Dôchodkové sporenie je kľúčové pre zabezpečenie finančnej stability v starobe. Na Slovensku existujú dva hlavné piliere dôchodkového sporenia, II. a III. pilier, ktoré ponúkajú rôzne možnosti a podmienky. Spoločnosť NN dôchodková správcovská spoločnosť (NN DSS) je jednou z popredných inštitúcií v oblasti dôchodkového sporenia, ktorá pôsobí v 11 krajinách sveta a má korene v Holandsku, kde vznikla pred vyše 175 rokmi. Od roku 2005 ponúka NN DSS klientom možnosť sporiť si na dôchodok prostredníctvom starobného dôchodkového sporenia.
II. Pilier: Starobné dôchodkové sporenie
Druhý pilier je súčasťou dôchodkového systému, ktorý vám umožňuje prispievať si na vaše budúce dôchodkové úspory a tým si zabezpečiť finančnú stabilitu v dôchodkovom veku. Časť povinných odvodov sa stáva vaším osobným vlastníctvom - neplatíte ani o cent naviac, len sa presmeruje časť vašich odvodov dôchodkového poistenia zo Sociálnej poisťovne na osobný dôchodkový účet (ODÚ) v NN DSS. Príspevky sporiteľov sú pripisované do dôchodkových fondov a NN DSS spravuje jednotlivé dôchodkové fondy s cieľom dosiahnutia ich maximálneho zhodnotenia.
Zmeny v II. pilieri
V poslednom období došlo k viacerým zmenám v II. pilieri, ktoré ovplyvňujú sporenie a výber dôchodku:
- Automatický vstup do II. piliera: Každý, komu po 1. máji 2023 vznikne prvé dôchodkové poistenie (teda budú za neho prvýkrát zaplatené odvody na dôchodkové poistenie), bude mať 180 dní na to, aby si vybral DSS a uzatvoril s ňou zmluvu o starobnom dôchodkovom sporení. Ak do 180 dní zmluvu o starobnom dôchodkovom sporení neuzatvorí, Sociálna poisťovňa mu DSS automaticky pridelí. Ak si však niekto nebude želať zostať sporiteľom v II. pilieri, môže svoje rozhodnutie oznámiť do 730 dní Sociálnej poisťovni. Jeho účasť v II. pilieri sa zruší od počiatku. Ak v budúcnosti svoje rozhodnutie zmení, môže požiadať o zapojenie do II. piliera.
- Zavedenie predvolenej investičnej stratégie (PIS): PIS kombinuje sporenie v indexovom negarantovanom (v NN DSS Index Global - Indexový negarantovaný dôchodkový fond) a dlhopisovom garantovanom dôchodkovom fonde (v NN DSS Solid - Dlhopisový garantovaný dôchodkový fond) podľa veku sporiteľa. Sporiteľ bude mať v predvolenej investičnej stratégii až do stanoveného veku 100 % majetku v indexovom negarantovanom dôchodkovom fonde. Po dosiahnutí stanoveného veku začne DSS sporiteľovi každoročne automaticky presúvať 4 % jeho majetku do dlhopisového garantovaného dôchodkového fondu. Hlavným cieľom zavedenia PIS je umožniť sporiteľom dosiahnuť čo najvyšší výnos so zabezpečením ochrany úspor pred výraznými trhovými výkyvmi v čase pred odchodom do dôchodku. Existujúci sporitelia dostanú do 28. februára 2023 od svojej DSS spolu s výpisom za rok 2022 informáciu o predvolenej investičnej stratégii. Sporiteľ sa dozvie, či bude súčasťou predvolenej investičnej stratégie automaticky, alebo či môže o presun do predvolenej investičnej stratégie požiadať.
- Výška príspevku: Príspevok do II. piliera v rokoch 2023 a 2024 zostane vo výške 5,5 % z vymeriavacieho základu. V rokoch 2025 a 2026 bude vo výške 5,75 % z vymeriavacieho základu.
- Garantované zhodnotenie: Keď sporiteľ požiada o dôchodok z II. piliera, DSS porovná jeho vklady do dlhopisového garantovaného dôchodkového fondu a jeho aktuálnu nasporenú sumu v tomto fonde. Ak je aktuálna nasporená suma sporiteľa v dlhopisovom garantovanom dôchodkovom fonde nižšia ako jeho vklady, čiže príspevky, penále a prevody majetku do tohto fondu, rozdiel doplatí DSS z vlastného majetku.
