Ak patríte medzi uchádzačov o zamestnanie a plánujete si založiť živnosť alebo podnikať v poľnohospodárstve, môžete využiť pomerne málo známy príspevok na samostatnú zárobkovú činnosť (SZČ), ktorý poskytuje úrad práce, sociálnych vecí a rodiny podľa § 49 zákona o službách zamestnanosti. Podľa najnovších informácií rezortu práce môže tento príspevok dosiahnuť viac ako 8 000 eur. Tento príspevok vám pomôže s čiastočnou úhradou nákladov na začatie podnikania, avšak je potrebné splniť viacero podmienok a dodržať administratívne požiadavky.
Príspevok na podnikanie: Ako ho získať
O príspevok môže požiadať uchádzač o zamestnanie (UoZ), ktorý je evidovaný na úrade práce aspoň 3 mesiace, alebo v prípade, že v predchádzajúcich 6 mesiacoch pred zaradením do evidencie ukončil alebo pozastavil podnikanie, 12 mesiacov. Táto podmienka zabezpečuje, že príspevok získajú najmä tí, ktorí ho skutočne potrebujú na rozbeh podnikania.
Podmienkou je tiež, aby žiadateľ plánoval vykonávať samostatnú zárobkovú činnosť ako:
- živnostník podľa živnostenského zákona,
- poľnohospodársky podnikateľ, ktorý sa zaoberá pestovateľskou alebo chovateľskou činnosťou.
Žiadateľ musí podnikanie vykonávať nepretržite minimálne dva roky a podanie žiadosti musí byť realizované písomne na príslušný úrad práce podľa miesta podnikania. Podaním žiadosti sa to nekončí, musíte ešte absolvovať test.
Výška príspevku sa líši od kraja
Výška príspevku závisí od priemernej miery evidovanej nezamestnanosti (MEN) v danom regióne. Od 1. januára 2025 sú sumy príspevku rozdelené nasledovne:
| Región | 100 % príspevku | 60 % príspevku | 40 % príspevku |
|---|---|---|---|
| Kraje s priemernou MEN ≤ celoslovenský priemer | 6 063,60 € | 3 638,16 € | 2 425,44 € |
| Kraje s priemernou MEN > celoslovenský priemer | 8 084,80 € | 4 850,88 € | 3 233,92 € |
Poznámka: MEN = miera evidovanej nezamestnanosti v kraji.
Prvá splátka: maximálne 60 % do 30 dní od uzatvorenia dohody. Druhá splátka: zvyšných 40 % po 12 mesiacoch podnikania a predložení správy o čerpaní príspevku.
Ako podať žiadosť a čo musí obsahovať?
Žiadateľ musí predložiť písomnú žiadosť na úrad práce v mieste podnikania. K nej je potrebné priložiť:
- podnikateľský zámer - detailný plán podnikania, vrátane očakávaných nákladov a príjmov,
- kalkuláciu nákladov - podrobný rozpis výdavkov na rozbeh a prevádzku podnikania.
Tieto dokumenty posudzuje odborná komisia, ktorá vydáva stanovisko. Ak komisia a výbor pre otázky zamestnanosti žiadosť schvália, úrad so žiadateľom uzatvorí dohodu o poskytnutí príspevku.
Povinnosti po získaní príspevku
Štát si dáva pozor, na čo podnikateľ použije túto dotáciu a vyžaduje pravidelné správy o míňaní. Príspevok musí podnikateľ použiť iba na výdavky priamo súvisiace s podnikaním, napríklad úhradu odvodov, alebo prenájom priestorov. Existujú obmedzenia na nákup tovaru a vybavenia. Vždy záleží od vášho podnikateľského plánu.
Po získaní príspevku musí príjemca:
- udržať podnikanie minimálne 2 roky,
- predložiť správu o čerpaní príspevku po prvom roku podnikania,
- predložiť záverečnú správu po druhom roku podnikania.
V správe je nutné preukázať, ako boli finančné prostriedky použité, pričom príjemca je povinný uchovávať účtovné doklady po dobu 10 rokov (v prípade fondov EÚ do konca roka 2028). Po 8 rokoch je možné požiadať o príspevok znovu.
Kto nemôže získať príspevok?
Príspevok nie je určený pre občanov so zdravotným postihnutím, ktorí už získali iné finančné prostriedky na podnikanie podľa § 57 a § 60 zákona o službách zamestnanosti. Rovnako ho nemožno získať opakovane skôr ako 8 rokov od začiatku predchádzajúceho podnikania financovaného z tohto príspevku.
