Dôchodkové poistenie: Komplexný sprievodca

Dôchodkové poistenie je v súčasnom slovenskom práve jedným z piatich typov sociálneho poistenia. Od 1. januára 2004 ho zaviedol zákon č. 461/2003 Z. z. o sociálnom poistení.

Dôchodkové poistenie sa delí na povinné a dobrovoľné. Povinné poistenie sa nazýva aj prvý pilier dôchodkového systému.

Typy dôchodkového poistenia

Povinné dôchodkové poistenie (prvý pilier)

Prvý pilier je povinný pre všetkých zamestnancov, samostatne zárobkovo činné osoby, osoby v základnej, vojenskej a civilnej službe a pre osoby, ktoré sa celodenne starajú o dieťa do šiesteho roku života alebo o dieťa do osemnásteho roku života, ak ide o zdravotne postihnuté dieťa a ak dostáva dávku pri starostlivosti za opatrovanie. V týchto prípadoch má poistencovi zabezpečiť príjem počas jeho staroby.

Vymeriavací základ je určitá suma, z ktorej sa odvádzajú odvody do sociálnej poisťovne. Vymeriavací základ samostatne zárobkovo činnej osoby je polovica príjmu pripadajúca na jeden kalendárny mesiac výkonu podnikania a inej samostatnej zárobkovej činnosti (tzv. pomerná časť príjmu). Vymeriavací základ štátu je 70 % z priemernej mesačnej mzdy. Maximálna hranica vymeriavacieho základu pre platenie poistného na dôchodkové poistenie, poistenie v nezamestnanosti a poistného do rezervného fondu solidarity je päťnásobok priemernej mzdy; toto obmedzenie sa netýka dobrovoľne poistených osôb.

Dobrovoľné dôchodkové poistenie

Pri dodatočne doplácanom poistnom sa neplatí do rezervného fondu solidarity. Dodatočné doplatenie poistného je tak "lacnejšie" ako napríklad dobrovoľné dôchodkové poistenie, pri ktorom sa platí aj do rezervného fondu solidarity so sadzbou 4,75 % zo zvoleného vymeriavacieho základu.

Možnosť dodatočného doplatenia poistného

Táto možnosť nie je nijako časovo ohraničená pokiaľ ide o počet rokov, ktoré uplynuli od obdobia, za ktoré sa poistné dopláca. Podľa § 138 ods. 16 zákona, obdobne ako pri dobrovoľnom dôchodkovom poistení platí, že to musí byť najmenej 50 % priemernej mesačnej mzdy zistenej za rok, ktorý dva roky predchádza roku, za ktorý sa poistné dopláca. Napríklad pri doplácaní poistného za rok 2022 je minimálny základ suma 566,50 €, pri doplácaní poistného za rok 2021 to je suma 546 €.

Najviac to môže byť maximálny základ podľa § 138 ods. 6 zákona platný v roku, za ktorý sa poistné dopláca, teda najviac 7-násobok priemernej mzdy. Pretože osobný mzdový bod zistený v nejakom roku môže byť najviac 3, nemá zmysel, aby sa pri doplácanom poistnom určil v nejakom roku vymeriavací základ vyšší ako trojnásobok priemernej mzdy, ktorá bola zistená, resp. 3-násobok priemernej mzdy (resp. max. 2004 ... max. 2005 ... max. 2006 ... max. 2007 ... max. 2008 ... max.).

Ak ste napríklad počas roka 2004 boli nezamestnaný, evidovaný na úrade práce, môžete si za rok 2004 doplatiť poistné na dôchodkové poistenie z minimálneho vymeriavacieho základu 224,24 €. V závislosti od celkového počtu získaných rokov dôchodkového poistenia a od výšky priemerného osobného mzdového bodu tak bude váš dôchodok o 9 - 10 eur vyšší. "Vtip" je ďalej v tom, že viac sa oplatí doplatiť si "staršie" roky, kedy bola nižšia priemerná mzda, než trebárs roky okolo roku 2020.

Dôchodkové dávky

Starobný dôchodok

Má poistencovi zabezpečiť príjem počas jeho staroby. Predčasný dôchodok môže získať aj sporiteľ, ktorý spĺňa vyššie uvedené podmienky, získal min. 15 rokov obdobia dôchodkového poistenia, chýbajú mu max. 2 roky do dovŕšenia dôchodkového veku.

