Doplnkové dôchodkové sporenie, známe aj ako 3. pilier alebo DDS, je dobrovoľná forma sporenia a investovania, ktorej účelom je zabezpečiť účastníkovi dodatočný zdroj príjmu v starobe. Na Slovensku si v 3. pilieri sporí na dôchodok približne milión ľudí. Vzhľadom na to, že po odchode do dôchodku môže príjem klesnúť až o 50 %, pričom sa predpokladá, že tento rozdiel bude v budúcnosti ešte výraznejší, je dôležité myslieť na dôchodkové zabezpečenie už počas aktívneho pracovného života.
Otvoriť si sporenie v 3. pilieri sa oplatí nielen kvôli potenciálnym príspevkom zo strany zamestnávateľa, ale aj preto, že tvorí dôležitú súčasť vašej budúcej finančnej stability. Aké sú však vaše možnosti, ak si chcete vybrať úspory z 3. piliera ako dôchodca?
Možnosti výberu peňazí z 3. piliera
Vo všeobecnosti platí, že výplatu dôchodku z 3. piliera upravuje zákon č. 650/2004 Z. z. o doplnkovom dôchodkovom sporení. Pre účastníkov, ktorí svoju zmluvu uzavreli do 31.12.2013 a súčasťou ich zmluvy je dávkový plán, sú dávky, ktoré im môžu byť vyplácané, upravené v dávkovom pláne.
Existujú štyri základné možnosti výberu prostriedkov z 3. piliera:
- Doplnkový starobný dôchodok:
- Poskytuje sa vo forme doživotného alebo dočasného doplnkového starobného dôchodku.
- Nárok naň vzniká účastníkovi, ktorému vznikol nárok na výplatu starobného dôchodku z 1. piliera.
- Dočasný dôchodok sa poskytuje minimálne na obdobie piatich rokov.
- Pre zmluvy uzatvorené po 1. januári 2014 platí, že základom pre výpočet je hodnota dôchodkového účtu účastníka a zvolená doba vyplácania.
- Ak účastníkovi vznikol nárok na starobný dôchodok a hodnota jeho účtu je menšia ako dvojnásobok priemernej mesačnej mzdy v hospodárstve, vypláca sa 100 % hodnoty zostatku na osobnom účte formou jednorazového vyrovnania.
- Doplnkový výsluhový dôchodok:
- Poskytuje sa vo forme doživotného alebo dočasného doplnkového výsluhového dôchodku.
- Jeho vyplácanie je podmienené minimálne desaťročným sporením s príspevkami zamestnávateľa u zamestnancov zaradených do tzv. rizikových prác.
- Predčasný výber:
- Svoje vklady si môžete vybrať predčasným výberom najskôr po 10 rokoch od trvania zmluvy.
- Ďalší výber potom môžete zrealizovať po ďalších 10 rokoch a tak ďalej.
- Prostriedky, ktoré do DDS-ky prispieva zamestnávateľ, si môžete vybrať až pri odchode do dôchodku.
- Pri predčasnom výbere peňazí je možné vybrať iba vlastné príspevky sporiteľa.
- Predčasný výber sa najviac oplatí tým sporiteľom, ktorí si už vytvorili vyššiu rezervu z vlastných vkladov a majú do dôchodku ešte dostatok času.
- Jednorazové vyrovnanie:
- Táto forma výberu peňazí v 3. pilieri nastáva vtedy, ak sa sporiteľ stane plne invalidný podľa pravidiel Sociálnej poisťovne.
- Dostávať napríklad 3 eurá mesačne ako dôchodok by bolo nerozumné, a tak sa vtedy nasporená suma vyplatí jednorazovo.
O všetky typy výberov peňazí z 3. piliera treba príslušnú DDS požiadať.
3. Pilier
Staré vs. nové zmluvy v 3. pilieri
Pre staršie zmluvy uzatvorené do 31.12.2013 mala každá DDS vypracovaný svoj vlastný tzv. dávkový plán, podľa ktorého mohli sporitelia peniaze z 3. piliera vyberať. To znamená, že ak má sporiteľ staršiu účastnícku zmluvu uzatvorenú do tohto dátumu a súčasťou jeho zmluvy je dávkový plán, DDS mu bude vyplácať dávky podľa tohto plánu.
Ak si chcete zachovať výhody starého dávkového plánu - najmä likviditu a možnosť skoršieho výberu peňazí, tak nie je vhodné prechádzať na novú zmluvu. Na starom dávkovom pláne však nedostávate daňovú úľavu.
Daňová úľava a poplatky
Jednou z výhod tretieho piliera je daňová úľava. Je to možnosť zníženia daňového základu účastníka o najviac 180 € za rok. Ak si sporíte aspoň 15 € mesačne, na konci zdaňovacieho obdobia preukážete tieto príspevky výpisom, ktorý vám DDS pošle. Vaša mzdárka alebo účtovníčka vám následne zníži daňový základ o 180 € a ušetrí vám tak 34,20 €.