Príspevok na podnikanie pre osoby s ťažkým zdravotným postihnutím (ŤZP)
Na nenávratný príspevok pre začínajúcich podnikateľov majú nárok aj osoby s ťažkým zdravotným postihnutím. Podmienky ani postup podania žiadosti sa nemení. O dotáciu musia požiadať písomne na ÚPSVaR. Po získaní príspevku musí podnikateľ predložiť úradu ostatné doklady o prevádzkovaní SZČ. Ide o doklady o použití všetkých získaných financií. Urobiť tak musíte do 6 mesiacov od uzavretia dohody.
Výška príspevku na podnikanie pre ŤZP závisí od priemernej miery evidovanej nezamestnanosti v porovnaní s celoslovenským priemerom.
Daňový bonus: Podmienky a zmeny od roku 2025
Daňový bonus je daňové zvýhodnenie pre rodičov alebo iné osoby, ktoré vyživujú vlastné alebo iné dieťa (osvojené, dieťa druhého z manželov, prevzaté do starostlivosti). Na rozdiel od nezdaniteľných častí neznižuje základ dane z príjmov, ale až samotnú vypočítanú daň. Daňový bonus na dieťa si môže uplatniť len fyzická osoba.
Príspevok na podnikanie je možné získať len na podnikanie fyzických osôb a len na dve formy ich podnikania. Prvou je prevádzkovanie živnosti (podľa zákona č. 455/1991 Zb. zákon o živnostenskom podnikaní) a druhou je vykonávanie poľnohospodárskej výroby vrátane hospodárenia v lesoch a na vodných plochách podľa § 12a až 12e zákona č. 105/1990 Zb. Alfou a omegou v tomto prípade je byť evidovaným na Úrade práce ako nezamestnaný.
Ak ste v minulosti nepodnikali, ani nemali založenú živnosť, stačí byť evidovaný na úrade 3 mesiace. Prevádzkovanie novej živnosti najmenej tri roky (od jej založenia, resp.
Dôležitá vec: Živnosť si v žiadnom prípade nezakladajte skôr, ako vám bude schválený príspevok a podpíšete s Úradom práce dohodu.
Navštívite Úrad práce - oddelenie schvaľovania príspevkov na samostatnú zárobkovú činnosť. Predostriete tu svoj zámer a oblasť, v ktorej chcete podnikať. Určite si pripravte konkrétne otázky a takisto si pozrite, akú konkrétnu živnosť chcete vykonávať. Tento krok môžete aj vynechať, ale určite ho odporúčam absolvovať.
Absolvujete test pripravenosti na začatie podnikania, ktorý obsahuje 20 otázok s možnosťami a, b, c na výber. Pre úspešné absolvovanie testu je potrebné zodpovedať správne 10 otázok. Po úspešnom absolvovaní testu vás pozvú pred komisiu, kde obhajujete, respektíve zodpoviete pár otázok ku svojmu podnikateľskému zámeru.
Otvoríte si živnosť. Po úspešnom zvládnutí „pohovoru“ navštívite príslušný živnostenský úrad (alebo klientské centrum, prípadne využijete elektronický občiansky preukaz a zrealizujete to online).
Podnikateľský plán (resp. Rozsah by mal byť cca 10 strán, vrátane jeho súčastí (spomenutých nižšie).
Výška príspevku sa líši podľa jednotlivých regiónov. Neexistuje jednotné pravidlo, podľa ktorého by sa výdavky delili na oprávnené, alebo neoprávnené. Veľmi záleží aj od toho, aký máte podnikateľský zámer a predmet podnikania. Ak si idete otvoriť kaderníctvo, asi nebude oprávneným výdavkom motorová píla.
Živnosť musí byť prevádzkovaná 3 roky, kedy platíte aj odvody. V prvom roku od založenia živnosti sú povinné iba zdravotné odvody. Výška sociálnych odvodov a to, čo ich budete platiť v druhom roku podnikania, sa odvíja od výšky príjmu. Počas troch rokov ste pod kontrolou úradu práce. Raz ročne máte povinnosť informovať úrad o fungovaní vášho podnikania a dokladovať, ako ste minuli príspevok.
Úrad práce síce nedáva garanciu, že vám príspevok na samostatnú zárobkovú činnosť poskytne, ale z oficiálnych štatistík vyplýva, že úspešnosť jeho získania je naozaj vysoká.
Ako napísať podnikateľský plán - Základy podnikania
Príspevok na samostatnú zárobkovú činnosť („SZČ“) podľa § 49 zákona č. 5/2004 Z. z. o službách zamestnanosti a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov môže byť poskytnutý na čiastočnú úhradu nákladov súvisiacich s prevádzkovaním samostatnej zárobkovej činnosti uchádzačovi o zamestnanie („UoZ“), ktorý bude prevádzkovať SZČ ako živnostník podľa zákona o živnostenskom podnikaní (živnostenský zákon), alebo bude vykonávať poľnohospodársku výrobu vrátane hospodárenia v lesoch ako samostatne hospodáriaci roľník podľa zákona č. 219/1991 Zb., ktorým sa mení a dopĺňa zákon č. 105/1990 Zb.
