V období dlhodobých zdravotných problémov sa vynára množstvo otázok týkajúcich sa finančných záväzkov, vrátane príspevkov na doplnkové dôchodkové sporenie (DDS), známe aj ako 3. pilier. Tento článok poskytuje komplexný prehľad o tom, ako práceneschopnosť (PN) ovplyvňuje príspevky na DDS, možnosti predčasného výberu, poplatky a ďalšie dôležité aspekty.
Vplyv PN na príspevky do DDS
Počas trvania dočasnej PN nie je zamestnanec ani živnostník povinný platiť dôchodkové poistenie. V prípade DDS platí, že počas PN zamestnávateľ zvyčajne neprispieva na DDS zamestnanca. Rovnako aj sporiteľovi (zamestnancovi) sa prerušuje obdobie prispievania. Ak sa však sporiteľ rozhodne, môže si dôchodkové sporenie neskôr doplatiť.
Je dôležité zdôrazniť, že ak sporiteľ prestane prispievať do 3. piliera počas PN, zmluva nezaniká. Zostáva aktívna, ale sporiteľ musí počítať s tým, že jeho dôchodkový účet sa nebude zhodnocovať o nové príspevky. Aj pri prerušení sporenia zostáva zmluva aktívna a sporiteľ platí poplatok za správu dôchodkového fondu.
3. Pilier
Predčasný výber úspor z DDS
Častou otázkou je, či je možné vybrať úspory z DDS predčasne, a aké sú s tým spojené poplatky. Odpoveď závisí od dátumu uzatvorenia zmluvy a od podmienok konkrétnej zmluvy s DDS.
- Zmluvy uzatvorené do 31. 12. 2013: Predčasný výber z DDS nebol štandardne možný. Výnimkou boli niektoré zmluvy, ktoré to umožňovali na základe dávkových plánov. V prípade zrušenia zmluvy mala DDS nárok na odplatu za odstupné, vo výške určenej podľa dávkového plánu, inak vo výške 5 % aktuálnej hodnoty osobného účtu.
- Zmluvy uzatvorené od 1. 1. 2014: Sporiteľ si môže vybrať len príspevky, ktoré sám odviedol, vrátane výnosov, ale len raz za 10 rokov. Príspevky, ktoré odviedol zamestnávateľ, zostávajú na účte, kým sporiteľ nezačne poberať predčasný alebo riadny starobný dôchodok zo Sociálnej poisťovne.
| Typ poplatku | Popis |
|---|---|
| Správa fondu | Aktuálne 1,15 % až 1,20 % z priemernej hodnoty účtu ročne |
| Odplata za zhodnotenie | 10 % z dosiahnutého výnosu |
| Odplata za odstupné | 5 % pri zmluvách uzatvorených do 31. 12. 2013 (ak nie je určené inak) |
Dôležité informácie pre sporiteľov
Doplnková dôchodková sporiteľňa zhodnocuje vklady svojich klientov a zaväzuje sa vyplácať účastníkovi doplnkový dôchodok po splnení podmienok určených v zmluve. Doplnkové dôchodkové sporenie nekryje žiadne riziká, ide len o sporenie.
Ak ste SZČO, 3. pilier je dobrovoľná forma dlhodobého sporenia. V prípade zamestnancov 3. a 4. pracovnej kategórie je zamestnávateľ dokonca povinný prispievať vo výške 2 % z konkrétnej hrubej mzdy takého pracovníka. Zároveň platí, že daňový bonus sa ráta len z príspevkov, ktoré si do tretieho piliera poslal sporiteľ sám, teda nie z príspevkov od svojho zamestnávateľa.
Pripomíname, že v prípade zmeny adresy alebo iných skutočností rozhodujúcich pre poistenie ste povinní informovať príslušnú inštitúciu. Ak si sporiteľ neurčil v zmluve inú osobu, aktuálna hodnota osobného dôchodkového účtu je predmetom dedenia.