Nárok na rakúsky dôchodok a sociálne poistenie: Komplexný sprievodca pre Slovákov

Ak pracujete v cudzine ako zamestnanec či samostatne zárobkovo činná osoba (SZČO), podliehate právnym predpisom členského štátu, v ktorom pracujete. Toto pravidlo platí od roku 2004 a nezmenilo sa ani po 1. máji 2011, kedy Rakúsko a Nemecko otvorili svoje pracovné trhy. Znamená to, že na občana, ktorý nie je zamestnaný na Slovensku a chce sa zamestnať v rakúskej alebo nemeckej spoločnosti, sa budú vzťahovať rakúske, respektíve nemecké právne predpisy sociálneho a zdravotného poistenia, aj napriek tomu, že má bydlisko na Slovensku, alebo tu má sídlo jeho zamestnávateľ.

Oznamovacia povinnosť voči Sociálnej poisťovni

Ak začínate pracovať v inom členskom štáte EÚ a v tom čase nie ste na Slovensku poistencom, nemáte voči Sociálnej poisťovni žiadnu oznamovaciu povinnosť. Pokiaľ ste však na Slovensku povinne poistenou SZČO, musíte vyplniť Registračný list Fyzickej osoby a do ôsmich dní oznámiť zmenu štátu výkonu práce. Za zamestnanca tak urobí firma.

Špeciálne predpisy platia pre cezhraničných a vyslaných pracovníkov. O vyslanie zamestnanca a SZČO treba požiadať pobočku Sociálnej poisťovne so žiadosťou o vystavenie formulára E 101.

Dôchodkové systémy v EÚ

Každá členská krajina Európskej únie má vlastný dôchodkový systém a treba sa oň zaujímať hneď, ako sa vám podarí získať v zahraničí pracovné miesto. Nárok na dôchodok z dôchodkového poistenia konkrétneho štátu vznikne vtedy, ak poistenec, ktorý podľa právnych predpisov daného štátu získal aspoň jeden rok dôchodkového poistenia, splnil podmienky nároku na dôchodok stanovené právnymi predpismi tohto štátu.

Koordinácia systémov sociálneho zabezpečenia

Koordinačné nariadenia Európskej únie umožňujú členským štátom vzájomné hodnotenie dôb poistenia. To znamená, že ak osoba nezíska podľa právnych predpisov SR potrebný počet rokov obdobia dôchodkového poistenia na priznanie dôchodku, Sociálna poisťovňa prihliadne aj na doby poistenia, ktoré sa započítavajú na dôchodkové účely podľa právnych predpisov Rakúska alebo Nemecka. Rovnako za účelom získania potrebnej doby poistenia prihliadnu rakúske či nemecké inštitúcie sociálneho poistenia aj na obdobie dôchodkového poistenia získaného na Slovensku.

Vznik nároku na dôchodok v rámci krajín EHS upravuje od 1. mája 2010 NARIADENIE EURÓPSKEHO PARLAMENTU A RADY (ES) č. 883/2004 o koordinácii systémov sociálneho zabezpečenia (zmenené a doplnené o NARIADENIE EURÓPSKEHO PARLAMENTU A RADY (ES) č. 988/2009) a NARIADENIE EURÓPSKEHO PARLAMENTU A RADY (ES) č. 987/2009, ktorým sa stanovuje postup pri vykonávaní nariadenia (ES) č. 883/2004.

Nárok na dôchodok vzniká v každej krajine, na ktorú sa vzťahujú koordinačné nariadenia Európskej únie alebo v krajine, s ktorou má SR uzatvorenú zmluvu o sociálnom zabezpečení, a to už po jednom odpracovanom roku, v ktorom boli odvádzané aj dávky sociálneho poistenia. Pokiaľ bola táto doba kratšia ako 1 rok, nárok na dôchodok nevzniká a obdobie, počas ktorého sa odvádzalo poistenie, sa pripočítava ku poistnému obdobiu v krajine, kde bude žiadateľ žiadať o dôchodok. Pri určovaní nároku na dôchodok nie je podmienkou, aby mal žiadateľ trvalé bydlisko v krajine, v ktorej žiada o dôchodok. Nevyžaduje sa ani štátna príslušnosť. Na priznanie nároku na dôchodok v Rakúsku je dôležité, aby mal žiadateľ v rámci Európskej Únie odpracovaných minimálne 180 mesiacov.

