Mnoho Slovákov pracuje a žije v zahraničí, kde platia dane a sporia si na dôchodok. Častou otázkou je, ako postupovať pri prevode dôchodku zo zahraničia na Slovensko. Tento proces môže byť administratívne náročný, ale existujú možnosti a pravidlá, ktoré je potrebné poznať.
Dôchodok z viacerých krajín
Ak ste pracovali vo viacerých krajinách, váš dôchodok bude vypočítaný z obdobia, počas ktorého ste prispievali do jeho systému dôchodkového zabezpečenia. Je dôležité poznať príslušné pravidlá vo všetkých krajinách, v ktorých ste pracovali, pretože vek odchodu do dôchodku sa v jednotlivých krajinách líši.
Výpočet dôchodku z viacerých krajín
Ak ste pracovali v dvoch alebo viacerých krajinách EÚ, každá krajina, v ktorej ste boli poistený, vypočíta samostatnú časť vášho dôchodku. Použije pritom svoje vlastné pravidlá a zohľadní obdobia, počas ktorých sa na vás vzťahovalo dôchodkové poistenie v tejto krajine.
Príklad: Rosa pracovala vo Francúzsku a v Španielsku
Rosa pracovala 20 rokov vo Francúzsku a 10 rokov v Španielsku. Jej dôchodok bude vypočítaný nasledovne:
- Vnútroštátny dôchodok: Každá krajina určí výšku vnútroštátneho dôchodku za obdobie, počas ktorého ste prispievali do jej systému.
- Teoretická suma: Vypočítava sa aj teoretická suma, ktorá by vám bola vyplatená, ak by ste všetky doby poistenia získali v jednej krajine.
- Pomerová čiastka: Krajiny, v ktorých ste pracovali, následne určia pomerovú čiastku, ktorá zodpovedá dobe poistenia v danej krajine.
Napríklad, ak by Rosa pracovala celých 30 rokov vo Francúzsku, jej dôchodok by bol 1 500 Eur. Francúzsko vypočíta, akú časť z tejto sumy má vyplatiť za 20 odpracovaných rokov vo Francúzsku. Ak by pracovala len 10 rokov v Španielsku a poberala dôchodok 1 200 Eur, výpočet by bol: 1 200 x 10 rokov v Španielsku/plných 30 rokov = 400 Eur.
Invalidné a pozostalostné dôchodky
Uvedené pravidlá sa uplatňujú aj na výpočet invalidných a pozostalostných dôchodkov. Je dôležité vedieť, že ak žiadate o invalidný dôchodok alebo o dávku v práceneschopnosti, každá krajina, v ktorej ste pracovali, môže trvať na samostatnom preskúmaní a dospieť k odlišnému rozhodnutiu ako ostatné krajiny. Váš zdravotný stav môžu posúdiť úplne inak. V niektorých krajinách EÚ sa nevyplácajú pozostalostné dôchodky.
Prevod dôchodkových úspor zo zahraničia
Doplnkové dôchodkové spoločnosti (DDS) začali ponúkať pomoc pri prevodoch penzijných úspor zo zahraničia na Slovensko. Napríklad Uniqa umožňuje tento prevod klientom už od roku 2019. NN Tatry - Sympatia tvrdí, že klienti sa takto vyhnú zložitým procesom žiadania o dávky v Spojenom kráľovstve a ich poberania cezhranične, čo by mohlo znamenať viaceré komplikácie aj v daňovej oblasti.
Proces prevodu
Proces prevodu nasporených prostriedkov z jednej krajiny do druhej je administratívne náročný. Človek musí komunikovať s britskou spoločnosťou sám a žiadať od nej veľa dokumentov. Každá krajina EÚ aj mimo EÚ má iné nastavenie dôchodkových systémov.
Prevody zo Spojeného kráľovstva
Ak si chce sporiteľ nasporené peniaze previesť na svoj účet v 3. pilieri, mal by si predovšetkým zistiť, či jeho DDS má registráciu v zozname QROPS. Sporiteľ by si mal tiež uvedomiť, že to, čo je v Spojenom kráľovstve označované ako 2. pilier (systém workplace pension), patrí v rámci európskej regulácie pod zamestnanecké dôchodkové schémy, čo v zásade zodpovedá 3. pilieri na Slovensku. „Tretí pilier v Spojenom kráľovstve predstavuje osobné sporenie na dôchodok bez účasti zamestnávateľa, ktorého prevody nie sú regulované,“ dodáva D. Hoci DDSka NN Tatry - Sympatia tvrdí, že týmto krokom reagovala na množstvo podnetov od klientov, ktorí si chceli preniesť dôchodkové úspory na Slovensko, nejde o masy žiadateľov.
Výhody jedného účtu
Prečo je výhodné mať peniaze na dôchodok na jednom účte v jednej DDS a nie v dvoch, ak aj tak peniaze môže človek čerpať až na dôchodku?
- Efektivita sporenia: Ak sa človek presťahuje z jednej krajiny do inej a do pôvodného systému neprispieva, nemusí byť jeho sporenie natoľko efektívne.