Za hlavnú nevýhodu tretieho piliera sa však považuje vysoký poplatok za správu, ktorý je vo výške 1,00 % p. a. a je rovnaký vo všetkých DDS. Okrem toho si DDS účtujú aj odplatu za zhodnotenie majetku v príspevkovom doplnkovom dôchodkovom fonde, ktorá je maximálne vo výške 10 % zo zhodnotenia.
Pre zmluvy uzatvorené do 31.12.2013, ak vaša účastnícka zmluva zahŕňa aj dávkový plán, doplnková dôchodková spoločnosť má právo na poplatok za vyplatenie odstupného.
Výber DDS a fondov
Na slovenskom trhu pôsobia štyri doplnkové dôchodkové spoločnosti (DDS): UNIQA d.d.s., a.s.; DDS Tatra banky d.d.s., a.s; NN Tatry-Sympatia, d.d.s., a.s. a STABILITA, d.d.s., a.s. Základnou otázkou pri výbere spoločnosti je otázka správy, respektíve formy, akou chcete, aby bolo vaše portfólio riadené.
- Aktívna správa: Portfólio manažér aktívne riadi vašu investíciu, nakupuje rôzne aktíva a prispôsobuje sa situácii na trhu. Jeho úlohou je buď dosiahnuť vyššie zhodnotenie ako je trhový priemer, alebo nižšiu rizikovosť.
- Pasívna správa: Pri pasívnej správe sa portfólio nastaví jednorazovo na začiatku investovania a spravidla sa počas celej doby kopíruje určitý akciový index alebo, v prípade viacerých fondov, viaceré indexy. Takto to robia v UNIQA, NN a v STABILITA.
Výberu fondu by mala predchádzať aspoň skrátená analýza vašej finančnej situácie, zloženia vášho majetku a tiež tolerancie k riziku. Každá DDS má približne 3 - 4 fondy, ktoré sa delia podľa miery rizika na konzervatívne, vyvážené, rastové, akciové a indexové. Všeobecne platí, že pre 90 % klientov je indexový fond vhodný.
Ak by sme sa mali pozrieť na indexové fondy, najbližšie k trhovému portfóliu je NN a najďalej STABILITA. V indexe MSCI World, ktorý nakupuje aj UNIQA, aj STABILITA, má USA zastúpenie približne 72 %.
Dôležité aspekty pri sporení v 3. pilieri
Majetok v doplnkovom dôchodkovom fonde
Doplnkové dôchodkové spoločnosti vytvárajú a spravujú doplnkové dôchodkové fondy. Každý dôchodkový fond musí mať Štatút dôchodkového fondu a Informačný prospekt. V týchto dokumentoch sú popísané všetky dôležité informácie - ako investičná stratégia fondu, pomer aktív vo fonde a poplatky. Je dôležité vedieť, že majetok v doplnkovom dôchodkovom fonde nie je súčasťou majetku DDS.
Oprávnená osoba
V zmluve si každý účastník môže stanoviť oprávnenú osobu alebo osoby, ktorým majú byť peniaze vyplatené v prípade, že zomrie. V prípade úmrtia sporiteľa (alebo poberateľa dávky) sa vo fáze vyplácania postupuje podľa toho, akú formu pravidelného doplnkového dôchodku poberateľ čerpá. Ak je to pre sporiteľa dôležité, odporúča sa určiť si oprávnenú osobu alebo osoby.
Zmena DDS alebo fondu
Je možné prestúpiť z príspevkového doplnkového dôchodkového fondu do iného príspevkového doplnkového dôchodkového fondu spravovaného inou doplnkovou dôchodkovou spoločnosťou. Môžete si vybrať výhodnejší investičný produkt, ktorý má potenciál priniesť vyšší výnos.
Pokračovanie v sporení po rozviazaní pracovného pomeru
Po rozviazaní pracovného pomeru môžete pokračovať v sporení individuálne. Nemusíte sa obávať žiadnych sankcií, ak prestanete sporiť.
Počet zmlúv v DDS
Počet zmlúv v DDS nie je obmedzený. Zamestnávateľ vám však bude posielať príspevok iba na jednu DDS zmluvu, ktorú si určíte.
Oplatí sa 3. pilier, ak mi zamestnávateľ neprispieva?
Nie, ak vám zamestnávateľ neprispieva, nevýhody, ako vysoké poplatky a nízka likvidita, prevyšujú výhody. Ak vám teda zamestnávateľ prispeje zaujímavou čiastkou, tretí pilier si zriaďte. Ideálne je ale prispievať čo najmenej, napríklad 15 € mesačne, aby ste získali aj daňovú úľavu v plnej výške. Všetky peniaze navyše investujte cez lepšie a hlavne lacnejšie produkty kapitálového trhu.