Štátna podpora je nástroj, ktorý štát využíva na podporu rôznych cieľových skupín obyvateľstva. Medzi najčastejšie formy tejto podpory patrí podpora v oblasti bývania. V tomto článku poskytujeme komplexný prehľad o rôznych formách štátnej podpory v oblasti bývania, podmienkach ich získania a situáciách, kedy je potrebné štátny príspevok vrátiť.
Od 1. decembra 2025 bol zrušený zákon č. 526/2023 Z. z. o pomoci pri splácaní úveru na bývanie v znení neskorších predpisov, a to novelou zákona č. 90/2016 Z. z. Novela zákona o úveroch na bývanie zároveň upravila presun poskytovania pomoci pri splácaní úverov na bývanie zo štátu na bankový sektor.
Hypotéka pre mladých - daňový bonus
Štát podporuje poskytovanie hypotekárnych úverov pre mladých plnoletých poberateľov do 35 rokov na účely nadobudnutia nehnuteľnosti (dom alebo byt) alebo jej časti, výstavby nehnuteľnosti alebo zmeny dokončenej stavby. V minulosti táto podpora existovala vo forme štátneho príspevku pre mladých poberateľov hypotekárneho úveru, čo znamenalo bonifikáciu úrokovej sadzby hypotéky. Od roku 2018 sa štátny príspevok pre mladých transformoval na formu daňového bonusu na zaplatené úroky.
Podmienky pre získanie daňového bonusu
Daňový bonus je možné získať na 5 rokov (5 po sebe nasledujúcich rokov), pričom začiatok nároku na daňový bonus začína úročením úveru, resp. od načerpania hypotéky. Celkovo viete získať daňový bonus za 60 mesiacov. Pre uplatnenie daňového bonusu na zaplatené úroky nie je stanovená minimálna hranica zdaniteľného príjmu, daňovník si môže daňový bonus na zaplatené úroky uplatniť aj v prípade, že nedosiahol za príslušné zdaňovacie obdobie žiadne zdaniteľné príjmy.
Pre zmluvy uzavreté do 31. decembra 2023:
- Vek od 18 do 35 rokov pri podpise žiadosti o hypotéku (nesmiete dovŕšiť vek 36 rokov).
- Príjem poberateľa hypotéky musí byť nižší ako 1,3-násobok priemernej mesačnej mzdy zamestnanca v národnom hospodárstve za predchádzajúci kalendárny rok.
- V prípade manželov ide o koeficient 2,6-násobok.
- Daňový bonus je vo výške 50 % zo zaplatených úrokov maximálne zo sumy 50 000 eur v príslušnom zdaňovacom období na jednu tuzemskú nehnuteľnosť, najviac 400 eur ročne.
- Ak ste podpísali zmluvu o hypotéke v čase od 1.1.2018 a chcete si uplatniť daňový bonus, je potrebné si oň požiadať. V minulosti ste ho získali automaticky po splnení podmienok.
Pre zmluvy uzavreté od 1. januára 2024:
- Vek žiadateľa musí byť 35 rokov alebo menej.
- Príjem poberateľa hypotéky musí byť nižší ako 1,6-násobok priemernej mesačnej mzdy zamestnanca v národnom hospodárstve za predchádzajúci kalendárny rok.
- V prípade manželov ide o 3,2-násobok.
- Daňový bonus na zaplatené úroky je vo výške 50 % z celkovej výšky zaplatených úrokov v príslušnom zdaňovacom období na jednu tuzemskú nehnuteľnosť, najviac 1200 eur ročne po dobu piatich po sebe idúcich rokov, počnúc mesiacom začiatku úročenia.
- Zrušil sa maximálny limit výšky úveru v sume 50 000 eur. Štátny príspevok tak bude možné uplatniť aj na celú výšku hypotéky.
- Pribudla podmienka trvalého pobytu vo financovanej nehnuteľnosti. Nebude teda možné uplatniť si príspevok na nehnuteľnosť, v ktorej nebývate, alebo ktorú prenajímate.
Ako a kedy si uplatniť daňový bonus
Prvým krokom k uplatneniu daňového bonusu je získanie potvrdenia o výške zaplatených úrokov, ktoré vystavuje vaša banka. Toto potvrdenie odovzdáte na mzdovom oddelení, ak ste zamestnanec, alebo svojej účtovníčke ku daňovému priznaniu, ak ste podnikateľ. Banky sú povinné vydať toto potvrdenie v lehote do 30 kalendárnych dní.
Daňový bonus si môžete uplatniť dvoma spôsobmi:
- U zamestnávateľa: Do 15. februára predložíte zamestnávateľovi potvrdenie o zaplatených úrokoch. Výpočet za vás spraví mzdárka.
- Sám podaním daňového priznania: K daňovému priznaniu priložíte kópiu potvrdenia vystaveného bankou. Čas na to máte do konca marca alebo do konca júna, ak si podáte odklad daňového priznania.
