Zabezpečenie vlastného bývania je pre mnohých mladých ľudí a rodiny jednou z najväčších životných výziev. Štát na Slovensku sa snaží túto cestu uľahčiť prostredníctvom rôznych foriem podpory. V minulosti to bol štátny príspevok pre mladých vo forme zvýhodnenej úrokovej sadzby, ktorý od roku 2018 nahradil daňový bonus na zaplatené úroky. Okrem toho existujú aj obecné príspevky a ďalšie formy sociálnej pomoci v hmotnej núdzi.
Hypotéka pre mladých s daňovým bonusom
Hypotéka pre mladých formou daňového bonusu na zaplatené úroky je aktuálnou štátnou podporou bývania pre mladých. Štát prepláca 50% zaplatených úrokov z hypotéky za kalendárny rok. Pre zmluvy uzavreté do 31. decembra 2023 bol maximálny bonus 400 eur ročne. Pre zmluvy uzavreté od 1. januára 2024 sa maximálna výška bonusu zvýšila na 1200 eur ročne.
Daňový bonus sa uplatňuje po dobu piatich po sebe idúcich rokov, počnúc mesiacom začiatku úročenia hypotekárneho úveru. Nárok na daňový bonus si môžete uplatniť raz ročne, a to po uplynutí zdaňovacieho obdobia. Povinnou prílohou je potvrdenie banky o výške zaplatených úrokov za predchádzajúci kalendárny rok. O sumu daňového bonusu na zaplatené úroky sa znižuje vaša daň.
Kľúčové podmienky pre získanie daňového bonusu:
- Vek: Všetci žiadatelia musia mať v čase žiadosti o hypotéku vek od 18 do 35 rokov vrátane. Pri dvoch spoludlžníkoch alebo manželoch musia spĺňať požiadavku na vek obaja.
- Príjem: Príjem poberateľa hypotéky musí byť nižší ako stanovený násobok priemernej mesačnej mzdy zamestnanca v národnom hospodárstve za predchádzajúci kalendárny rok.
- Pre zmluvy uzavreté do 31. decembra 2023: 1,3-násobok (v prípade manželov 2,6-násobok).
- Pre zmluvy uzavreté od 1. januára 2024: 1,6-násobok (v prípade manželov 3,2-násobok).
- Účel úveru: Štát podporuje poskytovanie hypoték pre mladých plnoletých poberateľov do 35 rokov na účely nadobudnutia nehnuteľnosti (dom alebo byt) alebo jej časti, výstavby nehnuteľnosti alebo zmeny dokončenej stavby. Táto nehnuteľnosť sa nesmie prenajímať.
- Daňová povinnosť: Keďže ide o formu daňového bonusu, podmienkou je, aby poberateľ pracoval a odvádzal štátu dane.
Riešenia v špecifických situáciách:
- Vysoký príjem jedného žiadateľa: Je možné, aby si žiadateľ ako spolužiadateľa do úverovej zmluvy vzal niekoho, kto má príjem za skúmané obdobie v takej výške, že súčet príjmov bude v intervale do 3,2-násobku priemernej mzdy.
- Vysoký spoločný príjem dvoch žiadateľov: Je možné zúžiť bezpodielové spoluvlastníctvo manželov (BSM) formou notárskej zápisnice, alebo do žiadosti pôjde len jeden z partnerov.
- Vek jedného z partnerov nad 35 rokov: Je možné aplikovať postup popisovaný vyššie, teda aby do žiadosti išiel len jeden z partnerov spĺňajúci vekovú podmienku.
Dôležité upozornenia pri uplatňovaní daňového bonusu:
- Po určitom čase splácania si refinancovať hypotéku do inej banky môže znamenať stratu nároku na daňový bonus.
- Ak o úver nežiadate sami, ale so spoludlžníkom, na daňový bonus má nárok iba hlavný dlžník. Podmienky na uplatnenie daňového bonusu však musia spĺňať obaja dlžníci, a to aj napriek tomu, že spoludlžník na bonus nemá nárok.
Kalkulácia daňového bonusu (príklad pre zmluvy uzavreté do 31.12.2023):
Stanovi a jeho manželke (obaja 21r.) banka schválila hypotéku 100 000 eur. Ich spoločný príjem je nižší ako 2,6-násobok priemernej mesačnej mzdy. Manželka je zároveň spoludlžníkom hypotekárnej zmluvy, daňový bonus si však môže uplatniť iba jeden z nich, v tomto prípade Stano, keďže poberá zdaniteľný príjem.
