného dôchodku o 0,4 % výpočtového základu za každých odpracovaných 360 dní pri jeho poberaní.

Vdovský/vdovecký dôchodok a iné pozostalostné dôchodky

Doteraz mali nárok na vdovský/vdovecký dôchodok iba manželia. Novo majú nárok taktiež partneri, partnerky, registrovaní partneri a registrované partnerky, ktorí uzavreli partnerstvo po 31. decembri 2024 alebo registrované partnerstvo pred 1. januárom 2025. Nárok na vdovský/vdovecký dôchodok máte po (registrovanom) partnerovi / (registrovanej) partnerke, pokiaľ zosnulý partner / zosnulá partnerka splnil/a jednu z týchto podmienok: poberal/a starobný alebo invalidný dôchodok, splnil/a ku dňu smrti podmienku potrebnej doby poistenia pre nárok na starobný, predčasný starobný alebo invalidný dôchodok, zomrel/a následkom pracovného úrazu.

Lehota pre obnovenie nároku na vdovský/vdovecký dôchodok po uplynutí jednoročnej doby poberania tohto dôchodku bola predĺžená z 2 rokov na 5 rokov. Znamená to, že ste v období najmenej 6 rokov po smrti manžela / manželky / (registrovaného) partnera / (registrovanej) partnerky v „ochrannej lehote“. Nárok vzniká od 1. januára 2025 aj pri splnení podmienok pred rokom 2025.

Doktorské štúdium ako náhradná doba poistenia

Doktorské štúdium absolvované po roku 2009 sa začne započítavať ako náhradná doba poistenia. Započítavať sa bude iba prvé úspešne dokončené štúdium v doktorandskom študijnom programe. Študent tým môže získať maximálne štyri roky náhradných dôb poistenia. Uznáva sa štúdium v prezenčnej forme na vysokej škole v Česku. Štúdium v zahraničí len vtedy, keď ho ministerstvo školstva uzná za rovnocenné štúdiu na vysokej škole v Česku. Novinka sa týka dôchodkov priznaných od roku 2026.

Zmeny vo výplate dôchodkov

Výplata dôchodku v hotovosti

Výplaty dôchodkov v hotovosti prostredníctvom Českej pošty od januára 2026 opäť zdražia. Poplatok stúpne na 94 korún z doterajších 78 korún. Týka sa dôchodkov priznaných po začiatku roku 2010. Bez poplatku zostáva výplata dôchodku na bankový účet. Ten si možno ľahko a zadarmo založiť aj na ktorejkoľvek pobočke Českej pošty, jej zamestnanci pomôžu s nastavením. Výška týchto nákladov činí v roku 2026 čiastku 94 Kč za každú splátku dôchodku. Táto čiastka bude vopred zrazená z celkovej výšky splátky, ktorá bude následne poukázaná dôchodcovi v už zníženej výške.

Výplata dôchodku do zahraničia

Česká správa sociálneho zabezpečenia (ČSSZ) doteraz vyplácala dôchodok do zahraničia vždy až potom, čo od príjemcu obdržala overené Potvrdenie o žití. Od januára 2026 v niektorých situáciách zmierni podmienky: Do členských štátov Európskej únie (a do štátov, s ktorými má Česko zmluvu o sociálnom zabezpečení) bude ČSSZ novo vyplácať dôchodok v pravidelných mesačných splátkach. Potvrdenie o žití bude vyžadovať najviac dvakrát ročne - už nie pred každou splátkou dôchodku ako doteraz. Do štátov, s ktorým má ČSSZ dohodu o elektronickej výmene dát o úmrtí (zatiaľ len Slovensko), bude vyplácať dôchodok pravidelne každý mesiac. Príjemca už nebude musieť zasielať Potvrdenie o žití. Do ostatných štátov bude ČSSZ aj naďalej posielať dôchodok až potom, čo od príjemcu dostane Potvrdenie o žití.

Zmena termínu výplaty kvôli sviatkom

Kvôli sviatkom sa posunú niektoré výplatné termíny v roku 2026. Jednorazová zmena sa dotkne všetkých druhov dôchodkov, teda nielen starobných. Konkrétne zmeny sú uvedené v tabuľke:

Žiadosť o dôchodok a súvisiace administratívne záležitosti

Podanie žiadosti

Pre priznanie dôchodku musíte podať žiadosť. Žiadosť o starobný dôchodok môžete podať najskôr štyri mesiace pred požadovaným dňom priznania dôchodku. Neskôr je to možné kedykoľvek. Dôchodkový vek u osôb narodených v období rokov 1936 až 1973 je stanovený v prílohe k zákonu o dôchodkovom poistení. Dôchodkový vek u osôb narodených pred rokom 1973 je nižší než 65 rokov a 8 mesiacov, pričom u žien sa ešte odlišuje podľa počtu vychovaných detí (u žien narodených neskôr to už neplatí). Pre nárok na starobný dôchodok musíte vedľa splnenia vekovej podmienky získať aspoň minimálnu dobu dôchodkového poistenia. Pri dosiahnutí dôchodkového veku je to aspoň 35 rokov poistenia, u predčasného starobného dôchodku najmenej 40 rokov poistenia.