Dôchodkové poistenie v Nemecku

Ak pracujete v Nemecku, podliehate nemeckej legislatíve o povinnom krytí a za istých podmienok si môžete nárokovať aj nemecký dôchodok. Vy ako zamestnanec, aj váš zamestnávateľ, máte totiž povinnosť platiť okrem iných odvodov aj nemecké dôchodkové zabezpečenie. Štandardný dôchodok "Regelaltersrente" môžete poberať po dosiahnutí dôchodkového veku, ak dosiahnete dobu krytia v trvaní aspoň päť rokov (takzvanú čakaciu dobu). Vzhľadom na túto čakaciu dobu musí nemecká dôchodková poisťovňa zohľadňovať doby krytia dosiahnuté v inom členskom štáte EÚ (napríklad Slovensko).

Sociálne poistenie v Rakúsku

Naši rakúski susedia majú tiež veľmi dobre prepracovaný systém sociálneho zabezpečenia, takže môžete za istých podmienok získať aj príspevok na starostlivosť o dieťa či rodičovský príspevok. Ak chcete získať napríklad nárok na rakúsky dôchodok, podľa KPMG Rakúsko musíte splniť viac podmienok. Platí tam viac rôznych druhov dôchodkov a dôchodková legislatíva prešla mnohými zásadnými zmenami.

Pracujete v Rakúsku? V tom prípade vám vzniká povinné sociálne poistenie, ktoré poskytuje rakúsku sociálnu ochranu. Sociálne zabezpečenie je povinné poistenie pre všetky zamestnané osoby v Rakúsku.

Zamestnanec a sociálne poistenie (Sozialversicherung)

Počas trvania rakúskeho pracovného pomeru podliehate rakúskemu sociálnemu zabezpečeniu, čo znamená, že ste automaticky sociálne poistený v Rakúsku. Na vstup do systému sociálneho zabezpečenia vás prihlási zamestnávateľ pri nástupe do pracovného pomeru. Následne vám bude pridelené číslo sociálneho zabezpečenia, resp. Sozialversicherungsnummer. Toto číslo je dôležité pre zaznamenanie celkovej doby poistenia a zárobku. Taktiež obdržíte rakúsku e-kartu, resp. kartu poistenca, ktorá bude slúžiť ako identifikačný preukaz sociálneho zabezpečenia. Prostredníctvom nej môžete čerpať služby rakúskeho sociálneho zabezpečenia, napr. ošetrenie.

Povinné sociálne poistenie v Rakúsku zahŕňa:

• zdravotné poistenie - Krankenversicherung
• úrazové poistenie - Unfallversicherung
• dôchodkové poistenie - Pensionsversicherung
• poistenie v nezamestnanosti - Arbeitslosenversicherung

V Rakúsku pôsobia inštitúcie sociálneho zabezpečenia určené pre rôzne oblasti hospodárstva, napr. pre poľnohospodárov, zamestnancov železníc, baníkov, samostatne zárobkovo činné osoby (ďalej len SZČO). Pre väčšinu zamestnaných kompetentnou inštitúciou sociálneho zabezpečenia je „Gesundheitkasse“. Zamestnancovi sa pridelí Sociálna poisťovňa, zamestnanec si ju teda nemôže vybrať sám.

Postup registrácie v Gesundheitkasse:

1. Registráciu do príslušnej sociálnej poisťovne musí vykonať zamestnávateľ.
2. Zamestnancovi sa pridelí číslo sociálneho zabezpečenia - Sozialversicherungsnummer.
3. Zamestnanec následne dostane elektronickú kartu, tzv. e-card, ktorá ho oprávňuje požadovať od poisťovne služby týkajúce sa sociálneho poistenia.

Príspevky zráža zamestnávateľ pre všetky oblasti sociálneho poistenia a to konkrétne: zdravotné, úrazové, dôchodkové a poistenie v nezamestnanosti. Osoby, ktoré pracujú na skrátený pracovný úväzok - čiastočný pracovný úväzok „geringfüge Arbeit“ majú pokryté len úrazové poistenie. Avšak môžu si dobrovoľne platiť zdravotné a dôchodkové poistenie. Dobrovoľné poistenie v nezamestnanosti nie je možné! SZČO odvádzajú príspevky sami za seba.

Zdravotné poistenie (Krankenversicherung)

Prostredníctvom rakúskeho zdravotného poistenia máte prístup k rakúskej zdravotnej starostlivosti. Po registrácii do systému sociálneho zabezpečenia obdržíte od zamestnávateľa kópiu „Potvrdenia o registrácii vo fonde zdravotného poistenia”. Pri ošetrení v Rakúsku je potrebné predložiť lekárovi už spomínanú e-kartu.

