Dôchodkový systém v Spojených štátoch amerických predstavuje komplexnú sieť sociálneho zabezpečenia, ktorá poskytuje starobné, invalidné, vdovské a sirotské dôchodky miliónom Američanov. Vzhľadom na narastajúce demografické výzvy a potrebu stabilizácie systému sa o reforme penzijného systému v USA hovorí už dlho. Súčasne existuje dôležitá Zmluva medzi Slovenskou republikou a Spojenými štátmi americkými o sociálnom zabezpečení, ktorá výrazne ovplyvňuje možnosti slovenských občanov pri uplatňovaní nárokov na dôchodok z oboch krajín.
Zmluva o sociálnom zabezpečení medzi SR a USA
Zmluva a vykonávacia dohoda boli podpísané v Bratislave, Slovenskej republike 10. decembra 2012. Tieto dokumenty majú zásadný význam pre osoby, ktoré pracovali alebo žili v oboch krajinách.
Pôsobnosť zmluvy
S výnimkou skutočnosti uvedených v nasledujúcej vete sa táto zmluva vzťahuje tiež na právne predpisy, ktoré menia, alebo dopĺňajú právne predpisy uvedené v odseku 1. Ostatné pojmy nedefinované v tomto článku majú význam, ktorý im prináleží podľa používaných právnych predpisov.
Ak nie je v tejto zmluve ustanovené inak, pri vykonávaní právnych predpisov uvedených v odseku 1 tohto článku sa neprihliada k zmluvám alebo iným medzinárodným dohodám alebo nadnárodnej úprave týkajúcej sa sociálneho zabezpečenia, ktoré boli uzavreté medzi zmluvnými štátmi a tretím štátom, ani k zákonom a predpisom prijatým a uverejneným na účely ich vykonávania.
Touto zmluvou nie sú dotknuté ustanovenia Viedenského dohovoru o diplomatických stykoch z 18. apríla 1961, ani Viedenského dohovoru o konzulárnych stykoch z 24.
Rovnaké postavenie a uplatňovanie právnych predpisov
Osoby uvedené v článku 3 tejto zmluvy, ktoré majú bydlisko na území druhého zmluvného štátu, majú rovnaké postavenie, ako štátni občania druhého zmluvného štátu pri uplatňovaní právnych predpisov druhého zmluvného štátu, pokiaľ ide o nárok na dávky, alebo nárok na ich výplatu.
Ak v tomto článku nie je ustanovené inak, osoba zamestnaná na území jedného zmluvného štátu z dôvodu tohto zamestnania podlieha len právnym predpisom tohto zmluvného štátu. Ak osobu, ktorá bežne pracuje pre zamestnávateľa na území jedného zmluvného štátu, tento zamestnávateľ vyšle na prechodné obdobie na územie druhého zmluvného štátu, táto osoba podlieha iba právnym predpisom prvého zmluvného štátu, tak akoby bola zamestnaná na území prvého zmluvného štátu za predpokladu, že obdobie zamestnania na území druhého zmluvného štátu nepresiahne päť rokov.
Štátni občania jedného zmluvného štátu, ktorých zamestnáva vláda jedného zmluvného štátu na území druhého zmluvného štátu a ktorí nie sú vyňatí dohovorom uvedeným v písmene (a) z pôsobnosti druhého zmluvného štátu, podliehajú právnym predpisom iba prvého zmluvného štátu.
Osoba zamestnaná ako dôstojník alebo člen posádky na lodi plávajúcej pod vlajkou niektorého zmluvného štátu, ktorá by mala byť poistená podľa právnych predpisov oboch zmluvných štátov, podlieha právnym predpisom iba toho zmluvného štátu, pod ktorého vlajkou sa loď plaví.
Cestujúci personál leteckých dopravcov vykonávajúci prácu na území oboch zmluvných štátov, ktorý by bol poistený podľa právnych predpisov oboch zmluvných štátov, s ohľadom na danú prácu podlieha iba právnym predpisom toho zmluvného štátu, na území ktorého má spoločnosť svoje sídlo.
