V súčasnej dobe existuje mnoho spôsobov, ako si zabezpečiť lepšiu finančnú budúcnosť alebo získať prostriedky na realizáciu snov. Medzi tie najefektívnejšie patria dobrovoľné príspevky do II. piliera a moderný nástroj kolektívneho financovania - crowdfunding.
Dobrovoľné príspevky do II. piliera: Investícia do vlastného dôchodku
Dobrovoľné príspevky do II. piliera sú stále obľúbenejšie, keďže sporitelia dostali prognózu svojich budúcich dôchodkov. Na nových zmluvách si sporitelia zadávajú aj možnosť platenia dobrovoľných príspevkov vo väčšej miere, keďže im to umožňuje úplnú voľnosť rozhodnutia vo frekvencii a výške platieb.
Výhody dobrovoľných príspevkov
- Flexibilita: Výšku aj frekvenciu dobrovoľných príspevkov si sporiteľ zvolí sám a kedykoľvek ju môže zmeniť.
- Zvýšenie budúceho dôchodku: Optimálne je platiť si napríklad 25 percent z povinných príspevkov, a tak si zároveň zvýšiť budúci dôchodok. O koľko by sa dôchodok zvýšil, ak by si sporitelia začali platiť 30 eur mesačne, sme ukázali sporiteľom v januárovom výpise z účtu.
- Rozloženie do fondov: Príspevky sa rozkladajú medzi dva fondy v rovnakom pomere, ako zvolil sporiteľ pre povinné príspevky.
- Nízke poplatky: V druhom pilieri sú najnižšie poplatky v porovnaní so všetkými ostatnými možnosťami sporenia si na dôchodok.
- Oslobodenie od dane: Výnosy z investovania sú oslobodené od dane z príjmu, čo ich odlišuje od príjmov z investícií na kapitálovom trhu.
Právo v praxi - DOPLNKOVÉ DÔCHODKOVÉ SPORENIE, časť 2
Pre koho sú dobrovoľné príspevky vhodné?
Dobrovoľné príspevky sú vhodné pre každého sporiteľa. Obzvlášť by ich mali zvážiť živnostníci, najmä tí, ktorí si platia odvody z minimálneho vymeriavacieho základu. Z prvého aj druhého piliera by totiž dostali iba adekvátne nízky dôchodok. Aj čiastka 50 € mesačne, môže dôchodok navýšiť aj o niekoľko stoviek eur mesačne.
Ako platiť dobrovoľné príspevky?
Ak chcete mať nad výškou dobrovoľných príspevkov maximálnu kontrolu, odvádzať si ich do II. piliera môžete aj sami. Je možné ich posielať bankovým prevodom na účet IBAN SK74 7500 0000 0002 5514 1403, BIC/SWIFT: CEKOSKBX. Ako variabilný symbol je potrebné uviesť rodné číslo sporiteľa, ako špecifický symbol sporiteľ uvádza číslo zmluvy (tento údaj je nepovinný).
S dobrovoľnými príspevkami vám môže pomôcť aj zamestnávateľ. Ako zamestnanec môže sporiteľ so zamestnávateľom uzatvoriť písomnú dohodu o odvádzaní dobrovoľných príspevkov na svoj osobný dôchodkový účet. Zamestnávateľ je v takom prípade povinný podľa § 65 ods. 5 zákona č. 43/2004 Z. z. o starobnom dôchodkovom sporenia v znení neskorších predpisov uzavrieť so zamestnancom o tom písomnú dohodu a je povinný spolu s každou platbou zasielať do DSS rozpis dobrovoľných príspevkov odvedených do tejto DSS za jeho zamestnancov v takom členení, aby bolo možné platbu identifikovať (podľa vyhlášky MPSVaR SR č.16/2013 Z.).
Povinnosti DSS voči sporiteľovi
Každá DSS má voči sporiteľovi určité povinnosti pri platení dobrovoľných príspevkov:
- Nesmie voči sporiteľovi uplatňovať sankcie, pokiaľ sa sporiteľ rozhodne prestať platiť dobrovoľné príspevky.
- Raz ročne zasiela sporiteľovi súčet zaplatených dobrovoľných príspevkov.
- Pokiaľ sa DSS nepodarí všetkými dostupnými prostriedkami identifikovať platiteľa dobrovoľného príspevku, tento príspevok musí vrátiť na účet, z ktorého platba prišla.
- V prípade ukončenia postavenia sporiteľa, musí vrátiť zaplatené dobrovoľné príspevky na účet sporiteľa.
Crowdfunding: Financovanie projektov od ľudí pre ľudí
Crowdfunding, v preklade kolektívne financovanie, predstavuje spôsob, ako získať peniaze na štart podnikania priamo od ľudí, výmenou za odmenu. Je to moderný nástroj, ktorý umožňuje realizovať inovatívne projekty a nápady.
Ako funguje crowdfunding?
Na začiatku je váš projekt, produkt alebo služba. Potom nasleduje niekoľko dôležitých krokov:
- Výber crowdfundingovej platformy: Existuje množstvo platforiem, ktoré sa špecializujú na rôzne typy projektov.
- Príprava projektu: Projekt musíte dôkladne pripraviť, vrátane popisu, cieľovej sumy a odmien pre podporovateľov.
- Marketingová kampaň: Podpora nepríde sama od seba. Musíte nastaviť marketingovú kampaň, aby ste oslovili potenciálnych podporovateľov.
- Stanovenie cieľovej sumy a dĺžky kampane: Dôležité je realisticky zhodnotiť, koľko peňazí potrebujete a ako dlho bude kampaň trvať. Dĺžka kampane býva zvyčajne 30 alebo 45 dní.