V roku 2023 zaplatili zo sumy 100 000 eur úroky 1 200 eur. Keďže daňový bonus sa vzťahuje maximálne na sumu 50 000 eur, úroky pre výpočet bonusu sú polovica, teda 600 eur. Stano si môže uplatniť 50 % zo 600 eur, čo je 300 eur. Tento bonus je nižší ako maximálnych 400 eur ročne. Stano má nárok na daňový bonus 300 eur a môže si ho uplatniť v daňovom priznaní podanom za rok 2023 do konca marca 2024.
Prehľad histórie hypoték so štátnym príspevkom
- Hypotéka so štátnym príspevkom pre mladých do roku 2017: Štát bonifikoval hypotéku klienta maximálne do výšky 50 000 € znížením úrokovej sadzby o 2 % a banka znižovala sadzbu o 1 %, t.j. dokopy o 3 %. Banky započítavali štátny príspevok buď vo forme zníženia úrokovej sadzby, alebo vo forme refundácie, ktorú posielali na účet po zaplatení splátky bez zníženia úrokovej sadzby.
- Hypotéka s daňovým bonusom na zaplatené úroky od roku 2018: Namiesto štátneho príspevku pre mladých Ministerstvo financií Slovenskej republiky zaviedlo takzvaný daňový bonus na zaplatené úroky. Ide o odpočítateľnú položku v daňovom priznaní. Touto zmenou sa v prvom rade presunula administratívna záťaž na klienta. Do roku 2018 mala štátny príspevok pre mladých na starosti banka. Po novom musí byť iniciatívny klient.
Ako uplatniť daňový bonus na dieťa
Príspevok pri narodení dieťaťa: Štátna a obecná podpora
Narodenie dieťaťa prináša do rodiny radosť, ale aj zvýšené finančné zaťaženie. Na zmiernenie týchto nákladov existuje viacero foriem podpory, a to na štátnej aj obecnej úrovni.
Štátny príspevok pri narodení dieťaťa
Príspevok pri narodení dieťaťa je štátna sociálna dávka, na ktorú má nárok každý, kto splní zákonom stanovené podmienky. Jeho vyplácanie zabezpečuje úrad práce, sociálnych vecí a rodiny a je upravený zákonom č. 383/2013 Z.z. Pri narodení viacerých detí súčasne sa táto suma navyšuje.
Výška štátneho príspevku:
- 829,86 Eur, ak sa dieťa narodilo z 1. až 4. pôrodu
- 151,37 Eur, ak sa dieťa narodilo z 5. a ďalšieho pôrodu
Obecné príspevky pri narodení dieťaťa
Okrem štátneho príspevku môžu mestá a obce poskytovať jednorazovú finančnú výpomoc pre novorodencov a ich rodiny.
Podmienky pre získanie obecného príspevku:
Podmienky sa líšia od obce k obci, ale najčastejšie zahŕňajú:
- Trvalý pobyt: Vyplatenie príspevku je podmienené trvalým pobytom dieťaťa a žiadateľa (zvyčajne matky) v obci.
- Dĺžka trvania pobytu: Niekedy sa vyžaduje určitá dĺžka trvania pobytu pred narodením dieťaťa.
- Lehota na podanie žiadosti: Žiadosť je potrebné podať v určitej lehote po narodení dieťaťa, inak nárok na príspevok zaniká.
- Bezdĺžnosť voči obci: Rodičia nesmú mať záväzky po lehote splatnosti voči mestu, sociálnej poisťovni, zdravotnej poisťovni a daňovému úradu.
- Účasť na uvítaní dieťaťa: Niektoré mestské časti podmieňujú odovzdanie príspevku účasťou na slávnostnom uvítaní detí do života.
Ako zistiť, či vaša obec poskytuje príspevok? Najspoľahlivejší spôsob je informovať sa priamo na mestskom alebo obecnom úrade. Informácie môžete hľadať aj na webových stránkach obce, alebo vo všeobecne záväzných nariadeniach (VZN), ktoré sú povinne zverejňované.
Príklady obecných príspevkov v slovenských mestách:
| Mesto/Mestská časť | Výška príspevku | Podmienky |
|---|---|---|
| Bratislava - Staré Mesto | 100 Eur | Nenárokový príspevok |
| Bratislava - Ružinov | 110 Eur (v roku 2022) | V súlade s uznesením zastupiteľstva |
| Bratislava - Nové Mesto | 100 Eur | Trvalý pobyt v mestskej časti min. 1 rok pred narodením dieťaťa |
| Bratislava - Petržalka | 100 Eur | Trvalý pobyt dieťaťa a matky v Petržalke aspoň 3 mesiace pred narodením dieťaťa |
| Brezno | Až 400 Eur | Trvalý pobyt oboch rodičov a dieťaťa v Brezne aspoň 3 roky od jeho vyplatenia. Dieťa a obaja rodičia musia mať trvalý pobyt v Brezne v čase podania žiadosti. |
| Sereď | 200 Eur | Trvalý pobyt aspoň jedného z rodičov v Seredi aspoň 1 rok pred narodením dieťaťa |
| Stropkov | 300 Eur (od 1. 1. 2025) | Dieťa dosiahne min. 28 dní života, dieťa a aspoň jeden z rodičov budú mať trvalý pobyt v Stropkove a nebudú mať záväzky voči mestu. |
Uvítanie detí do života
Niektoré samosprávy, ktoré nevyplácajú finančnú výpomoc, podporujú rodičov aspoň formou uvítania detí do života. Táto slávnosť je spojená so zápisom dieťaťa do pamätnej knihy a má symbolický význam.