Žiadosť o dôchodok musíte ako osoba, ktorá nie je/nebola príslušníkom ozbrojených síl, uplatniť osobne, v prípade, že ju neuplatníte online, poprípade na základe udelenej plnej moci prostredníctvom svojho zástupcu, u územnej správy sociálneho zabezpečenia, ktorú si zvolíte, alebo u jej kontaktného pracoviska (okresnej správy sociálneho zabezpečenia). Spísaná žiadosť je následne postúpená k vybaveniu Českej správe sociálneho zabezpečenia, ktorá je kompetentná k rozhodovaniu o nároku na dôchodok a jeho výške osôb, ktoré nie sú/neboli príslušníkmi ozbrojených síl. Lehota pre vybavenie činí 90 dní od spísania žiadosti. Táto lehota sa však môže predĺžiť o dobu, po ktorú sú došetrované skutočnosti, ktoré sú rozhodné pre nárok na dôchodku, jeho výšku či výplatu a Česká správa sociálneho zabezpečenia ich nemá vo svojej evidencii (napr. doba zamestnania v cudzine).

Online žiadosť a komunikácia

Žiadosť podáte prostredníctvom ePortálu ČSSZ územnej správe sociálneho zabezpečenia, ktorú si zvolíte. Vyberiete, že žiadate o starobný dôchodok a od kedy. Vaše identifikačné údaje, údaje o dobách poistenia a vymeriavacích základoch, ktoré o vás ČSSZ eviduje, sa do žiadosti načítajú automaticky. Doby poistenia a ďalšie dokumenty, ktoré v rámci služby evidované nie sú, doložíte vložením elektronických originálov alebo scanov dokumentov. Ak budete potrebovať pri vyplňovaní žiadosti odbornú pomoc, súčasťou žiadosti o dôchodok online je služba „objednanie schôdzky s pracovníkom ČSSZ online“, a to s dátumom a časom podľa vlastného výberu.

Oznámenia o valorizácii

Česká správa sociálneho zabezpečenia od Nového roku prestane automaticky zasielať valorizačné oznámenia v papierovej podobe. Dokument pošle do dátovej schránky, pokiaľ ju ľudia majú zriadenú, prípadne bude k dispozícii po prihlásení na ePortáli ČSSZ. Ľudia, ktorí si požiadali o zaslanie listinného valorizačného oznámenia na adresu, ho obdržia rovnakým spôsobom ako v predchádzajúcich rokoch, novo však zaplatia náklady na jeho doručenie poštou: sociálna správa stiahne 26 Kč z prvej valorizovanej splátky dôchodku.

Základné pojmy dôchodkového poistenia

Rozhodné obdobie

S účinnosťou od 30. 9. 2011 už rozhodné obdobie nie je obmedzené na 30 kalendárnych rokov. Naďalej bude začínať kalendárnym rokom bezprostredne nasledujúcim po roku, v ktorom poistenec dosiahol 18 rokov veku, končiť však bude vždy až kalendárnym rokom bezprostredne predchádzajúcim roku priznania dôchodku. V platnosti zostáva, že do rozhodného obdobia sa nezahŕňajú roky pred rokom 1986, takže táto zmena sa prejaví až u dôchodkov priznávaných po roku 2016.

Vylúčené doby poistenia

Podľa ust. § 16 ods. 4 písm. a) až k) zákona o dôchodkovom poistení sú po 31. 12. 1995 vylúčenými dobami doby: dočasnej pracovnej neschopnosti, karantény, potreby ošetrovania alebo starostlivosti o dieťa do 10 rokov, pobierania invalidného dôchodku tretieho stupňa alebo starobného dôchodku, výkonu vojenskej služby v ozbrojených silách Českej republiky pred 1. 7. 2016 (ak nejde o vojakov z povolania), účasti na poistení osôb starajúcich sa o deti do 4 rokov veku alebo o osoby závislé na pomoci inej fyzickej osoby, sústavnej prípravy na budúce povolanie štúdiom na strednej alebo vysokej škole v Českej republike po dobu prvých 6 rokov po dosiahnutí veku 18 rokov, vedenia na úrade práce v evidencii uchádzačov o zamestnanie v rozsahu stanovenom zákonom, a štúdium po roku 2009 v doktorandskom študijnom programe uskutočňovanom VŠ v ČR v štandardnej dobe v prezenčnej forme štúdia, pokiaľ bolo štúdium úspešne ukončené.

Novo je vylúčenou dobou tiež doba účasti na poistení manželky prezidenta republiky za podmienok podľa § 16 odst. 4 ZDP. Doba výkonu funkcie prezidenta/prezidentky republiky sa jeho manželke / (registrovanej) partnerke / jej manželovi / (registrovanému) partnerovi počíta ako náhradná a súčasne vylúčená doba dôchodkového poistenia. Potvrdenie o tejto dobe vydáva Kancelária prezidenta republiky. Nárok na zhodnotenie tejto účasti na poistení vzniká aj za dobu pred rokom 2025. Výšku starobných dôchodkov sme manželkám bývalých prezidentov automaticky od 1. januára 2025 navýšili.

tags: #zmena #vypoctu #dochodku #v #cr