- Ponuka odmien: Každý projekt musí mať odmeny, za ktoré podporu vymieňate. Ľudia si väčšinou kupujú odmeny vo výške 4 - 30€. Je dobré ponúknuť rôzne možnosti, ale nie príliš veľa. Do 10 typov odmien je ideálne.
Poplatky za crowdfunding
Dobrou správou je, že na začiatku nemusíte platiť nič. Dokonca ani na konci, pokiaľ je váš projekt neúspešný. Odmenu, teda províziu z vyzbieranej sumy, platíte iba vtedy, keď je váš projekt úspešný. Úspešnosť sa meria na percentá.
Crowdfundingové platformy na Slovensku
Na Slovensku existuje niekoľko crowdfundingových platforiem, ktoré sa líšia zameraním a podmienkami:
- HitHit: Je najväčší a oslovuje Slovákov aj Čechov. Môžete na ňom vytvoriť akýkoľvek kreatívny projekt, podlieha však schváleniu.
- Startlab: Je zameraný na projekty s verejnoprospešným zámerom. Je určený každému, kto pomôže zlepšiť našu krajinu. Majú k dispozícii aj flexibilné financovanie. Peniaze tak dostanete aj keď nevyzbierate cieľovú sumu s podmienkou realizácie projektu. Ich provízia je 7% plus provízia pre kartové spoločnosti.
- Štartovač: Je najmenší a nemusíte mať urobené video. Rovnako ako HitHit je pre všetky typy projektov.
Príklad úspešnej crowdfundingovej kampane: Rodinný ateliér v Devínskej Novej Vsi
Lucka, mamička troch detí z Devínskej Novej Vsi, sa rozhodla premeniť svoj sen o priestore pre rodiny, deti a seniorov na skutočnosť prostredníctvom crowdfundingu. Jej projekt, Rodinný ateliér, má byť miestom, kde sa smiech detí mieša s tichým sústredením dospelých a kde sa radosť z tvorenia spája s pocitom pokoja a uvoľnenia.
Vízia Rodinného ateliéru
Lucka chce vybudovať priestor, ktorý bude dýchať životom, láskou k umeniu a úctou k medziľudským vzťahom. V ateliéri budú prebiehať kurzy zážitkového tvorenia pre deti, rodiny si nájdu spoločný jazyk cez umenie a tvorbu a celá komunita sa tu bude cítiť ako doma. Okrem toho, v Rodinnom ateliéri budú časom prebiehať arteterapia a terapia hrou, ktoré pomôžu deťom i dospelým spracovať svoje emócie a traumy, posilniť vzťahy, nájsť cestu k sebe samým, zvládnuť náročné obdobia života.
Rodinný ateliér bude fungovať ako otvorený a flexibilný priestor pre rodiny, deti a jednotlivcov z komunity. Plánujú pravidelne organizovať tvorivé workshopy, ktoré budú zamerané na rozvoj kreativity a sebavyjadrenia pre rôzne vekové skupiny. V čase, keď nebudú prebiehať kurzy a terapie, bude oddychová zóna ateliéru otvorená pre mamičky s deťmi ako detský kútik.
Priestory, ktoré Lucka našla, sú staré 35 rokov a volajú po novej energii. Jednu tretinu celkových nákladov na rekonštrukciu sa Lucke už podarilo pokryť z iných zdrojov. Na zvyšné financie však potrebuje pomoc od sponzorov a dobrodincov.
Crowdfunding ako nástroj pre sociálne služby
Crowdfunding sa dá využiť aj v oblasti sociálnych služieb. Príkladom je organizácia, ktorá hľadá zamestnanca na pozíciu odborného pracovníka pre oblasť kvality sociálnych služieb. Náplň práce zahŕňa spoluzodpovednosť za implementáciu štandardov kvality, odbornú podporu vedúcim zamestnancom a pracovníkom sociálnych úsekov, zodpovednosť za oblasť ochrany zraniteľných dospelých, prípravu a vedenie odborných interných školení a prípravu, pripomienkovanie a implementáciu vnútorných predpisov organizácie týkajúcich sa štandardov kvality v sociálnych službách.
Daňové a zdravotné aspekty príspevkov
Pokiaľ fyzická osoba dosahuje príjem podľa § 8 zákona o DzP, v zmysle zákona o zdravotnom poistení tento príjem podlieha zdravotným odvodom. Ak je príjem pravidelný - fyzická osoba by sa mala registrovať ako podnikateľ. Podľa Obchodného zákonníka sa podnikaním rozumie „sústavná činnosť vykonávaná samostatne podnikateľom vo vlastnom mene a na vlastnú zodpovednosť za účelom dosiahnutia zisku“. Je dôležité rozlišovať medzi príjmom z darovania a inými typmi príjmov. Podľa § 12 ods. 7 zákona o dani z príjmov, darovanie nie je predmetom dane pre niektoré typy organizácií. Avšak pre s.r.o., ktorá podniká, by sa dar v podobe finančnej podpory poskytovanej jednotlivcom mohol považovať za súčasť zdaniteľného príjmu, pokiaľ príspevky nie sú riadne kategorizované ako darovanie oslobodené od dane. Odporúčam konzultáciu s daňovým poradcom, ktorý môže presne vyhodnotiť povahu týchto príspevkov vo vašom konkrétnom prípade. Tieto odborné konzultácie vám pomôžu predísť problémom s finančnou správou.
Pokiaľ ste sa stali samoplatiteľom, máte povinnosť zdravotnej poisťovni túto zmenu oznámiť. Minimálny preddavok zamestnanec 5 % (14,20 eur) , zamestnávateľ 11 % (31,25 eur) zo sumy životného minima. Minimálny preddavok spolu 45,45 eur.