Stratenie nároku na daňový bonus
O daňový bonus môžete prísť, ak svoj hypotekárny úver zrefinancujete. Daňový bonus sa vzťahuje len na vašu prvú úverovú zmluvu spojenú s bývaním. Pri refinancovaní sa stará úverová zmluva ruší a nahrádza ju nová. Pri refinancovaní nevzniká povinnosť vyplatený bonus vrátiť.
Refinancovanie hypotéky so štátnym príspevkom na bývanie
V dnešnej dobe, keď úrokové sadzby hypoték kolíšu a mesačné splátky môžu nečakane narásť, je dôležité mať prehľad o možnostiach, ako si udržať svoje bývanie finančne dostupné. Jednou z týchto možností je refinancovanie hypotéky so štátnym príspevkom na bývanie.
Refixácia vs. Refinancovanie
- Refixácia Hypotéky: Znamená, že výška vašej mesačnej splátky zostáva počas určitého obdobia nemenná. Po uplynutí tejto doby banka ponúkne novú úrokovú sadzbu. Banka je povinná vás o tejto zmene informovať dva mesiace vopred.
- Refinancovanie Hypotéky: Je proces prenesenia úveru z jednej banky do druhej. Klienti sa pre tento krok rozhodujú najmä kvôli lepším podmienkam. Pri refinancovaní váš pôvodný úver v banke A zaniká a začínate splácať nový úver v banke B.
Štátna pomoc s hypotékami od 1. júna 2024
Od 1. júna 2024 vstúpili do platnosti zmeny v pravidlách pre štátnu pomoc s hypotékami, ktoré prinášajú úpravy v podmienkach dotácií pri zvýšených splátkach. Po novom môžu o príspevok žiadať aj tí, ktorí majú refinančný úver, ktorým bol splatený pôvodný úver na bývanie s účelom aspoň z časti na kúpu, výstavbu alebo rekonštrukciu. Podmienkou je, že pôvodný úver bol poskytnutý pred 1. januárom 2024.
Kto má nárok na štátnu pomoc?
Nárok na štátnu pomoc vzniká aj klientom, ktorých aktuálna úverová zmluva obsahuje iba účel refinancovanie, za predpokladu, že je možné preukázať účel „bývanie” pôvodného úveru. Naopak, nárok na štátnu pomoc nevzniká, ak máte refinančnú hypotéku určenú iba na splatenie skôr poskytnutého spotrebného úveru alebo úverov, či bezúčelovú hypotéku.
Zmeny v dôvodoch zvýšenia úrokovej sadzby
Ďalšou dôležitou zmenou je rozšírenie dôvodov zvýšenia úrokovej sadzby a splátky úveru, čo je jednou zo základných podmienok pre uplatnenie príspevku od štátu. Okrem refixácie úrokovej sadzby mohlo po novom k zvýšeniu dôjsť aj refinancovaním úveru do inej banky, ktoré však muselo nastať v období medzi 1. januárom 2023 a 31. májom 2024.
Spätné požiadanie o príspevok
O príspevok si môžu po 1. júni 2024 spätne požiadať klienti, ktorým naň vznikol nárok za obdobie od 1. januára 2024 do 31. mája 2024. Žiadosť o príspevok však musia stihnúť podať najneskôr do 31. júla 2024.
Zhrnutie podmienok pre refinancované hypotéky: Nové znenie zákona platné od 1. júna 2024 rozšírilo štátnu pomoc aj na čisto refinančné hypotéky s účelom nadobudnutia, výstavby tuzemskej nehnuteľnosti alebo zmeny dokončenej stavby uzatvorenej pred 1. januárom 2024 a k zvýšeniu úrokovej sadzby úveru došlo po 31. decembri 2022.
Klientom bánk, ktorí mali nárok na príspevok poskytovaný úradom práce, sociálnych vecí a rodiny do 30.11.2025 a naďalej spĺňajú podmienky v zmysle zákona o úveroch na bývanie, bude banka poskytovať hypotekárnu pomoc automaticky (bez podania žiadosti), a to aj spätne za obdobie od 01.12.2025.
Výpočet príspevku
Príspevok sa počíta z rozdielu medzi zvýšenou a pôvodnou splátkou hypotéky po výročí fixácie alebo refinancovaní do inej banky. Štát preplatí maximálne 75 % z tohto rozdielu. Ak vám mesačná splátka hypotéky narástla napríklad zo 170 eur na 300 eur, ide o navýšenie o 130 eur a štát vám preplatí max. 75 % zo 130 eur = 97,50 eura.
Budúcnosť štátnej pomoci
Vláda plánuje poskytovať pomoc až do roku 2027, ale výška príspevku na rok 2025 a ďalšie roky bude závisieť od ekonomickej situácie v krajine a stavu štátneho rozpočtu.
