Krátenie a vyplácanie starobného dôchodku: Dôsledky účasti v druhom pilieri

Ľudia, ktorí si sporia v druhom dôchodkovom pilieri, prídu o značnú časť dôchodku zo Sociálnej poisťovne. Krátenie starobného dôchodku sporiteľa je odôvodnené tým, že z odvodov sporiteľa sa v jednotlivých obdobiach prevádza na jeho osobný dôchodkový účet určitá suma. Odvody na starobné poistenie a do rezervného fondu solidarity poistenca, ktorý nie je sporiteľom, sú v celkovej výške 22,75 % vymeriavacieho základu. Z týchto odvodov sa v praxi financujú starobné dôchodky.

Výška krátenia závisí od obdobia, počas ktorého boli účastníkmi druhého piliera. Tí, ktorí boli v druhom pilieri od začiatku a budú odchádzať do dôchodku v rokoch 2025 a neskôr, budú mať sumu starobného dôchodku krátenú viac, približne o 0,5 percenta za každý ďalší rok sporenia. Ľuďom, ktorí vstúpili do druhého piliera od jeho vzniku (približne v rokoch 2005 - 2006) a odchádzajú do dôchodku v roku 2024, sa kráti starobný dôchodok o 12,5 percenta.

Na konkrétnom príklade muža, ktorý bol v druhom pilieri od roku 2006 a do dôchodku ide v januári 2024, možno vidieť reálny vplyv krátenia. Keby nebol v druhom pilieri, jeho teoretický dôchodok by bol 939,8 eura.

Čo je sporiteľ?

Sporiteľ podľa tohto zákona je fyzická osoba, ktorá má uzatvorenú zmluvu o starobnom dôchodkovom sporení zapísanú v registri zmlúv o starobnom dôchodkovom sporení (ďalej len „register zmlúv“) alebo má uzatvorenú dohodu o vyplácaní starobného dôchodku alebo predčasného starobného dôchodku programovým výberom (ďalej len „dohoda o vyplácaní dôchodku programovým výberom“).

Možnosti zrušenia účasti v druhom pilieri

Krátenie sa nevzťahuje na Slovákov, ktorí boli určitý čas súčasťou druhého piliera a počas jeho otvorenia z neho vystúpili. Fyzickej osobe, ktorá uzatvorila zmluvu o starobnom dôchodkovom sporení podľa § 64 ods. 1, ktorá pred uplynutím lehoty 730 dní odo dňa vzniku jej prvej účasti na starobnom dôchodkovom sporení doručí Sociálnej poisťovni písomné oznámenie s jej úradne osvedčeným podpisom alebo oznámenie podpísané pred povereným zamestnancom Sociálnej poisťovne, ktoré obsahuje prejav vôle nebyť zúčastnený na starobnom dôchodkovom sporení, zaniká právne postavenie sporiteľa v deň, v ktorom bolo toto oznámenie doručené Sociálnej poisťovni, a to spätne odo dňa vzniku jeho prvej účasti na starobnom dôchodkovom sporení. Ľuďom, ktorí z druhého piliera vystúpili, totiž zrušili osobný dôchodkový účet v dôchodkovej správcovskej spoločnosti. Takíto občania nebudú mať nárok na dôchodok z II. piliera.

Platenie príspevkov

Povinné príspevky sa platia na účet Sociálnej poisťovne v Štátnej pokladnici. Ak sporiteľovi trvala účasť na starobnom dôchodkovom sporení len časť kalendárneho mesiaca, povinné príspevky sa platia len za túto časť. Na určenie vymeriavacieho základu na platenie povinných príspevkov platí § 23 ods. 1. Od roku 2024 začnú ľudia prevádzať 4 percentá z vymeriavacieho základu z celkových odvodov do druhého piliera. Dobrovoľné príspevky platí sporiteľ, ktorý si platenie týchto príspevkov dohodol v zmluve o starobnom dôchodkovom sporení, a to najdlhšie do dňa vydania certifikátu podľa § 45 alebo do dňa podania žiadosti podľa § 46d.

Typy a podmienky vyplácania dôchodkov

Vyplácanie dočasného starobného dôchodku a dočasného predčasného starobného dôchodku možno dohodnúť, ak súčet súm dôchodkových dávok podľa osobitného predpisu, výsluhového dôchodku, invalidného výsluhového dôchodku, invalidného dôchodku a čiastočného invalidného dôchodku, vdovského výsluhového dôchodku, vdoveckého výsluhového dôchodku a obdobného dôchodku vyplácaného z cudziny, ktoré majú byť vyplácané ku dňu povinnosti poistiteľa plniť zo zmluvy o poistení dôchodku, a sumy doživotného starobného dôchodku alebo doživotného predčasného starobného dôchodku ku dňu evidencie poznámky o uzatvorení zmluvy o poistení dôchodku, na základe ktorej sa bude vyplácať dočasný starobný dôchodok alebo dočasný predčasný starobný dôchodok, je vyšší ako platná referenčná suma podľa § 46da. Do súčtu súm sa nezapočítava jednorazový doplatok k starobnému dôchodku a 13. dôchodok.

Dočasný starobný a predčasný starobný dôchodok

Doba vyplácania dočasného starobného dôchodku a dočasného predčasného starobného dôchodku je päť rokov, sedem rokov alebo desať rokov. Tieto dôchodky sú mesačne najviac v sume podľa § 46e ods. 5.

