Cieľom predloženého návrhu zákona, ktorým sa mení a dopĺňa zákon Slovenskej národnej rady č. 310/1992 Zb. o stavebnom sporení v znení neskorších predpisov, je zvýšenie účelovosti, adresnosti a efektívnosti štátnej podpory stavebného sporenia.
Zrušením inštitútu tzv. „priateľských sporiteľov“ a sprísnením podmienok nároku na štátnu prémiu sa mení celkový systém podpory bývania. Článok sa zaoberá podmienkami zániku nároku na štátnu prémiu hypotekárnych úverov, ako aj ďalšími aktuálnymi zmenami v legislatíve, ktoré majú vplyv na zamestnávateľov, zamestnancov a stavebných sporiteľov na Slovensku.
Nová definícia a účelovosť stavebného sporenia
Navrhuje sa nanovo zadefinovať stavebné sporenie ako bankový produkt, v rámci ktorého môže stavebný sporiteľ sporiť finančné prostriedky na stavebné účely a na základe ktorého môže za podmienok ustanovených týmto zákonom získať nárok na štátnu prémiu a nárok na stavebný úver. Stavebné sporenie bude môcť poskytovať len stavebná sporiteľňa, ktorou je banka vykonávajúca bankové činnosti ako prijímanie vkladov a poskytovanie stavebných úverov.
Opatrením na zvýšenie účelovosti poskytovania štátnej podpory je návrh na použitie prostriedkov zo stavebného sporenia výlučne na stavebné účely. Týmto opatrením sa zruší inštitút tzv. priateľských sporiteľov, t. j. stavebných sporiteľov, ktorí sporia viac ako šesť rokov, nebol im poskytnutý stavebný úver a nemusia nasporené prostriedky vrátane pripísanej štátnej prémie použiť na stavebné účely.
Ide o jediný inštitút v celkovom spektre štátnej podpory bývania, pri ktorom nie je povinnosť zdokladovať účelové použitie prostriedkov poskytnutých zo štátneho rozpočtu. Ak štátna prémia nie je spojená s účelovým použitím, je využívaná len na zvýšenie úrokových výnosov priateľských sporiteľov.
Zvýšenie adresnosti štátnej podpory
Opatrením na zvýšenie adresnosti poskytovanej štátnej podpory na stavebné sporenie je zúženie okruhu poberateľov štátnej prémie na fyzické osoby s nižším príjmom. Tento návrh priblíži podporu stavebného sporenia podmienkam podpory úverov na bývanie, kde štát poskytuje daňový bonus na zaplatené úroky za presne zadefinovaných kritérií podľa výšky príjmu a veku poberateľov podpory.
Pre stavebných sporiteľov - plnoleté fyzické osoby bude nárok na štátnu prémiu za príslušný kalendárny rok len vtedy, ak ich priemerný mesačný zdaniteľný príjem za predchádzajúci kalendárny rok je najviac 1,3-násobok priemernej mesačnej nominálnej mzdy v národnom hospodárstve. Priemerný mesačný príjem sa testuje za kalendárny rok predchádzajúci kalendárnemu roku, za ktorý sa uplatňuje štátna prémia.
Pri stavebných sporiteľoch, ktorí nie sú plnoletými osobami, sa štátna prémia bude vyplácať bez obmedzenia z hľadiska výšky ich zdaniteľných príjmov. Nárok na štátnu prémiu má každé dieťa do 18 rokov, a to bez posudzovania príjmu rodiča alebo zákonného zástupcu dieťaťa.
Posudzovanie príjmu a informácie z Finančnej správy
Na účely uplatňovania nárokov stavebných sporiteľov - plnoletých osôb na štátnu prémiu sa dopĺňa ustanovenie o elektronické poskytovanie údajov o úhrne ich zdaniteľných príjmov zo strany Finančného riaditeľstva SR pre stavebné sporiteľne na základe ich požiadavky. Finančná správa SR poskytne stavebným sporiteľniam údaje v rozsahu meno, priezvisko, rodné číslo a adresa trvalého pobytu, alebo dátum narodenia, ak nie je pridelené rodné číslo.
Stavebná sporiteľňa následne porovná získané údaje o úhrne zdaniteľných príjmov s 1,3-násobkom priemernej mzdy. Zodpovednosť za správne uplatňovanie nárokov na štátnu prémiu tak zostáva na stavebnej sporiteľni.
Zefektívnenie štátnej podpory
Opatreniami na zefektívnenie štátnej podpory na stavebné sporenie sú:
- Obmedzenie poberania štátnej prémie počas obdobia čerpania a splácania medziúveru.
- Osobitné limitovanie nároku na štátnu prémiu v prvom roku sporenia.
- Zníženie minimálnej percentuálnej výšky štátnej prémie.
Obmedzenie poberania štátnej prémie pri medziúveroch
Navrhuje sa obmedziť poskytovanie štátnej prémie stavebnému sporiteľovi - fyzickej osobe za kalendárny rok, v ktorom čerpá stavebný úver poskytnutý za komerčných podmienok (tzv. medziúver), ako aj za každý ďalší kalendárny rok až do úplného splatenia takéhoto úveru.