Stavebné sporenie a štátna prémia
Stavebné sporenie je účelový, štátom podporovaný produkt stavebných sporiteľní, ktorého cieľom je získať prostriedky na kúpu, výstavbu alebo rekonštrukciu bývania. Pri stavebnom sporení sa sporí aspoň 6 rokov, pričom po splnení podmienok Vám štát poskytne štátnu prémiu.
Podmienky získania štátnej prémie
- Štátna prémia je príspevok nepodliehajúci dani z príjmov, plynúci zo štátneho rozpočtu SR.
- Vypláca sa každoročne stavebnému sporiteľovi na jednu zmluvu o stavebnom sporení po splnení zákonom stanovených podmienok.
- Mesačný príjem sporiteľa nesmie byť vyšší ako 1,3-násobok priemernej mesačnej mzdy v hospodárstve za predchádzajúci kalendárny rok.
- Ak chce stavebný sporiteľ v roku 2024 získať štátnu prémiu v plnej výške 70 eur, musí v roku 2024 vložiť finančné prostriedky vo výške 1000 eur, čiže 83,33 eur mesačne.
Mladomanželské úvery
Ide o úver, na získanie ktorého prvou podmienkou je uzavretie manželstva, pričom obaja manželia na úverovej zmluve budú vystupovať ako jeden dlžník. Mladomanželia môžu požiadať o štátnu podporu mladomanželského úveru prostredníctvom banky, v ktorej si plánujú čerpať úver. Samotná podpora pre mladomanželov predstavuje štátny príspevok - percentuálnu výšku, o ktorú štát znižuje výšku úrokovej sadzby určenú v zmluve.
Peňažné príspevky na kompenzáciu ťažkého zdravotného postihnutia (ŤZP)
So zmenou životnej situácie je potrebné prispôsobiť bývanie tak, aby bolo imobilným osobám a osobám so zníženou pohybovou aktivitou čo najviac komfortné. Na financovanie úpravy bytu, domu alebo garáže môžete využiť štátny peňažný príspevok.
Podmienky získania príspevku
- Peňažný príspevok môže získať ŤZP osoba, ktorá je podľa komplexného posudku odkázaná na úpravu bytu, rodinného domu alebo garáže.
- V prvom rade sa zisťuje, či má ZŤP osoba v byte alebo v rodinnom dome trvalý pobyt.
- Za úpravu bytu, rodinného domu alebo garáže nemožno považovať vybudovanie nového objektu, alebo zariadenia, ktorými sú kúpeľňa, WC, plyn, kanalizácia, vodovod.
- Peňažný príspevok sa poskytuje na základe dokladu o cene úpravy bytu, domu alebo garáže predložením predfaktúry, alebo faktúry.
Ako požiadať o peňažný príspevok
Žiadosť o priznanie peňažného príspevku sa podáva písomne na príslušnom úrade práce, sociálnych vecí a rodiny podľa miesta trvalého pobytu žiadateľa. Žiadosť musí obsahovať odôvodnenie a je potrebné k nej doložiť lekársky nález, potvrdenie o príjme, čestné prehlásenie o majetku a ďalšie doklady, ktoré určí úrad. Tlačivo je možné získať priamo na úrade, prípadne si ho stiahnuť z internetu.
Rozhodovanie o príspevku
O tom, či máte nárok na peňažný príspevok, rozhoduje zdravotný stav, príjem a bariéry, ktoré je potrebné odstrániť. Schvaľovanie príspevku prebieha formou posudzovacieho a rozhodovacieho procesu. Lehota na vypracovanie posudku je 60 dní od začiatku konania, t.j. odo dňa podania a prevzatia písomnej žiadosti. Lehota na vyhotovenie rozhodnutia je 30 dní od vyhotovenia posudku.
Podmienky zamietnutia peňažného príspevku
Peňažný príspevok úrad neprizná v prípade vybudovania nového objektu alebo zariadenia ako kúpeľňa, WC, plyn, kanalizácia, vodovod. Taktiež úrady neuznajú peňažný príspevok v prípade úpravy z dôvodu opotrebovania a prekročenia životnosti existujúceho zariadenia alebo úpravy.
Opakované poskytnutie príspevku
Peňažný príspevok je možné poskytnúť aj viackrát na rôzne úpravy bytu, rodinného domu alebo garáže. Vykonať úpravu bytu, rodinného bytu alebo garáže treba do 9 mesiacov od poskytnutia peňažného príspevku, najneskôr však do 12 mesiacov, ak úpravu nie je možné vykonať z dôvodov na strane osoby, ktorá vykonáva úpravy.
Úmrtie ZŤP osoby
Ak ZŤP osoba zomrie pred začatím stavebných prác súvisiacich s vykonaním úpravy bytu, rodinného domu alebo garáže, výška vyplateného peňažného príspevku sa uplatní ako pohľadávka v konaní o dedičstve.