Prešovský samosprávny kraj (PSK), rovnako ako aj iné samosprávne kraje, podlieha kontrolám zo strany rôznych orgánov, vrátane vlastného odboru sociálnych vecí (VÚC). Cieľom týchto kontrol je zabezpečiť, aby PSK a ním zriadené alebo kontrolované organizácie postupovali v súlade s platnou legislatívou, hospodárne a efektívne využívali verejné prostriedky a plnili svoje stanovené ciele. Nasledujúci článok prináša prehľad zistení a nedostatkov identifikovaných pri kontrolách v rôznych oblastiach činnosti PSK a jeho organizácií.
Nedostatky v oblasti hospodárenia a verejného obstarávania
Kontroly často odhaľujú nedostatky v hospodárení s verejnými prostriedkami a v procesoch verejného obstarávania. Tieto nedostatky môžu mať rôznu podobu a závažnosť, od formálnych pochybení až po vážne porušenia zákona.
Príklady zistení v hospodárení:
- Nesprávna rozpočtová klasifikácia: BBRSC, a.s. (Banskobystrická regionálna správa ciest) nesprávne triedila bežné výdavky za údržbu ciest II. a III. triedy, čím porušila § 4 ods. 4 zákona č. 523/2004 Z. z.
- Použitie rozpočtových prostriedkov na iné účely: Rozpočtové prostriedky schválené v rozpočte BBSK na projekt Ráztoka a Nemecká boli použité na stavbu Cesta III/06634 Kostiviarska - Kynceľová - Sásová - I.
- Nedodržanie termínov uzatvárania zmlúv: Zmluva na údržbu ciest II. a III. triedy na rok 2010 nebola uzatvorená do 31.12.2009, ale až 03.03.2010, čím nebol dodržaný článok II. ods. 2 písm. g) rámcovej zmluvy o údržbe.
- Nehospodárne a neefektívne vynakladanie verejných prostriedkov: Vzhľadom na to, že Správa ciest KSK pri obstarávaní a realizácií predmetného diela nešpecifikovala potrebný rozsah vykonávaných prác, zmluvy o dielo a dodatky neobsahovali rozpočet diela, nebolo možné preukázať zo strany kontrolovaného subjektu hospodárne a efektívne vynakladania verejných prostriedkov na realizáciu tejto stavby, čím nebol dodržaný § 19 ods. 6 zákona o rozpočtových pravidlách verejnej správy.
- Porušenie platobných podmienok: Vystavením faktúry č. 02/00070/12 dňa 15.08.2012 a faktúry č. 02/00084/12 dňa 12.09.2012 2- krát za dva mesiace bolo porušené ustanovenie čl. , v zmysle ktorého mandatár je oprávnený vystaviť mandantovi faktúru jedenkrát za dva mesiace.
Príklady zistení vo verejnom obstarávaní:
- Chýbajúce postupy pre verejné obstarávanie: Ku dňu kontroly absentovala platná smernica o verejnom obstarávaní a pre procesy verejného obstarávania neboli stanovené formálne postupy, termíny a zodpovednosti.
- Neúplná evidencia dokumentov z verejného obstarávania: Verejný obstarávateľ neevidoval všetky doklady a dokumenty z použitého postupu VO a neuchoval ich päť rokov od uplynutia lehoty viazanosti ponúk, čím prišlo k porušeniu § 21 ods.
- Zmluva v rozpore s víťaznou cenovou ponukou: Uzavretím zmluvy, ktorá bola v rozpore s víťaznou cenovou ponukou predloženou úspešným uchádzačom bolo porušené ustanovenie § 45 zákona o verejnom obstarávaní, v zmysle ktorého uzavretá zmluva nesmie byť v rozpore so súťažnými podkladmi a s ponukou predloženou víťazným uchádzačom alebo uchádzačmi v nadväznosti na § 99 ods. 1 písm.
- Nedostatočná predbežná finančná kontrola: Kontrolou zákaziek s nízkou hodnotou a podprahových zákaziek bolo zistené, že kontrolovaný subjekt nedostatočne vykonal predbežnú finančnú kontrolu.