Výpočet a priznávanie dôchodkov
Na základe Zmluvy je možné na účel priznania dôchodku zo Slovenskej republiky prihliadnuť aj na dobu, počas ktorej poistenec pracoval v USA. Toto je priaznivá správa pre poistencov, keďže týmto spôsobom bude možné priznať dôchodok zo Slovenskej republiky aj tým poistencom, ktorí síce podľa právnych predpisov SR nezískali potrebné obdobie dôchodkového poistenia, ale po započítaní obdobia, v ktorom pracovali v USA, bude podmienka potrebného obdobia dôchodkového poistenia splnená.
Pri určovaní nároku na dávky inštitúcia Spojených štátov pripočíta jeden štvrťrok za každých 90 dní poistného obdobia potvrdeného inštitúciou Slovenskej republiky, avšak za kalendárny štvrťrok už započítaný ako štvrťrok poistenia v Spojených štátoch nebude pripočítaný žiaden štvrťrok poistenia. Celkový počet štvrťrokov poistenia započítaných za jeden rok neprekročí štyri. Inštitúcia Spojených štátov neprihliada na obdobia poistenia, ktoré nastali pred najskorším dátumom, za ktorý je možné pripisovať poistné obdobia podľa právnych predpisov, ani na obdobia poistenia, za ktoré nebolo zaplatené poistné.
Ak vzniká nárok na dávku v Spojených štátoch, inštitúcia Spojených štátov vypočíta pomernú výšku bezprostredného poistného v súlade s právnymi predpismi Spojených štátov, pričom bude vychádzať z priemerného zárobku osoby výlučne podľa právnych predpisov Spojených štátov a pomeru medzi obdobím poistenia podľa právnych predpisov Spojených štátov a celkovou dobou poistenia v priebehu života. Dávky splatné podľa právnych predpisov Spojených štátov sa vypočítajú ako pomer zo základnej poistnej sumy.
Nárok na dávku zo Spojených štátov, ktorý vzniká podľa odseku 1 tohto článku, zaniká získaním dostatočného počtu období poistenia podľa právnych predpisov Spojených štátov potrebných pre určenie nároku na rovnakú alebo vyššiu dávku bez potreby použitia odseku 1 tohto článku.
Na účely nároku na dávku inštitúcia Slovenskej republiky započíta za každý štvrťrok poistenia podľa právnych predpisov Spojených štátov 90 dní poistenia. Ak nie je možné určiť presne čas, v ktorom boli obdobia poistenia získané podľa právnych predpisov Spojených štátov v rámci jedného kalendárneho roku, predpokladá sa, že sa tieto obdobia poistenia neprekrývajú s obdobiami poistenia podľa právnych predpisov Slovenskej republiky. Tieto obdobia sa môžu priradiť ku ktorémukoľvek času tohto roku spôsobom, ktorý je pre osobu najvýhodnejší.
Inštitúcia Slovenskej republiky určí sumu dávky len s prihliadnutím na obdobie poistenia získané podľa právnych predpisov Slovenskej republiky. Ak obdobie poistenia získané podľa právnych predpisov Slovenskej republiky nedosiahne 12 mesiacov, dávka sa v Slovenskej republike podľa zmluvy neposkytne. To neplatí, ak podľa právnych predpisov Slovenskej republiky vznikne nárok na dávku iba na základe tohto obdobia poistenia.
Dôchodok priznaný podľa Zmluvy v súlade s právnymi predpismi SR sa vypláca aj vtedy, ak má príjemca dôchodku bydlisko mimo územia SR. Do Spojených štátov sa bude dôchodok vyplácať na účet v banke alebo na adresu bydliska v súlade s § 116 ods. 3 zákona č. 461/2003 Z. z. o sociálnom poistení pozadu v trojmesačných lehotách po predchádzajúcom potvrdení o žití oprávnenej alebo pozostalej osoby.