- Dobrovoľné príspevky: Okrem povinných príspevkov si môžete zasielať na váš ODÚ aj dobrovoľné príspevky. Frekvencia platenia ani výška dobrovoľných príspevkov nie je určená. Sporiteľ si môže začať platiť dobrovoľné príspevky kedykoľvek sa rozhodne. NN DSS túto možnosť klientom ponúkne.
- Zjednodušenie zmien DSS: Sporiteľ bude môcť jednoduchšie zmeniť DSS.
- Formy výplaty dôchodku: Sporitelia si v budúcom roku budú aj naďalej vyberať z rovnakých foriem výplaty dôchodku ako doteraz, a to podľa Ponukového listu zo Sociálnej poisťovne. Starobný dôchodok z II. piliera bude vyplácaný polovicu strednej doby dožitia (aktuálne cca 7-8 rokov) z polovice nasporenej sumy. Dočasný dôchodok, ktorý vyplácali poisťovne ako jednu z foriem dôchodku, už nebude v ponuke dôchodkov z II. piliera. Ďalšou možnosťou pre sporiteľov s doživotnými dôchodkami (z I. piliera, výsluhovými či napr. z cudziny) vyššími ako tzv. referenčná suma, bude možnosť vybrať si svoje úspory určené na programový výber bez akýchkoľvek obmedzení.
II. pilier v roku 2026. Všetko, čo musíte vedieť o vašom dôchodku.
Zmena osobných údajov a oprávnených osôb
Zmeny osobných údajov (mena, priezviska, adresy trvalého pobytu/korešpondenčnej adresy, občianskeho preukazu, titulu) môžete vykonať online prostredníctvom klientskeho portálu WebKlient. Ak vám tento spôsob nevyhovuje, o zmenu môžete požiadať písomne. V časti Dokumenty na stiahnutie nájdete formulár "Žiadosť o zmenu osobných údajov“. Vyplnený formulár je potrebné odovzdať na najbližšej pobočke, resp. zaslať poštou. Doklady, ktoré musia byť v prípade jednotlivých zmien k formuláru pripojené, sú uvedené priamo vo formulári.
Na zmluve si môžete určiť oprávnenú osobu, ktorá v prípade vášho úmrtia finančné prostriedky z vášho ODÚ získa. V prípade, ak si na zmluve neurčíte oprávnenú osobu, finančné prostriedky sa stávajú predmetom dedičstva. Zmenu oprávnených osôb alebo ich určenie si môžete na Vašej zmluve vykonať online prostredníctvom klientskeho portálu WebKlient alebo písomne, prostredníctvom formulára "Oznámenie o zmene/určení osôb s nárokom na pozostalostný dôchodok", ktorý nájdete na webe v časti Žiadosti o zmenu. Vyplnené a podpísané tlačivo je potrebné odovzdať na pobočke NN, resp. zaslať poštou do sídla spoločnosti.
Ročné výpisy z II. piliera
Ročné výpisy z osobného dôchodkového účtu (II. pilier) začneme zasielať od 9. marca. Bez ohľadu na zvolený spôsob, výpis vždy nájdete aj na portáli WebKlient. Ak ste sa ešte neregistrovali na portál WebKlient, môžete tak jednoducho urobiť prostredníctvom linku webklient.nn.sk/reg. Ak sa nám nepodarilo doručiť vám posledný výpis (výpis za rok 2024) poštou, výpis za rok 2025 vám už poštou nepošleme - bude dostupný len v portáli WebKlient.
Pri tvorbe výpisu, vrátane výpočtu prognóz dôchodku a pri tvorbe informácie o dôchodkoch sme postupovali v súlade s Opatrením č. 205/2025 Z. z. Ministerstva práce, sociálnych vecí a rodiny Slovenskej republiky, ktorým sa ustanovuje vzor výpisu z osobného dôchodkového účtu sporiteľa a vzor informácie o dôchodkoch zo starobného dôchodkového sporenia. Prognózy dôchodku z II. piliera vychádzajú z možných ekonomických scenárov zahŕňajúcich pesimistický scenár, základný scenár a optimistický scenár.
III. Pilier: Doplnkové dôchodkové sporenie (DDS)
Tretí pilier predstavuje dobrovoľné doplnkové dôchodkové sporenie (DDS), ktoré umožňuje jednotlivcom odkladať si peniaze na dôchodok prostredníctvom špeciálneho finančného nástroja. Cieľom je zlepšiť si finančnú situáciu v starobe. Otvoriť si sporenie v 3. pilieri sa oplatí nielen kvôli potenciálnym príspevkom zo strany zamestnávateľa, ale aj preto, že tvorí dôležitú súčasť vašej budúcej finančnej stability.