Nedostatky v kontrolnej činnosti a administratívnych procesoch
Okrem hospodárenia odhaľujú kontroly aj nedostatky v oblasti kontrolnej činnosti a administratívnych procesov. Tieto nedostatky môžu znižovať efektívnosť fungovania PSK a jeho organizácií.
Príklady zistení:
- Neúplné údaje o sťažovateľovi: V jednom prípade chýbali v centrálnej evidencii sťažností kompletné údaje o sťažovateľovi, čo nebolo v súlade s § 10 ods. 1 písm.
- Nevykonanie kontroly u správcu ciest: Útvaru hlavného kontrolóra nevykonal u správcu ciest, ktorého zmluvne určil Bratislavský samosprávny kraj, kontrolu činnosti spojenej so správou, údržbou, rekonštrukciou a opravou ciest II. a III.
- Nevyhotovenie zápisnice o prešetrení sťažnosti: Kontrolou bolo zistené, že TSK ako orgán verejnej správy príslušný na jej vybavenie nevyhotovil zápisnicu o prešetrení sťažnosti, čím bolo porušené ustanovenie § 19 ods. 1 zákona č. 9/2010 Z. z. o sťažnostiach.
- Nesprávny legislatívny predpis: Vo VZN č. 21/2012 z 20.12.2012 o zavedení miestnej dane - DzMV, v článku IV Zrušovacie a záverečné ustanovenia, bode 1 nebol uvedený správny osobitný predpis, ktorý sa vzťahuje na správu DzMV. Bol uvedený nesprávny legislatívny predpis - zákon č. 511/1992 Zb.
- Zriaďovacia listina bez vecného a finančného vymedzenia majetku: Kontrolou zriaďovacej listiny SC TSK bolo zistené, že táto neobsahovala vecné a finančné vymedzenie majetku, ktorý jej bol zverený do správy, čo nebolo v súlade s ustanovením § 21 ods. 9 písm. g) zákona č. 523/2004 Z. z.
Hodnotenie programových rozpočtov a cieľov
Kontroly sa zameriavajú aj na hodnotenie programových rozpočtov a dosahovanie stanovených cieľov. Dôležité je, aby boli ciele merateľné a aby ich plnenie bolo pravidelne monitorované a hodnotené.
Príklady zistení:
- Ciele stanovené iba kvantitatívne: Zámery a tak isto aj samotné ciele, boli kontrolovaným subjektom formulované. Uvedené ciele neboli stanovené kvalitatívne, ale iba kvantitatívne.
- Neprehodnocovanie merateľných ukazovateľov: Kontrolou bolo preverené, že v niektorých prípadoch neboli merateľné ukazovatele podľa potreby prehodnotené, keď skutočné hodnoty merateľných ukazovateľov vo významnej miere nedosahovali plánovanú hodnotu a napriek tomu boli vyhodnotené ako splnené.
- Nedostatočná účinnosť vynaložených prostriedkov: Prostriedky na opravu, údržbu a rekonštrukciu ciest boli vynaložené hospodárne a efektívne, ale neboli vynaložené dostatočne účinne.
Ďalšie zistenia
- Majetkovoprávne nevysporiadanie pozemkov: Kontrolou bolo preverené majetkovoprávne vysporiadanie pozemkov pod cestami, kde sa potvrdila vysoká miera nevysporiadania uvedených pozemkov s ich vlastníkmi.
Zistenia z kontrol v PSK - sumár
| Oblasť kontroly | Typ zistenia | Príklad |
|---|---|---|
| Hospodárenie | Nesprávna rozpočtová klasifikácia | Nesprávne triedenie výdavkov za údržbu ciest II. a III. triedy. |
| Verejné obstarávanie | Chýbajúce postupy VO | Absentovala platná smernica o verejnom obstarávaní. |
| Administratívne procesy | Neúplné údaje o sťažovateľovi | V centrálnej evidencii sťažností chýbali kompletné údaje. |
| Programové rozpočty | Ciele stanovené len kvantitatívne | Ciele neboli stanovené kvalitatívne. |
| Majetkovoprávne vzťahy | Nevysporiadanie pozemkov | Vysoká miera nevysporiadania pozemkov pod cestami. |
Zistené nedostatky poukazujú na potrebu zlepšenia v rôznych oblastiach činnosti PSK a jeho organizácií.