Starobný dôchodok a predčasný starobný dôchodok programovým výberom

Vyplácanie starobného dôchodku a predčasného starobného dôchodku programovým výberom možno dohodnúť za podobných podmienok ako dočasný dôchodok, ak je súčet súm dôchodkových dávok vyšší ako platná referenčná suma. Dôchodková správcovská spoločnosť nie je povinná vyplácať starobný dôchodok alebo predčasný starobný dôchodok programovým výberom v sume nižšej ako suma podľa § 46e ods. 7.

Vdovský a sirotský dôchodok

Vdovský dôchodok sa vypláca vdove odo dňa podania žiadosti o jeho výplatu. Dobu vyplácania vdovského dôchodku určí sporiteľ v zmluve o poistení dôchodku, a to jeden rok alebo dva roky odo dňa začatia vyplácania prvého pozostalostného dôchodku po poberateľovi doživotného starobného dôchodku alebo doživotného predčasného starobného dôchodku. Sirotský dôchodok sa vypláca sirote, ak sa v zmluve o poistení dôchodku dohodlo vyplácanie sirotského dôchodku a sirota požiadala o vyplácanie sirotského dôchodku.

Úmrtie sporiteľa

Dôchodková správcovská spoločnosť je povinná do piatich pracovných dní odo dňa, v ktorom sa dozvedela o smrti sporiteľa, oznámiť elektronickými prostriedkami túto skutočnosť Sociálnej poisťovni. Oprávnenej osobe, ktorú určil sporiteľ v zmluve o starobnom dôchodkovom sporení, vzniká smrťou sporiteľa právo na vyplatenie sumy zodpovedajúcej aktuálnej hodnote osobného dôchodkového účtu zomretého sporiteľa ku dňu, v ktorom sa dôchodková správcovská spoločnosť dozvedela o smrti sporiteľa, zníženej o sumu povinných príspevkov, ktoré boli za zomretého sporiteľa postúpené bez právneho dôvodu a vyžiadané Sociálnou poisťovňou, a o sumu oprávnene vynaložených nákladov dôchodkovej správcovskej spoločnosti na jej výplatu v hotovosti alebo na prevod do iného ako členského štátu eurozóny a zvýšenej o sumu povinných príspevkov, ktoré ešte Sociálna poisťovňa nepostúpila.

Dôchodková správcovská spoločnosť ku dňu, v ktorom sa dozvedela o smrti sporiteľa, odpíše z osobného dôchodkového účtu zomretého všetky dôchodkové jednotky. Sociálna poisťovňa je povinná do 90 dní odo dňa, v ktorom sa dozvedela o smrti sporiteľa, elektronickými prostriedkami vyžiadať od dôchodkovej správcovskej spoločnosti vrátenie povinných príspevkov, ktoré boli za zomretého sporiteľa postúpené bez právneho dôvodu, oznámiť dôchodkovej správcovskej spoločnosti, že postúpi povinné príspevky alebo že neeviduje povinné príspevky postúpené bez právneho dôvodu. Dôchodková správcovská spoločnosť je povinná bezodkladne od doručenia žiadosti Sociálnej poisťovne previesť z bežného účtu dôchodkového fondu na účet Sociálnej poisťovne v Štátnej pokladnici sumu rovnajúcu sa súčinu počtu dôchodkových jednotiek pripísaných na osobný dôchodkový účet sporiteľa z povinných príspevkov postúpených bez právneho dôvodu a aktuálnej hodnoty dôchodkovej jednotky zo dňa, ktorý predchádza dňu prevodu, a to z vlastného majetku dôchodkovej správcovskej spoločnosti.

Certifikát a ponuky

Certifikát je elektronické potvrdenie o sume zodpovedajúcej aktuálnej hodnote osobného dôchodkového účtu sporiteľa vyjadrenej v eurách ku dňu odpísania dôchodkových jednotiek z osobného dôchodkového účtu sporiteľa vydané cez ponukový systém. Sociálna poisťovňa zašle sporiteľovi najneskôr nasledujúci pracovný deň od vyhotovenia certifikátu spôsobom uvedeným v žiadosti ponuky, na základe ktorých možno dohodnúť vyplácanie starobného dôchodku alebo predčasného starobného dôchodku. Ak sporiteľ neuzatvoril zmluvu o poistení dôchodku alebo ak sporiteľ uzatvoril zmluvu o poistení dôchodku alebo dohodu o vyplácaní dôchodku programovým výberom a dôchodková správcovská spoločnosť previedla majetok v hodnote, ktorá je nižšia ako suma uvedená v certifikáte, alebo došlo k odstúpeniu od zmluvy o poistení dôchodku alebo dohody o vyplácaní dôchodku programovým výberom, dôchodková správcovská spoločnosť bez zbytočného odkladu pripíše na osobný dôchodkový účet sporiteľa počet dôchodkových jednotiek zodpovedajúci podielu hodnoty zostatku majetku sporiteľa a aktuálnej hodnoty dôchodkovej jednotky ku dňu pripísania dôchodkových jednotiek na osobný dôchodkový účet sporiteľa.

Suma dôchodku uvedenú v ponuke určí poistiteľ použitím poistno-matematických metód tak, aby bola zabezpečená trvalá splniteľnosť záväzku poistiteľa voči poistenému. Referenčná suma je priemerná mesačná suma starobného dôchodku podľa osobitného predpisu určená k 30. septembru kalendárneho roka, ktorý predchádza kalendárnemu roku, v ktorom sa vyhotovuje ponuka.

tags: #mozem #zrusit #starobny #dochodok