ŽIADOSŤ O NÁRODNÉ VÍZUM DO SLOVENSKA🇸🇰🇸🇰| VŠETKY DOKLADY|VEĽMI LACNÁ KRAJINA
Príklady uplatnenia zmluvy
Ako príklad si uveďme situáciu, kedy fiktívny poistenec narodený v roku 1955 na Slovensku odpracoval iba 7 rokov a od roku 1980 žije a pracuje v USA. Keď v roku 2017 dovŕši dôchodkový vek, Sociálna poisťovňa bude pri posudzovaní jeho nároku na dôchodok prihliadať aj na roky odpracované v USA. Samozrejme, výška dôchodku bude priamo úmerná obdobiu dôchodkového poistenia, ktoré získal v SR.
Zmluva umožňuje aj opätovné posúdenie nároku žiadateľa na dôchodok, hoci už bolo v minulosti o jeho žiadosti rozhodnuté. To sa týka prípadov, kedy žiadatelia nesplnili podmienku potrebného obdobia dôchodkového poistenia, lebo na obdobie, počas ktorého pracovali v USA sa neprihliadalo a dôchodok im nebol priznaný. Napríklad, poistenec narodený v roku 1945, ktorý v roku 1975 odišiel žiť do USA a odpracoval tam 25 rokov, pričom na Slovensku pracoval iba 10 rokov. V roku 2007 dosiahol dôchodkový vek, avšak starobný dôchodok mu Sociálnou poisťovňou nebol priznaný, keďže na Slovensku neodpracoval potrebný počet rokov. Ak si tento poistenec podá žiadosť opäť, dôchodok mu bude podľa Zmluvy od 1. januára 2013 priznaný.
Postup pri podávaní žiadosti o dôchodok
Pri podávaní žiadosti o dôchodok podľa Zmluvy sa postup odvíja od toho, či žiadateľ žije na území SR alebo USA.
- Žiadateľ žijúci v SR: O dôchodok musí žiadať na pobočke Sociálnej poisťovne príslušnej podľa miesta jeho trvalého pobytu. Následne s ním pracovník poisťovne vypíše tlačivo „Formulár sprievodného listu/Žiadosti/Osvedčenia” SSA-2960 SK/USA 3, ktorý zašle na ústredie poisťovne za účelom ďalšieho postupu. Zamestnanec poisťovne zároveň žiadateľa vyzve, aby k vyplnenej žiadosti pripojil aj všetky dokumenty dokladujúce jeho zamestnania (druhy, miesta a konkrétne obdobia).
- Žiadateľ žijúci v USA: Žiadosť musí podať príslušnej inštitúcii sociálneho zabezpečenia Spojených štátov a vyplniť tlačivo „Žiadosť o dôchodok pre osoby žijúce v Spojených štátoch amerických / Claim for pension benefits for persons living in the United States of America”, ktoré je dostupné na internetovej stránke Sociálnej poisťovne.
V prípade priznania dôchodku žiadateľovi vyplácajú zmluvné štáty dôchodok vo svojej mene, t.j. v eurách alebo dolároch.
Sociálne zabezpečenie v USA
Sociálna poisťovňa je základným pilierom sociálneho zabezpečenia v USA už viac ako 70 rokov. Založil ju prezident Franklin Delano Roosevelt v časoch veľkej hospodárskej krízy, aby pomohol zabezpečiť život aj tým ľuďom, ktorí si z rôznych príčin nedokázali zarobiť dosť prostriedkov na vlastnú starobu.
