Doplatok dôchodkového poistenia: Možnosti a podmienky na Slovensku

Dôchodkové poistenie je kľúčovou súčasťou sociálneho zabezpečenia. Mnohí poistenci sa však v priebehu života môžu ocitnúť v situácii, keď nemajú dostatočne dlhé obdobie dôchodkového poistenia pre priznanie nároku na dôchodok, alebo si chcú zvýšiť jeho sumu. V takýchto prípadoch prichádza do úvahy možnosť dodatočného doplatenia poistného na dôchodkové poistenie.

Čo je dodatočný doplatok dôchodkového poistenia?

Dodatočné doplatenie poistného na dôchodkové poistenie umožňuje poistencom započítať si obdobia, za ktoré poistné neplatili, do celkového obdobia dôchodkového poistenia. Sociálna poisťovňa túto možnosť ponúka a je upravená Zákonom o sociálnom poistení č. 461/2003 Z.z. Táto možnosť nie je nijako časovo ohraničená, pokiaľ ide o počet rokov, ktoré uplynuli od obdobia, za ktoré sa poistné dopláca. Napríklad, v roku 2024 alebo 2025 je možné doplatiť poistné za dobu štúdia v rokoch 2004 až 2008.

Za aké obdobia možno doplatiť poistné?

Doplatiť poistné môžete za obdobie od 1. januára 2004 (príp. obdobia prerušenia dôchodkového poistenia od 1. januára 2005). Táto možnosť je však výlučne za obdobie vymedzené zákonom. Ide napríklad o obdobie:

• Počas ktorého sa sústavne pripravovali na povolanie štúdiom na strednej škole alebo na vysokej škole po dovŕšení 16 rokov.
• Keď boli zaradení do evidencie nezamestnaných občanov.
• Keď mali prerušené dôchodkové poistenie.
• Keď boli zamestnancom s odvodovou úľavou pre dlhodobo nezamestnaných podľa § 4 ods. 1 písm. a) zákona.

V tomto kontexte je potrebné vždy skúmať, či pri rozhodnutí sociálnej poisťovne o dávkach, na priznanie ktorých má vplyv zaplatenie dôchodkového poistenia, nepoučila účastníka o tom, že má možnosť doplatiť poistné podľa § 78, resp. § 142 ods. 3 zákona o sociálnom poistení.

Určenie vymeriavacieho základu a sadzby poistného

Vymeriavací základ, z ktorého zaplatíte poistné na dôchodkové poistenie dodatočne, si určíte sami. Poistné si možno dodatočne zaplatiť najmenej z minimálneho vymeriavacieho základu stanoveného pre kalendárny rok, za ktorý sa poistné dopláca. Maximálna hranica vymeriavacieho základu pre dodatočné zaplatenie poistného určená nie je.

Podľa § 138 ods. 16 zákona, obdobne ako pri dobrovoľnom dôchodkovom poistení platí, že to musí byť najmenej 50 % priemernej mesačnej mzdy zistenej za rok, ktorý dva roky predchádza roku, za ktorý sa poistné dopláca. Napríklad pri doplácaní poistného za rok 2022 je minimálny základ suma 566,50 €, pri doplácaní poistného za rok 2021 to je suma 546 €.

Najviac to môže byť maximálny základ podľa § 138 ods. 6 zákona platný v roku, za ktorý sa poistné dopláca, teda najviac 7-násobok priemernej mzdy. Pretože osobný mzdový bod zistený v nejakom roku môže byť najviac 3, nemá zmysel, aby sa pri doplácanom poistnom určil v nejakom roku vymeriavací základ vyšší ako trojnásobok priemernej mzdy, ktorá bola zistená, resp. určená pre daný rok.

Pri dodatočnom zaplatení poistného na dôchodkové poistenie sa platí poistné na starobné poistenie, a to 18 % z vymeriavacieho základu a na invalidné poistenie (6 % z vymeriavacieho základu).