Zdravotné poistenie zahŕňa:

• lekársku starostlivosť (aj zubní lekári)
• nemocenskú starostlivosť
• dávky nemocenského poistenia

E-card je viac než len lekárska karta vo formáte kreditnej karty pre pacienta. Je kľúčom k systému zdravotnej starostlivosti, slúži ako identifikačný preukaz a zabezpečuje prístup k službám e-governmentu. E-card prináša výhody pre pacientov, lekárov, zamestnávateľov ako aj samotné sociálne zabezpečenie. Poplatok za e-card sa zráža zo mzdy automaticky. V lekárňach sa platia poplatky za recepty („Rezeptgebühr“) a tiež za niektoré zdravotné pomôcky (napr. ortopedické). Za určitých okolností, môže byť rodinný príslušník poistený spoločne so zamestnanou osobou.

Zdravotné poistenie v prípade nezamestnanosti

Zdravotným poistením sú krytí evidovaní nezamestnaní, ktorí majú nárok na:

• dávku v nezamestnanosti - Arbeitslosengeld
• pomoc v hmotnej núdzi - Notstandshilfe
• príspevok na rekvalifikáciu - Weiterbildungsge
• príspevok na školenie pri čiastočnom pracovnom úväzku - Bildungsteilzeitgeld (pri skrátenom pracovnom čase dostanete náhradu mzdy)
• preddavok na dôchodok - Pensionsvorschuss - na zabezpečenie finančného krytia, kým dôchodková poisťovňa nerozhodne
• príspevok pri predčasnom odchode do dôchodku - Übergangsgeld nach Altersteilzeit
• príspevok na živobytie - eine Beihilfe zur Deckung des Lebensunterhaltes

Evidovaní nezamestnaní, ktorí nemajú nárok na uvedené dávky, nie sú zdravotne poistení. Odo dňa, keď končí jeho nárok na uvedené dávky, je spravidla poistený ďalších 6 týždňov - za predpokladu, že bol poistený 6 týždňov bezprostredne pred poberaním dávok alebo bol poistený najmenej 26 týždňov za posledných 12 mesiacov.

V prípade, že evidovaný nezamestnaný nemá zdravotné poistenie, môže sa sám poistiť u svojho poskytovateľa zdravotného poistenia alebo poistiť sa prostredníctvom člena rodiny. Poberateľovi a jeho rodinným príslušníkom poskytuje zdravotná poisťovňa rovnaké dávky ako ľuďom, ktorí sú poistení z dôvodu pracovného pomeru. Nemocenské je také vysoké ako vaša dávka v nezamestnanosti, dávka v nezamestnanosti, pomoc v hmotnej núdzi, príspevok na rekvalifikáciu, atď. Materský príspevok je zvyčajne o 80% vyšší ako vaša dávka v nezamestnanosti, dávka v hmotnej núdzi, atď.

Evidovaný nezamestnaný musí kontaktovať úrad práce - AMS a to ihneď ako ochorie, a taktiež hneď, keď je opäť zdravý. V prípade, že uchádzač o zamestnanie má akékoľvek otázky týkajúce sa dávok v prípade choroby alebo úrazu, môže sa za týmto účelom obrátiť na svojho poskytovateľa zdravotného poistenia.

Úrazové poistenie (Unfallversicherung)

Príspevky na úrazové poistenie kryjú poškodenie zdravia v dôsledku pracovného úrazu, choroby z povolania a tiež ich následky. Ide o jeden druh poistného príspevku, ktorý hradí len zamestnávateľ, resp. zo mzdy sa príspevok na úrazové poistenie nestrháva.

Služby sociálneho úrazového poistenia zahŕňajú:

• prevenciu pri pracovných úrazoch a chorobách z povolania
• zdravotnú starostlivosť zamestnancov
• kompenzáciu po pracovnom úraze a chorobe z povolania (invalidný dôchodok, rekvalifikácie na inú prácu vzhľadom na neschopnosť vykonávať pôvodnú prácu)

Dôchodkové poistenie (Pensionsversicherung)