Význam a rozsah
Sociálna poisťovňa Američanom zabezpečuje starobné, invalidné, vdovské a sirotské dôchodky. Účty v Sociálnej poisťovni má 156 miliónov Američanov a nejaký druh dôchodku z nej poberá 47 miliónov ľudí. Solidarita medzi generáciami a spoločenskými vrstvami nie je ani v USA neznámym pojmom. Vo všeobecnosti síce platí, že ľudia s vyššími príjmami dostávajú aj vyššie dôchodky, ale vzorce na výpočet dôchodkov sú nastavené tak, aby pracovníci s nižšími príjmami dostali relatívne vyššie penzie. Dôchodky sú indexované podľa vývoja životných nákladov. Úlohou tohto systému je zabezpečiť slušnú životnú úroveň pre čo najviac ľudí a vyhnúť sa tak väčším sociálnym konfliktom.
O tom, aký veľký význam má tento systém pre stabilitu Ameriky, svedčia nasledujúce čísla:
- Pre jednu pätinu Američanov v dôchodkovom veku je dôchodok zo Sociálnej poisťovne jediným zdrojom príjmu.
- Pre jednu tretinu amerických penzistov tento dôchodok zabezpečuje 90 percent ich celkového príjmu.
- Pre dve tretiny penzistov predstavuje dôchodok zo Sociálnej poisťovne 50 percent ich celkových príjmov.
V USA existuje veľké množstvo rôznych zamestnaneckých penzijných plánov a životných poistiek. Okrem toho viac ako polovica Američanov vlastní nejaké akcie, podielové listy a iné cenné papiere. Pre dve tretiny z nich však tieto finančné aktíva predstavujú len doplnkový zdroj príjmu v starobe. Rozhodujúci zostáva dôchodok zo Sociálnej poisťovne. Len tretina Američanov je natoľko bohatá, aby štátny dôchodok považovali len za prilepšenie.
Podmienky na získanie dôchodku
Ako vo všetkých anglosaských ekonomikách, podmienky na získanie starobného dôchodku sú v USA o niečo tvrdšie ako v kontinentálnej Európe. V súčasnosti je vek odchodu do dôchodku stanovený na 65 rokov a 6 mesiacov a bude sa ďalej posúvať. Ľudia narodení v roku 1959 a neskôr, pôjdu do dôchodku až v 67 rokoch. Zákony umožňujú aj odchod na predčasný dôchodok už vo veku 62 rokov, ale v tomto prípade je výška dôchodku redukovaná.
Výška amerických dôchodkov
Výška amerických dôchodkov závisí od výšky príjmu. Dôchodok zo Sociálnej poisťovne zabezpečuje 40 percent preddôchodkového príjmu poistenca, teda zhruba ako u nás. Okrem štátneho dôchodku však má asi polovica amerických zamestnancov nejakú formu zamestnaneckého dôchodkového plánu (obdobu našich DDP). Dôchodok z tohto piliera sa, samozrejme, veľmi líši. Na spokojný život potrebuje priemerný dôchodca v USA príjem vo výške 70 percent svojho platu pred dôchodkom. Pokiaľ je zamestnaný v dobrej firme, kombináciou štátneho a zamestnaneckého dôchodku tento limit bez problémov dosiahne.
V prípade smrti by jeho rodina dostala pozostalostnú penziu vo výške 2 300 dolárov mesačne. Invalidné a pozostalostné dôchodky tvoria takmer jednu tretinu všetkých dôchodkov vyplácaných Sociálnou poisťovňou.
Neistá budúcnosť a demografické problémy
Demografické problémy neobchádzajú ani USA. Aj tam sa prejavuje starnutie obyvateľstva. Američania žijú dnes zdravšie a dlhšie ako kedykoľvek predtým. Keď v roku 1935 začala fungovať Sociálna poisťovňa, priemerný 65-ročný Američan sa mohol tešiť na 12,5 roka ďalšieho života, a tým aj dôchodku. Dnes je to už 17,5 roka a zdá sa, že dĺžka dožitia sa bude stále predlžovať. Okrem toho od roku 2008 začalo odchádzať do dôchodku 79 miliónov príslušníkov generácie "baby boomers". Počas 30 rokov bude zrazu v Amerike dvakrát toľko dôchodcov ako teraz.