Platenie príspevkov a investičné fondy
Platenie príspevkov na doplnkové dôchodkové sporenie je možné kedykoľvek prerušiť bez oznamovania. Príspevky za chýbajúce obdobia v starých dávkových plánoch je možné neskôr doplatiť. Príspevky účastníka na doplnkové dôchodkové sporenie je možné poukazovať na bežný účet NN Tatry - Sympatia, d.d.s., a.s. Investičný dotazník je vhodné vyplniť, pretože NN Tatry - Sympatia, d.d.s., a.s. spravuje 4 príspevkové doplnkové dôchodkové fondy, ktoré sa navzájom líšia investičnými stratégiami. Klient sa na základe identifikovania jeho investičného profilu vie častokrát omnoho lepšie rozhodnúť pre fond, v ktorom budú jeho príspevky investované. Zákon ani dávkové plány nijakým spôsobom neobmedzujú prestupy medzi príspevkovými doplnkovými dôchodkovými fondmi. Teda klient môže prestup zrealizovať kedykoľvek a bezplatne.
Prestup spoločnosť zrealizuje na základe vyplneného formulára, ktorý je možné nájsť na webovom sídle spoločnosti, resp. na pracoviskách NN alebo na základe zmeny vykonanej cez klientsky portál WebKlient. Ak bude žiadosť doručená do sídla NN DDS v pracovný deň do 12:00 hod., bude sa považovať za doručenú (platnú) v tento pracovný deň, dňom účinnosti (prestupu) bude nasledujúci pracovný deň po dni doručenia žiadosti o zmenu. Ak bude žiadosť o zmenu doručená do sídla NN DDS v pracovný deň po 12:00 hod., alebo v sobotu, alebo v deň pracovného pokoja, bude sa považovať za doručenú (platnú) nasledujúci pracovný deň a dňom účinnosti (prestupu) bude pracovný deň nasledujúci po dni doručenia žiadosti o zmenu do sídla NN DDS. Listinná žiadosť o zmenu doručená poštou do sídla NN DDS v pracovný deň sa bude považovať za doručenú (platnú) v daný pracovný deň o 10:00 hod.
Zmeny týkajúce sa zamestnávateľov
V prípade zmeny zamestnávateľa nie je potrebné, aby účastník uzatváral novú účastnícku zmluvu, teda nový zamestnávateľ mu môže prispievať aj na „pôvodnú“ účastnícku zmluvu. Môže nastať situácia, kedy nový zamestnávateľ nemá uzatvorenú zamestnávateľskú zmluvu s NN DDS. Zamestnávateľ je v tomto prípade povinný uzatvoriť zamestnávateľskú zmluvu s NN DDS do 30 dní odo dňa, v ktorom sa dozvedel o účastníckej zmluve svojho zamestnanca v tejto spoločnosti. Ak má zamestnanec viacero účastníckych zmlúv, zamestnávateľ platí príspevky len raz na účet DDS, ktorú si zamestnanec zvolil.
Naša spoločnosť nestanovuje minimálnu, resp. maximálnu výšku príspevkov zamestnávateľa. Určenie výšky príspevkov za zamestnávateľa je predmetom úpravy zamestnávateľskej zmluvy. Avšak v prípade príspevkov za zamestnancov vykonávajúci „rizikové práce“ je ich minimálna výška stanovená priamo zákonom č. 650/2004 Z. z. Výška príspevku zamestnávateľa (resp. vymedzenie zamestnancov, ktorým zamestnávateľ prispieva na doplnkové dôchodkové sporenie a výška jeho príspevkov), môže byť zmenená na základe jednostranného písomného oznámenia od vás, ako zamestnávateľa. Toto oznámenie musia podpísať osoby oprávnené konať v mene zamestnávateľa a musí byť doručené do spoločnosti NN Tatry - Sympatia, d.d.s., a.s., Jesenského 4/C, 811 02 Bratislava. V oznámení je potrebné uviesť aj účinnosť zmeny.
V zmysle zamestnávateľskej zmluvy je zamestnávateľ povinný informovať NN DDS o skutočnostiach, ktoré majú vplyv na trvanie, priebeh a zánik účasti zamestnávateľa a jeho zamestnancov na doplnkovom dôchodkovom sporení v spoločnosti, plnenie týchto povinností znamená predovšetkým oznamovanie takých skutočností, akými je skončenie pracovného pomeru účastníka, smrť účastníka, vykonané organizačné zmeny a ich dôsledky na účasť zamestnávateľa a účastníkov na doplnkovom dôchodkovom sporení v spoločnosti, a to bezodkladne po tom, ako k týmto zmenám došlo. Obdobne platí oznamovacia povinnosť i pre zamestnávateľov s uzatvorenou zamestnávateľskou zmluvou.