Vďaka príspevkom na dôchodkové poistenie môžete získať rakúsky dôchodok, a to po odpracovaní jedného roka v tejto krajine. Ďalšou podmienkou nároku na rakúsky dôchodok je odpracovanie 180 mesiacov, resp. 15 rokov v rámci EÚ. V opačnom prípade, resp. pri odpracovaní kratšej doby ako jeden rok, nárok na rakúsky dôchodok nevzniká. O doby poistenia však neprídete, tie budú pripočítané k poistnému obdobiu v domovskej krajine, resp. v krajine, kde budete žiadať o dôchodok. Aby ste napríklad získali nárok na starobný dôchodok, musíte dosiahnuť určitú dobu krytia podľa rakúskeho systému sociálneho zabezpečenia (napríklad 150 mesiacov krytia, z ktorých 84 musí vyplývať zo zamestnania). Preto ak niekto pracuje v Rakúsku, musí tam byť, až na určité výnimky, aj sociálne poistený. Ak ste teda dôchodkovo poistený v Rakúsku viac ako jeden rok, vzniká vám nárok na dôchodkovú dávku. Tú potom vypláca rakúska inštitúcia sociálneho poistenia.

Služby sociálneho dôchodkového poistenia zahŕňajú:

• starobný dôchodok
• predčasný dôchodok
• rehabilitácie

U žien narodených do 1.1.1964 je štandardný vek odchodu do dôchodku 60 rokov. Výška získaného nároku na dôchodok v Rakúsku sa dá vypočítať podľa výšky vymeriavacích základov. Pre každý rok sa výška získaného nároku na dôchodok vypočítava samostatne podľa výšky vymeriavacieho základu. Výšku dôchodku predstavuje percentuálna suma vypočítaná zo súčtu všetkých poistných platieb. Do úvahy sa berie 252 najlepších mesiacov. Za každých 12 mesiacov poistenia prináleží poistencovi suma do dôchodku vo výške 1,78% z vymeriavacieho základu. Pre dlhodobo poistených (nad 540 mesiacov poistenia u mužov a 480 mesiacov poistenia u žien) je to 1,90%. Pri poistení kratšom ako 12 mesiacov kalendárneho roka sa suma kráti alikvotne. Ku dôchodku sa pripočítava aj obdobie vojenskej prezenčnej služby, obdobie materskej dovolenky atď. Pre tieto obdobia sú každý rok stanovené vymeriavacie základy, z ktorých sa vypočítava suma do dôchodku.

Upozornenie: Nie je možné získať rakúsky minimálny dôchodok po odpracovaní napr. 15, 20 či 30 rokov v Rakúsku, ako sa často rozpráva. Výška dôchodku sa vypočíta podľa dĺžky odpracovanej doby (počet mesiacov v rámci zákonného poistenia v Rakúsku) a výšky vymeriavacích základov. Druhá možnosť je, nastálo sa presťahovať do Rakúska a požiadať o tzv. Bonus k dôchodku (Ausgleichzulage).

Príklady výpočtu dôchodku pre SZČO v Rakúsku:

• Poistenec (živnostník), ktorý mal celé 3 roky (36 mesiacov) aktívnu živnosť a platil odvody do sociálnej poisťovne. Z jeho vymeriavacieho základu vo výške 537,78 € platného pre prvé 3 roky mu vznikne nárok na mesačný dôchodok vo výške ca. 28,70 € (9,57 € za každý rok).
• Za 10 odpracovaných rokov na živnosť a platenia odvodov do sociálneho poistenia z minimálnych vymeriavacích základov (od 4. roku platí minimálny vymeriavací základ vo výške 743,20 €) vznikne nárok na dôchodok vo výške ca. 85,25 € mesačne.

Dôchodok zvyšuje vyšší príjem, z čoho sa vyráta aj vyšší vymeriavací základ a tým aj vyšší dôchodok. Živnostníci, ktorí podávali a podávajú daňové priznania a majú nedoplatky na poistnom za uplynulé daňové obdobie, si samozrejme aj zvyšujú dôchodok.

Poistenie v nezamestnanosti (Arbeitslosenversicherung)

Poistenie v nezamestnanosti a s ním súvisiace príspevky zohrávajú dôležitú úlohu pri určení dávky v nezamestnanosti po skončení pracovného pomeru. Príspevky na sociálne poistenie za vás odvádza zamestnávateľ. Základom na určenie výšky poistných príspevkov je vymeriavací základ. To znamená, že zamestnávateľ určí vymeriavací základ a výšku odvodov. Následne ich prostredníctvom mesačného výkazu oznámi príslušnému úradu, a to do 15 dňa nasledujúceho mesiaca. Časť príspevkov hradí zamestnanec a časť zamestnávateľ.