V roku 1960 pripadalo na jedného dôchodcu až 5,1 zamestnaných ľudí. V súčasnosti sa tento pomer znížil na 3,3 ku jednej a v roku 2031 klesne na 2,1 ku jednej. Je zrejmé, že Sociálna poisťovňa bude mať veľký finančný problém.
Tak ako všetky verejné penzijné systémy vo vyspelých krajinách, aj americká Sociálna poisťovňa je priebežným systémom. To znamená, že dôchodky dnešných penzistov sa vyplácajú z odvodov na dôchodkové poistenie súčasných pracovníkov a ich zamestnancov.
Na rozdiel od väčšiny vyspelých krajín je Amerika demograficky relatívne mladou krajinou, v čom jej výdatne pomáha prúd imigrantov z Mexika a iných štátov sveta. Vďaka tomu sa rezervný fond Sociálnej poisťovne utešene plní a podľa najnovších projekcií Sociálnej poisťovne bude narastať až do roku 2018, keď by mal dosiahnuť úctyhodnú výšku 4 000 miliárd dolárov.
Ale nič nepotrvá naveky. Veľká masa dôchodcov z generácie "baby boomers" začne z rezervného fondu Sociálnej poisťovne rýchlo ujedať. Od roku 2018 suma výdavkov bude nižšia ako objem príspevkov do rezervného fondu. Ak nedôjde k radikálnej zmene systému, rezervný fond Sociálnej poisťovne sa úplne vyčerpá v roku 2042. Ale ani to nezabezpečí, že aspoň dovtedy budú dostávať všetci Američania svoje penzie v plnej výške, pretože na rok 2042 sa predpokladá len 73-percentná výplata nárokovaných dôchodkov.
Kolaps dôchodkových fondov
New York Daily News priniesli informácie ohľadom kolapsu dôchodkových fondov. Konkrétne ide o fond s názvom „Local 707“. Tento fond, ktorý mal v penzii zabezpečiť vodičov nákladných automobilov, teraz nechal vyše 4000 ľudí bez dôchodkov alebo s výrazne zníženými dôchodkami. Po bankrote súkromnej firmy prevezme zodpovednosť vyplácania dôchodkov štátna sociálna poisťovňa.
Celkovo dôchodkový systém v USA je ohrozený, pretože vývoj vo fonde „Local 707“ len predikuje nasledujúce bankroty v tomto sektore. Ak by v priebehu nasledujúcich rokov došlo ku krachu viacerých fondov v USA, znamenalo by to, že sa milióny obyvateľov dostanú na hranicu chudoby. Ďalšími náznakmi zlej a neriešenej situácie sú aj informácie ohľadom blízkosti bankrotu dvoch sesterských fondov „Local 707“ v štáte New Jersey.
Thomas Nyhan, riaditeľ dôchodkového fondu centrálnych štátov pre Daily News povedal: „Je to tichá kríza, ale je to veľmi reálne. V súčasnej dobe asi 200 penzijných fondov mieri k bankrotu, čo bude mať vplyv na 1,5 až 2 milióny ľudí. Prognózy bez novej pomoci od štátu sú bezútešné.“ Enormným problémom je najmä to, že sa nejedná iba o dôchodkové fondy súkromného sektora. Nyhan pokračuje: „Miestne a štátne penzijné plány sú taktiež na pokraji bankrotu - čelíme penzijnému tsunami.“
To, že fond Local 707 má problémy a pokúša sa ich riešiť, bolo jasné už vo februári 2016, kedy došlo ku škrtom na vyplácaných penziách, čo predstavovalo zníženie približne na jednu tretinu. Mnohé príklady sú naozaj tragické. Dôchodcovia nemajú finančné prostriedky na splácanie nahromadených dlhov ako napr. kreditné karty a hypotéky, a týmto spôsobom sa stávajú priamo závislí od svojich potomkov.