- Prehľadnosť: Človek má všetky informácie na jednom mieste - jeden prístup na elektronický portál, kde môže sledovať vývoj svojich úspor, prípadne robiť zmeny v stratégii sporenia.
- Aktuálnosť informácií: Nemusí sledovať legislatívu v dvoch krajinách, ktorá sa môže meniť.
Prevodné poplatky a dane
Sporiteľ sa tiež pri prevode svojich dôchodkových úspor musí pripraviť aj na prevodné poplatky a dane. Pri prevode z jednej do inej DDS v dobe kratšej ako 1 rok od založenia zmluvy je bežne poplatok 5% zo zostatku na zmluve. Vďaka tomu, že DDS NN Tatry - Sympatia má britským daňovým a colným úradom pridelené QROPS číslo, tak si jej klienti britských súkromných dôchodkových schém môžu prevádzať ich dôchodkové úspory bez dodatočných daní alebo poplatkov spojených s prevodom. Toto však vždy skúma príslušná britská spoločnosť pri každej žiadosti individuálne. „Takýto poplatok môže klient platiť napríklad v prípade, že bude chcieť prostriedky následne previesť do spoločnosti alebo krajiny, ktorá nespĺňa podmienky stanovené Spojeným kráľovstvom,“ dodáva D. Do 60 dní od podania žiadosti musí človek dať vedieť britskej spoločnosti všetky dostupné informácie potrebné na prevod.
Oznamovanie dôchodkov zo zahraničia Sociálnej poisťovni
Táto elektronická služba umožňuje poberateľom dôchodku oznámiť Sociálnej poisťovni dôchodky vyplácané z cudziny na účely určenia sumy 13. dôchodku. V roku 2024 v tejto súvislosti nie je potrebné oznámiť Sociálnej poisťovni dôchodky vyplácané z cudziny. Výnimkou je situácia, ak vám bol dôchodok z cudziny priznaný spätne do 30. novembra 2023 - vtedy je potrebné Sociálnej poisťovni oznámiť sumu dôchodku z cudziny. Údaje o dôchodku z cudziny zapíšte do e-formulára a elektronicky odošlite Sociálnej poisťovni.
Kontakt na Sociálnu poisťovňu
S akoukoľvek otázkou týkajúcou sa vyplnenia alebo odoslania e-formulára sa obráťte na Sociálnu poisťovňu. Vaše prípadné otázky vpíšte do asistenčného formulára. Kontaktovať Sociálnu poisťovňu môžete aj telefonicky.
- Zo zahraničia: +421 906 171 965, +421 2 3247 1965 alebo +421 906 171 020
- Zo Slovenskej republiky: 0800 123 123 alebo 0800 500 599
Zamestnanci Sociálnej poisťovne Vám poskytnú potrebnú súčinnosť tak s vyplnením e-formulára, ako aj s jeho odoslaním.
Ďalšie dôležité termíny
Ak potrebujete podať či zmeniť vyhlásenie k rodičovskému dôchodku, stihnúť generálny pardon alebo nahlásiť výšku dôchodku zo zahraničia, musíte tak urobiť do štvrtka 31. Všetky subjekty, ktorých sa týka generálny pardon (zamestnávatelia, SZČO, dobrovoľne poistené fyzické osoby), majú posledné dni na uskutočnenie doplatku celého dlžného poistného, ktoré im vzniklo pred 1. júlom 2022. Toto vyhlásenie umožňuje presmerovanie alebo odopretie rodičovského dôchodku zo strany detí pre tých rodičov, ktorí dosiahnu dôchodkový vek v priebehu roka 2024. Ak dieťa rodičovi už odoprelo nárok na rodičovský dôchodok, následne zmenilo názor a želá si, aby Sociálna poisťovňa rodičovský dôchodok vyplácala, môže požiadať o opätovné priznanie odopretého rodičovského dôchodku s využitím tlačiva „zrušenie/zmena vyhlásenia“. Ak ako dôchodca okrem slovenského dôchodku poberáte penziu aj zo zahraničia, musíte výšku zahraničného dôchodku za august 2023 oznámiť taktiež do konca tohto mesiaca. Sociálna poisťovňa potrebuje túto informáciu na korektné vyrátanie 13. dôchodku, ktorý bude vyplácaný v novembri.
Zdaňovanie dôchodkov zo zahraničia
Ak je rezidentovi Slovenskej republiky vyplácaný starobný dôchodok, tento príjem je ako dávka zo sociálneho poistenia (aj z povinného zahraničného poistenia rovnakého druhu) v SR oslobodený od dane. Príjmy oslobodené od dane sa neuvádzajú v daňovom priznaní. Napríklad, daňovníkovi, rezidentovi SR, je vyplácaný starobný dôchodok z Nemecka (nakoľko tam odpracoval 25 rokov). Je povinný tento starobný dôchodok zdaňovať na Slovensku? Podľa § 9 ods. 2 písm. a) zákona č. 595/2003 Z. z. o dani z príjmov sú dôchodky zo starobného dôchodkového sporenia oslobodené od dane, aj keď plynú z povinného zahraničného poistenia rovnakého druhu zo zahraničia.