Podmienky výplaty a zmeny v III. pilieri
Vo všeobecnosti platí, že výplatu dôchodku z 3. piliera možno realizovať formou dočasného dôchodku alebo jednorazového vyrovnania. Dočasný dôchodok sa poskytuje minimálne na obdobie piatich rokov.
Mení sa jedna z podmienok určujúcich nárok účastníka na vyplácanie doplnkového starobného dôchodku, ktorou bolo dovŕšenie veku 62 rokov. Účastník má nárok na vyplácanie doplnkového starobného dôchodku, ak mu vznikol nárok na výplatu starobného alebo predčasného starobného dôchodku (zostáva nezmenené) alebo ak dovŕšil vek potrebný na nárok na starobný dôchodok (nové znenie podmienky). Veková hranica (= dôchodkový vek) je každoročne stanovená opatrením Ministerstva práce, sociálnych vecí a rodiny SR, ktoré vydáva ministerstvo vždy do konca októbra kalendárneho roka, ktorý päť rokov predchádza príslušnému kalendárnemu roku.
Podľa nového znenia zákona o DDS bude mať nárok na jednorazové vyrovnanie osoba v prípade invalidity z dôvodu poklesu schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť o viac ako 70%, ak táto skutočnosť nastala po uzatvorení účastníckej zmluvy. Nárok teda bude mať aj osoba, ktorej (ešte) nebol priznaný invalidný dôchodok (čo bolo podľa súčasného zákona podmienkou na vznik nároku), ale miera jej poklesu schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť je viac ako 70%.
Novela zákona umožňuje na základe žiadosti účastníka zlúčiť jeho účastnícke zmluvy vedené v jednej doplnkovej dôchodkovej spoločnosti. Zlučovať je možné len účastnícke zmluvy, na základe ktorých sa ešte nevypláca dávka a zmluva je aktívna, t.j. len účastnícke zmluvy v sporiacej fáze a bez prebiehajúcej výplaty. Novela zákona zavádza nový dokument (informačnú povinnosť), ktorým je Informácia o dávkach z DDS. Obsahom informácie je: kedy a ako môže účastník požiadať o dávku, koľko má nasporené, aké dávky môže poberať pri jeho dávkovom pláne/pri zmluve s podmienkami zákona, všeobecný popis dávky a podmienky splnenia nároku (napr. pri dávkovom pláne koľko musím sporiť a koľko som sporil), a pod.
Cezhraničný prevod majetku
Zavádza sa možnosť a podmienky individuálneho prevodu majetku účastníka zo systému doplnkového dôchodkového sporenia do zamestnaneckej dôchodkovej spoločnosti v zahraničí a naopak. Cezhraničný prevod je možný len medzi zamestnaneckými dôchodkovými spoločnosťami registrovanými v databáze Európskeho orgánu dohľadu. Predpokladom vykonania individuálneho prevodu zo zamestnaneckej dôchodkovej spoločnosti v zahraničí do doplnkovej dôchodkovej spoločnosti v Slovenskej republike je teda súhlas s takýmto prevodom zo strany zamestnaneckej dôchodkovej spoločnosti, ktorá môže vyžadovať splnenie podmienok v súlade s právom jej domovského členského štátu.
Ročné výpisy z III. piliera
Ročné výpisy z osobného účtu a výkaz predpokladaných dôchodkových dávok (III. pilier) sú dôležitou súčasťou komunikácie s účastníkmi. Súčasťou výpisu bude aj Informácia o dávkach z doplnkového dôchodkového sporenia. Výpisy aj informácie o dávkach nájdete aj na portáli WebKlient. Ak ste sa ešte neregistrovali do portálu WebKlient, môžete tak jednoducho urobiť prostredníctvom linku webklient.nn.sk/reg.
Od tohto roka sa mení štruktúra a spôsob zasielania ročného výpisu, t. j. výpisu z osobného účtu a výkazu predpokladaných dôchodkových dávok účastníka, resp. výpisu z osobného účtu a výkazu dôchodkových dávok poberateľa dávky. Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná zaslať ročný výpis účastníkovi, resp. sprístupniť ho prostredníctvom bezplatného pasívneho elektronického prístupu k osobnému účtu účastníka, resp. poberateľa dávky. V súlade s uvedeným má doplnková dôchodková spoločnosť povinnosť zaslať účastníkovi, resp. poberateľovi výpis v listinnej podobe výlučne na žiadosť účastníka alebo poberateľa dávky prijatú po 31. decembri 2018.
tags: #vyber #z #dochodkoveho #sporenia #nn