Prvotne by sa dalo predpokladať, že krach spoločnosti Local 707 bol spôsobený chybnými rozhodnutiami manažmentu spoločnosti. Šokujúce na tejto situácii je, že krach bol spôsobený transakciami vo finančnom systéme.
Alternatívy riešení a dôchodková reforma
To, že aj americký penzijný systém potrebuje reformu, je jasné už niekoľko desaťročí. O konkrétnej podobe reformy sa však viedli a vedú veľké spory. O niektorých krokoch uvažovala už Clintonova administratíva, ale vzhľadom na citlivosť problému radšej nechala fungovať Sociálnu poisťovňu po starom. V decembri 2004 ohlásil svoje odhodlanie pustiť sa do reformy dôchodkov prezident Bush.
Konzervatívne riešenia
Konzervatívne riešenia súčasný priebežný systém nemenia, ale modifikujú:
- Zníženie objemu vyplácaných dôchodkov: Miera náhrady mzdy dôchodkom zo Sociálnej poisťovne by nemusela byť 40 percent, ale menej. Toto riešenie je však mimoriadne nepopulárne.
- Posunutie veku odchodu do dôchodku: Ak Američania žijú dlhšie a zdravšie, môžu aj dlhšie pracovať. Ani tento návrh sa nestretáva s pozitívnym ohlasom u voličov.
- Zvýšenie výšky odvodov na dôchodkové poistenie: Tie v súčasnosti majú kombinovanú výšku 12,4 percenta (6,2 percenta platia zamestnanci a 6,2 percenta zamestnávatelia). Ak by sa mala súčasná miera náhrady mzdy vo forme dôchodku zachovať aj po roku 2018, musela by sa súčasná výška odvodov zvýšiť na 20 percent, čo je pre väčšinu ekonómov neprijateľné.
Dve podoby reformy
Konzervatívne prístupy môžu priniesť len odklad, nie však riešenie problémov so starnutím obyvateľstva. Čoraz viac sa hovorí o nutnosti zásadnej reformy penzijného systému v tej podobe, ako sa odohrala v Latinskej Amerike a strednej a vo východnej Európe. Prezident Bush oznámil, že hodlá podporiť vytvorenie kapitalizačného piliera v rámci Sociálnej poisťovne. Do úvahy prichádzajú dve jeho podoby:
- Osobné účty: Pracovníci v mladšom veku si budú v rámci Sociálnej poisťovne zriaďovať svoje osobné účty, na ktorých budú investovať do akcií, dlhopisov a iných cenných papierov. Na sporenie by bolo možné odkladať 4 percentá zo mzdy (teda necelú tretinu celkových odvodov), ale maximálne 1 000 dolárov mesačne. Prostriedky na účtoch by sa mohli v prípade smrti sporiteľa dediť. Depozitárom účtu bude Sociálna poisťovňa.
- Sociálna poisťovňa ako investor: Sociálna poisťovňa by mala investovať prostriedky poistencov do cenných papierov a zabezpečiť tak pre nich vyššie výnosy.
Oba varianty majú svojich prívržencov i odporcov. Osobných účtov sa zastávajú hlavne pravicovo orientovaní Američania. Ich kritici (najmä z radov demokratov) namietajú, že osobné účty sú náročné na správu a náklady na ich administratívu môže značne znížiť výnosy z účtov. Okrem toho prechod na osobné účty prehĺbi deficit Sociálnej poisťovne. Sociálnu poisťovňu ako investora na finančných trhoch by radšej videli demokrati. Sociálna poisťovňa by bola určite najväčším investorom na svete a dokázala by eliminovať investičné riziká omnoho účinnejšie ako drobní poistenci-investori. Kritici tohto návrhu (hlavne z radov republikánov) namietajú, že by sa tak značne zvýšila úloha štátu v ekonomike.