Príklad výpočtu

Ak ste napríklad počas roka 2004 boli nezamestnaný, evidovaný na úrade práce, môžete si za rok 2004 doplatiť poistné na dôchodkové poistenie z minimálneho vymeriavacieho základu 224,24 €. V závislosti od celkového počtu získaných rokov dôchodkového poistenia a od výšky priemerného osobného mzdového bodu tak bude váš dôchodok o 9 - 10 eur vyšší. "Vtip" je ďalej v tom, že viac sa oplatí doplatiť si "staršie" roky, kedy bola nižšia priemerná mzda, než trebárs roky okolo roku 2020.

Postup pri dodatočnom zaplatení poistného

Záujemcovia o dodatočné zaplatenie poistného na dôchodkové poistenie musia najskôr doručiť vyplnené a podpísané tlačivo „Oznámenie o dodatočnom zaplatení poistného na dôchodkové poistenie“ na pobočke Sociálnej poisťovne podľa svojho trvalého bydliska. Tlačivo je k dispozícii na webovej stránke poisťovne alebo priamo v pobočkách. Najlepšie je doručiť ho osobne.

Na základe tohto oznámenia pobočka zistí, či záujemca spĺňa zákonom stanovené podmienky na dodatočné zaplatenie poistného. Ak áno, môže poistné okamžite aj zaplatiť. Pri dodatočnom zaplatení poistného na dôchodkové poistenie nie je stanovená splatnosť poistného. Sociálna poisťovňa ho nemôže predpísať ani vymáhať.

Dôležité aspekty dodatočného poistenia

• Bez odpočtu z dane z príjmov:

  Pokiaľ ide o daň z príjmov, o dodatočne zaplatené poistné na dôchodkové poistenie nie je možné znížiť si základ dane. Je pritom jedno, či ide o zamestnanca, SZČO a podobne.

• Neplatí sa do rezervného fondu solidarity:

  Zaujímavé je, že pri dodatočne doplácanom poistnom sa neplatí do rezervného fondu solidarity. Dodatočné doplatenie poistného je tak "lacnejšie" ako napríklad dobrovoľné dôchodkové poistenie, pri ktorom sa platí aj do rezervného fondu solidarity so sadzbou 4,75 % zo zvoleného vymeriavacieho základu.

• Vplyv na výpočet dôchodku:

  Pri úvahách o tom, ako je možné získať nárok na dôchodok alebo ako si zvýšiť sumu vypočítaného dôchodku (napríklad invalidných dôchodkov vekovo mladších ročníkov a najmä tzv. "predčasných dôchodcov"), je dodatočné zaplatenie poistného relevantnou možnosťou. Obdobne to platí v prípade, ak ide o sporiteľa a hrozí mu, že suma starobného dôchodku nebude v dostatočnej výške na tzv. udržanie životného štandardu.

Maximálne vymeriavacie základy v minulosti

Pre lepšiu orientáciu uvádzame prehľad maximálnych vymeriavacích základov za niektoré roky:

Zmeny v legislatíve a ich dopad

Zákon č. 461/2003 Z.z. o sociálnom poistení prešiel viacerými zmenami, ktoré ovplyvňujú aj doplatok dôchodkového poistenia. Napríklad, starobný dôchodok, ktorého výška bola určená podľa predpisov účinných do 31. decembra 2003 a bola obmedzená najvyššou výmerou, sa uvoľňuje odo dňa splátky splatnej po 31. decembri 2003. Táto zmena platí aj za obdobie dôchodkového poistenia získané v období od 1. januára 2004 do 31. decembra 2007.

Sociálna poisťovňa rozhodne o nároku na starobný dôchodok, ktorý vznikol do 31. decembra 2003 a nárok na jeho výplatu vznikne po 31. decembri 2003, najneskôr do 31. decembra 2007. Starobný dôchodok sa vypláca najskôr odo dňa splátky splatnej po 31. júli 2006, ak táto suma je vyššia ako suma starobného dôchodku vyplácaná k tomuto dňu.

tags: #vzor #o #doplatok #dochodkoveho #poistenia