Dôvodom je, že objem medziúverov výrazne prevyšuje objem zvýhodnených stavebných úverov a štát tak prostredníctvom štátnej prémie prevažne podporuje poskytovanie komerčných úverov na bývanie. Toto opatrenie má viesť sporiteľov k zodpovednému zadlžovaniu sa a motivovať ich k dlhodobému sporeniu.
| Typ úveru | Objem novoposkytovaných úverov | Podpora štátnou prémiou | Charakteristika |
|---|---|---|---|
| Medziúver | Približne 15-násobne prevyšuje zvýhodnené stavebné úvery | Áno (do zmeny legislatívy) | Poskytovaný za komerčných podmienok, často pre sporiteľov, ktorí nespĺňajú podmienky na zvýhodnený úver |
| Zvýhodnený stavebný úver | Približne 10 % z celkového portfólia stavebných sporiteľní | Áno | Poskytovaný po splnení podmienok dlhodobého sporenia |
Limitovanie nároku v prvom roku sporenia
Osobitné limitovanie nároku na štátnu prémiu v prvom roku sporenia bude znamenať, že vyplatená štátna prémia v prípade uzatvorenia zmluvy o stavebnom sporení v druhom polroku kalendárneho roka by bola najviac vo výške polovice z jej maximálnej ročnej sumy. Tieto dve opatrenia (obmedzenie pri medziúveroch a limitovanie v prvom roku) sa budú týkať len zmlúv o stavebnom sporení a zmlúv o medziúvere uzatvorených po účinnosti novely zákona.
Zníženie minimálnej percentuálnej výšky štátnej prémie
Navrhuje sa znížiť spodnú hranicu percentuálnej výšky štátnej prémie z 5 % na 2,5 % z ročného vkladu. Dôvodom je, že súčasná minimálna percentuálna výška štátnej prémie výrazne prevyšuje priemerné trhové úrokové sadzby na vkladových produktoch v komerčných bankách.
Vzhľadom na to, že sa touto zmenou vstupuje do ustanovenia, ktorým je upravená aj maximálna suma štátnej prémie a ktorá je ešte stále vyjadrená v slovenských korunách (2 000 Sk; v prepočte konverzným kurzom 66,39 eura), navrhuje sa maximálnu sumu štátnej prémie ustanoviť na 70 eur (zaokrúhlením na celé desiatky nahor v prospech stavebných sporiteľov).
Štátna prémia v roku 2026 a jej podmienky
Štátna prémia predstavuje peňažnú čiastku, ktorou štát prispieva na účet stavebného sporiteľa ako podporu bývania a výstavby. V roku 2026 je stanovená vo výške 6 % z ročného vkladu, maximálne 70 €. Prípadne až 35 €, ak zmluvu uzatvoríte v druhom polroku.
Štátna prémia sa pripisuje raz ročne po skončení kalendárneho roka. To znamená, že ak ste si celý rok sporili, štátna prémia sa vám na účet stavebného sporenia pripíše začiatkom nasledujúceho roka. Proces však neprebieha automaticky. Stavebná sporiteľňa musí najskôr preveriť, či ste splnili všetky zákonom stanovené podmienky. Nie každý, kto si sporí v stavebnej sporiteľni, automaticky aj získa štátnu prémiu.
Zmeny v pomoci pri splácaní úveru na bývanie
S účinnosťou od 01.12.2025 bol zrušený zákon č. 526/2023 Z. z. o pomoci pri splácaní úveru na bývanie v znení neskorších predpisov, a to novelou zákona č. 90/2016 Z. z. Novela zákona o úveroch na bývanie zároveň upravila presun poskytovania pomoci pri splácaní úverov na bývanie zo štátu na bankový sektor.
Klientom bánk, ktorí mali nárok na príspevok poskytovaný úradom práce, sociálnych vecí a rodiny do 30.11.2025 a naďalej spĺňajú podmienky v zmysle zákona o úveroch na bývanie, bude banka poskytovať hypotekárnu pomoc automaticky (bez podania žiadosti), a to aj spätne za obdobie od 01.12.2025.
Daňový bonus na zvýšenú splátku úveru na bývanie
V súvislosti s nárastom úrokových sadzieb pri úveroch na bývanie sa zvyšuje finančné zaťaženie domácností. Klientom bánk (daňovníkom), ktorým v roku 2023 po refixácii úrokovej sadzby úveru na bývanie skokovo narástli úroky a tak aj splátka, pomôže ministerstvo financií formou daňového bonusu.
Príjem daňovníka nesmie presiahnuť 1,6-násobok priemernej mzdy v hospodárstve. V prípade, ak je na úverovej zmluve spoludlžník (napríklad manžel/ka), táto hranica sa zdvojnásobuje. Pomoc vo forme daňového bonusu je možné čerpať aj pri refinancovaní úveru do inej banky, ktoré bolo pred rokom 2023.
Ak zamestnanec nepodáva daňové priznanie za rok 2023, uplatní si daňový bonus (na základe predloženého potvrdenia od banky) prostredníctvom svojho zamestnávateľa, ktorý mu vykonáva ročné zúčtovanie. Daňový bonus zo zvýšenia zaplatenej splátky si môže daňovník uplatniť najviac do výšky dane vypočítanej za príslušné zdaňovacie obdobie.