Za oprávnené možno považovať náklady, ktoré sú nevyhnutné pre prevádzkovanie konkrétnej SZČ, bezprostredne sa vzťahujú k tejto prevádzkovanej SZČ, vzniknú v rámci oprávneného časového obdobia, dohodnutého v dohode o poskytnutí príspevku, patria do skupiny nákladov odsúhlasených príslušným úradom v rámci podnikateľského zámeru a kalkulácie nákladov. Úrad posudzuje nevyhnutnosť nákladu pre výkon konkrétnej podnikateľskej činnosti (t. j.
Fyzické osoby, ktoré vykonávajú nejakú zárobkovú činnosť, či už sú zamestnancami alebo podnikajú, musia platiť daň z príjmov, ktoré nadobudnú z tejto činnosti. Postup výpočtu tejto dane upravuje zákon č. 595/2003 Z. z. o dani z príjmov v znení neskorších predpisov (ZDP), kde sa postupne cez jednotlivé kroky (nezdaniteľné časti, prípadne výdavky u fyzických osôb podnikateľov alebo samostatne zárobkovo činné osoby) dopracujeme k základu dane, z ktorého sa vypočíta daň z príjmov. Táto suma nemusí byť konečná.
Daňový bonus možno charakterizovať ako nepriamy príspevok zamestnancovi alebo podnikateľovi od štátu. Daňový bonus tvorí čiastku, ktorú si môže oprávnená osoba odpočítať od vyrubenej dane v prípade, ak splní podmienky. Veľmi jednoducho povedané, o sumu daňového bonusu zaplatíte nižšiu daň = viac peňazí k výplate resp. vyššie čisté príjmy z podnikania.
Príspevok na podnikanie sú financie, ktorými vám štát prispeje na rozbeh podnikania. Je to taká „nenávratná pôžička“ pre živnostníkov. Túto pomoc využívajú najmä mladí ľudia, napríklad študenti s inovatívnym nápadom alebo akýkoľvek začínajúci podnikatelia. Vďaka príspevku na podnikanie nemusíte svoju ambíciu dlho odkladať.
Príspevok na začatie podnikania poskytuje úrad práce, sociálnych vecí a rodiny. Písomnú žiadosť musíte podať v lokalite, kde plánujete podnikať. O finančnú podporu môžu požiadať len živnostníci, SZČO, ktorí podnikajú vo svojom mene a na vlastnú zodpovednosť alebo vykonávatelia poľnohospodárskej výroby (hospodárenia v lesoch a na vodných plochách).
Podnikateľ môže získať plnú výšku príspevku bez akýchkoľvek znížení, 60 % alebo 40 % z maximálnej výšky. Finálna výška príspevku sa určuje na základe miery nezamestnanosti v konkrétnom kraji a celoslovenského priemeru.
Dotáciu na podnikanie môžete použiť na pokrytie počiatočných nákladov. V začiatkoch podnikania, keď ešte biznis neprináša zisk vám tento príspevok uľahčí financovanie výdavkov. Samozrejme, peniaze nemôžete míňať na čokoľvek. Výdavky zapisujete do správy a pri kontrole predkladáte úradu práce.
Príklad výpočtu daňového bonusu: Pani Anna vyživuje 10-ročnú dcéru Júliu. Daňový bonus na dcéru je v absolútnej sume 100 EUR mesačne. Musí však zároveň byť nižší ako percentuálny limit čiastkového základu dane - pri jednom dieťati musí byť teda nižší ako 29 % zo sumy 1 299 EUR. A keďže 100 EUR je menej ako 376,71 EUR, t. j. Preddavok na daň z príjmov bude teda 155,71 EUR mínus 100 EUR, t. j. Čistá mzda resp.
Skúsme teraz prípad, kedy je rovnaká pani Anna tentoraz pre zmenu živnostníčkou (SZČO) a jej mesačný príjem z podnikania je rovnakých 1 500 EUR. Maximálna možná suma daňového bonusu je 100 EUR x 12, t. j. 1 200 EUR. Túto sumu je však potrebné otestovať na 29 % z čiastkového základu dane, t. j. 29 % z 3 068,76 EUR - horným limitom je teda suma 889,94 EUR. Pani Anne patrí daňový bonus len 889,94 EUR (vzhľadom na to, že daň je nulová, túto sumu štát Anne pošle). V tomto prípade vidno, že SZČO -najmä vzhľadom na paušálne výdavky - môžu byť pri daňovom bonus znevýhodnené. Konkrétnu situáciu odporúčame riešiť so mzdovou účtovníčkou prípadne iným profesionálom - v komentároch k nášho článku ju nedokážeme vyriešiť. Pre informatívny výpočet môžete použiť Rodinnú kalkulačku (od Inštitútu finančnej politiky).