Ďalšie formy sociálnej pomoci v hmotnej núdzi
Okrem príspevkov pri narodení dieťaťa existujú aj ďalšie formy sociálnej pomoci pre rodiny v hmotnej núdzi, upravené zákonom č. 417/2013 Z. z. o pomoci v hmotnej núdzi.
Hmotná núdza
Hmotná núdza je stav, keď príjem členov domácnosti nedosahuje sumy životného minima a členovia si nevedia alebo nemôžu zabezpečiť príjem prácou, majetkom alebo uplatnením nárokov. Pri posudzovaní sa započítavajú príjmy členov domácnosti, s výnimkou niektorých príjmov, ako napríklad rodičovský príspevok, materská, dôchodky. Od 01.09.2025 došlo k zmenám pri posudzovaní príjmu s cieľom motivovať zamestnanie.
Sumy dávky a príspevkov sa upravujú každoročne, k 1. januáru kalendárneho roka koeficientom, ktorým boli k 1. júlu predchádzajúceho kalendárneho roka upravené sumy životného minima.
Dávka v hmotnej núdzi
Dávka je určená na zabezpečenie základných životných podmienok. Člen domácnosti, ktorý nie je v evidencii uchádzačov o zamestnanie, je povinný na výzvu úradu vyplniť dotazník „Údaje o osobe v hmotnej núdzi pre účely sprostredkovania zamestnania“. Dávka sa znižuje v prípade odmietnutia vhodného zamestnania alebo nedostavenia sa na úrad bez vážnych dôvodov. Zákon stanovuje, na ktorých členov domácnosti sa nevzťahuje povinnosť vykonávať činnosti v rozsahu 32 hodín mesačne alebo prijať zamestnanie sprostredkované úradom.
Ochranný príspevok
Ochranný príspevok je určený na zabezpečenie osobných výdavkov člena domácnosti, ktorý nemá možnosť zabezpečiť si príjem vlastnou prácou, napr. sa stará o osobu s ťažkým zdravotným postihnutím.
Aktivačný príspevok
Aktivačný príspevok je určený na podporu získania, udržania, prehĺbenia alebo zvýšenia vedomostí, zručností a pracovných návykov na účely zvýšenia pracovného uplatnenia.
Formy poskytovania pomoci
Pomoc v hmotnej núdzi je poskytovaná v peňažnej, vecnej alebo kombinovanej forme. Poskytujú sa v hotovosti na adresu na území Slovenskej republiky alebo poukázaním na účet v banke.
Jednorazová dávka v hmotnej núdzi
Jednorazovú dávku poskytuje obec a je určená na čiastočnú úhradu mimoriadnych výdavkov členov domácnosti, ktorá je v hmotnej núdzi, najmä na zabezpečenie ošatenia, bielizne, obuvi, vybavenia domácnosti, liečebných nákladov alebo školských potrieb. O poskytnutí rozhoduje obec, v ktorej majú členovia domácnosti trvalý pobyt.
Štátna podpora stavebného sporenia
Stavebné sporenie je účelový, štátom podporovaný produkt stavebných sporiteľní, ktorého cieľom je získať prostriedky na kúpu, výstavbu alebo rekonštrukciu bývania. Pri stavebnom sporení sa sporí aspoň 6 rokov, pričom po splnení podmienok Vám štát poskytne štátnu prémiu.
Štátna prémia
Štátna prémia je príspevok nepodliehajúci dani z príjmov, plynúci zo štátneho rozpočtu SR. Vypláca sa každoročne stavebnému sporiteľovi na jednu zmluvu o stavebnom sporení po splnení zákonom stanovených podmienok. Jednou z podmienok je, že mesačný príjem sporiteľa nesmie byť vyšší ako 1,3-násobok priemernej mesačnej mzdy v hospodárstve za predchádzajúci kalendárny rok. Nasporené peniaze spolu s úrokom a štátnou prémiou môžete použiť na financovanie vášho bývania.