Informácie týkajúce sa oblasti poistenia v nezamestnanosti vám poskytne príslušný úrad práce - Arbeitsamt (AMS). Služby poistenia v nezamestnanosti zahŕňajú:

• podporu v nezamestnanosti
• finančnú pomoc pri hľadaní práce (hradené len budúcim zamestnávateľom)

Žiadosť o dôchodok

O dôchodok sa žiada v krajine, v ktorej žiadateľ v čase podania žiadosti žije, t.z. osoba s bydliskom na Slovensku žiada o dôchodok v pobočke sociálnej poisťovne v mieste svojho bydliska. V žiadosti uvedie krajiny, v ktorých bol dôchodkovo poistený. Nie je potrebné predkladať potvrdenia o poistení z iných štátov. Ak však žiadateľ o dôchodok má potvrdenie inštitúcie sociálneho poistenia štátu, v ktorom platil dôchodkové poistenie, môže ho príslušnej sociálnej poisťovni predložiť v konaní o nároku na dôchodkovú dávku. To vybavovanie penzie urýchli.

Pripoistenie k dôchodku

Ide o pripoistenie, kde sa môže pripoistiť každá povinne, alebo dobrovoľne poistená osoba v sociálnom poistení. Pripoistenie vedie k dodatočnej penzii, ktorá bude vyplácaná po dosiahnutí dôchodkového veku mesačne popri hlavnej penzii. Je to obdobný druh penzijného pripoistenia ako sú ponúkané v súkromných poisťovacích spoločnostiach. Na rozdiel od súkromných spoločností sa dávky z tohto pripoistenia vyplácajú 14-krát ročne. Poistné sa zhodnocuje tak ako bežné poistné v penzijnom poistení. Pripoistenie je možné uzatvoriť v každom veku. Maximálna výška ročného poistného je pre rok 2025 suma vo výške 12 900,00 eur. Dávky z pripoistenia podliehajú čiastočne daňovej úľave. Zdaňuje sa len 25% z celkovej dávky. Poistné je možné zaradiť medzi daňové výdavky. V prípade úmrtia prechádza časť poistenia na pozostalých. O toto pripoistenie nie je potrebné požiadať.

Zdanenie dôchodkových dávok

Dôchodcovské dávky podliehajú zdaneniu ako príjem zo závislého pomeru. Dôchodcom je ale automaticky pri daňovom zúčtovaní uplatňovaný daňový bonus vo výške 1 002,00 Eur pri výške dôchodku do 21 245,00 Eur. V prípade priznania dôchodku v Rakúsku a súčasne aj poberania dôchodku na Slovensku, je poberateľovi z celej sumy dôchodku (Rakúsko + Slovensko) stiahnuté za každý mesiac 6% na zdravotné poistenie v Rakúsku, a to počas celej doby aktívnej rakúskej živnosti. Po odhlásení živnosti sa už zdravotné poistenie z dôchodku neplatí. Živnostníci v Rakúsku, ktorí už poberajú dôchodok na Slovensku, by si mali preto prerátať, kedy už môžu požiadať o dôchodok v Rakúsku.

Úľava na penzijnom poistení pre živnostníkov

Pre živnostníkov v dôchodcovskom veku, ktorí napriek nároku na dôchodcovské dávky o tieto nepožiadali, platí od Januára 2017 úľava na penzijnom poistení vo výške 50% ich mesačných platieb. Poistencovi sa ale do penzie započítava plná suma poistenia, keďže tých ďalších 50% za poistenca uhrádza penzijný fond. Táto úľava je možná maximálne na tri roky. Pre živnostníkov, ktorí nepodávajú daňové priznanie v Rakúsku, je mesačná platba v penzijnom poistení pre rok 2025 vo výške 101,95 Eur, t.z. mesačná úľava je vo výške 50,97 Eur.

Z toho dôvodu je už teraz potrebné prehodnotiť okamžité podanie žiadosti o dôchodok, ak naň vznikne nárok. Od dátumu podania žiadosti o dôchodok zaniká nárok na túto úľavu. Ak bude teda dôchodcovská mesačná dávka nižšia ako vyššie spomenutá úľava, je lepšie o dôchodok nepožiadať a po dobu troch rokov platiť polovičné poistné do penzijného poistenia. Ak sa stane, že dôchodcovská dávka by bola vyššia, je potrebné požiadať o dôchodok, pretože dôchodok sa spätne nevypláca a nevyplatené dávky prepadnú.

tags: #socialna #poistovna #narok #na #rakusky #dochodok