Predčasný starobný dôchodok

Je určený pre poistenca v dôsledku jeho nepriaznivého zdravotného stavu alebo mu nebol priznaný predčasný starobný dôchodok. Získať ho môže aj sporiteľ, ktorý spĺňa vyššie uvedené podmienky, získal minimálne 15 rokov obdobia dôchodkového poistenia a chýbajú mu maximálne 2 roky do dovŕšenia dôchodkového veku.

Vdovský dôchodok

Účelom vdovského dôchodku je zabezpečiť vdove príjem v prípade úmrtia jej manžela.

Vdovecký dôchodok

Vdovecký dôchodok slúži na zabezpečenie príjmu vdovcovi v prípade úmrtia jeho manželky.

Sirotský dôchodok

Sirotský dôchodok je súčasťou dôchodkového poistenia, pričom jeho účelom je zabezpečiť sirote príjem v prípade smrti jej rodiča alebo osvojiteľa. Podľa právnej úpravy platnej od 1. januára 2004, ak zomrie obidvaja rodičia alebo osvojitelia, dieťa môže mať nárok na dva sirotské dôchodky.

Ďalšie typy sociálnych dávok súvisiace s dôchodkovým poistením

Nemocenské poistenie

Nemocenské poistenie poskytuje podporu v neschopnosti z dôvodu choroby, úrazu alebo nariadeného karanténneho opatrenia. Zamestnanec počas prvých 14 dní neschopnosti dostáva náhradu príjmu od zamestnávateľa.

Vyrovnávacia dávka

Vyrovnávacia dávka je určená pre tehotné ženy alebo matky (do konca 9. mesiaca po pôrode), ktoré boli preradené na inú pracovnú činnosť, z ktorej dosahujú nižší príjem, alebo došlo k ich oslobodeniu od práce. Účelom je zabezpečiť im príjem v takýchto prípadoch.

Úrazové poistenie

Úrazové poistenie je určené na kompenzáciu poškodeného v dôsledku pracovného úrazu alebo choroby z povolania. Medzi dávky úrazového poistenia patrí:

• Úrazová renta: Poskytuje sa poškodenému, ktorého pokles schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť je minimálne 10 % a maximálne 40 %.
• Pracovná rehabilitácia: Je definovaná zákonom (§ 95 ods. 16) a slúži na podporu snahy poškodeného o pracovnú a sociálnu reintegráciu prostredníctvom vhodnej činnosti.
• Rehabilitačné: Vypláca sa v období, v ktorom sa poškodenému poskytuje pracovná rehabilitácia.
• Rekvalifikácia: Umožňuje poškodenému získať novú kvalifikáciu v prípade, že v dôsledku pracovného úrazu alebo choroby z povolania nemôže vykonávať svoju pôvodnú prácu.
• Rekvalifikačné: Pokrýva náklady spojené s rekvalifikáciou.
• Vecné dávky: Patria sem náklady spojené s liečením a odstraňovaním následkov pracovného úrazu alebo choroby z povolania, ako aj náhrada za pomôcky.
• Náhrada nákladov spojených s pohrebom: Ak došlo k smrti v dôsledku pracovného úrazu alebo choroby z povolania, má nárok ten, kto tieto náklady spojené s pohrebom uhradil.

Garančné poistenie

Garančné poistenie je súčasťou sociálneho poistenia, ktoré má zabezpečiť vyplatenie mzdových nárokov zamestnanca v prípade platobnej neschopnosti zamestnávateľa. S účinnosťou od 1. januára 2004 je jeho úprava obsiahnutá v zákone č. 461/2003 Z. z. o sociálnom poistení.

Poistenie v nezamestnanosti

Poistenie v nezamestnanosti slúži na zabezpečenie príjmu poistenca v dôsledku nezamestnanosti. Vypláca sa ako pravidelný mesačný príjem. Podľa § 142 ods. 11, 13, ak boli zamestnancom s odvodovou úľavou pre dlhodobo nezamestnaných podľa § 4 ods. 1 písm. a) a ods. 2 a ods. 3, platia pre nich špecifické podmienky.

tags: #vyplatne #dochodkove #poistenie