Sprievodca holandskými príspevkami na deti a invaliditu pre rok 2019

Pracujete v Holandsku? Máte na Slovensku manželku/partnerku alebo manžela/partnera, ktorá/ktorý sa zatiaľ stará o deti a domácnosť? Nárok na akékoľvek príspevky z Holandska vám vzniká iba v prípade, ak pracujete pre holandského zamestnávateľa, ktorý za vás odvádza sociálne a zdravotné odvody priamo v Holandsku. Pracovníci vyslaní slovenským zamestnávateľom za prácou do Holandska nárok na príspevky nemajú.

Veľmi dôležitou informáciou pri žiadaní o hociktorý z uvedených príspevkov je, že žiadateľ musí byť zamestnaný, respektíve sociálne poistený v Holandsku k prvému dňu kalendárneho mesiaca, za ktorý príspevok alebo holandské prídavky na deti žiada. Prípadné absencie na pracovisku alebo neodvedenie poistného zamestnávateľom za prvý deň mesiaca môžu ovplyvniť nárok na príspevky. Napríklad, ak zamestnanec podpísal pracovnú zmluvu, ktorá uvádza dátum začiatku pracovného pomeru 1.12.2019, pričom tento deň pripadne na nedeľu a zamestnanec reálne začne pracovať až v pondelok 2.12.2019, môže to ovplyvniť nárok. Rovnako aj čerpanie dovolenky na prelome mesiacov môže mať dopad, ak zamestnávateľ neodvedie zdravotné a sociálne odvody za celé obdobie dovolenky.

Holandská vláda poskytuje občanom Európskej únie pracujúcim v Holandsku niekoľko typov príspevkov.

Príspevky na deti

Holandsko poskytuje tri základné príspevky na deti, na ktoré vám môže vzniknúť nárok:

• prídavky na deti (Kinderbijslag)
• príspevok na deti (Kindgebonden budget)
• daňový bonus na dieťa do 12 rokov (patrí medzi tzv. heffingskortingen)

Kinderbijslag - Prídavky na deti

Kinderbijslag je ekvivalent slovenských prídavkov na deti. Tento benefit má pomôcť rodičom pri uhrádzaní nákladov na starostlivosť o dieťa. Nárok vám automaticky vzniká, keď v Holandsku pracujete a ste poistení k prvému dňu daného mesiaca. Prídavky na dieťa sú určené pre všetky deti do veku 18 rokov, vrátane vášho prvého dieťaťa. Môžete ich žiadať aj na adoptované/nevlastné deti, či deti v pestúnskej starostlivosti. Aby ste získali oprávnenie na poberanie tejto dávky, musíte dieťa vychovávať a živiť, akoby bolo vaše vlastné.

Nárok a výplata

Nárok na prídavky má každý občan Európskej Únie, ktorý oficiálne žije a pracuje v Holandsku, alebo mimo Holandska, ale je zamestnaný holandským zamestnávateľom, a jeho sociálne a zdravotné poistenie je taktiež odvádzané v Holandsku. Človek, ktorý pracuje v Holandsku ako vyslaný pracovník, to znamená pre slovenského zamestnávateľa, alebo napríklad na slovenskú živnosť, nárok na prídavky nemá.

Ak je v Holandsku zamestnaný len jeden z rodičov a druhý na Slovensku je nezamestnaný, o prídavky na deti si musia rodičia požiadať z Holandska. Ak ten z rodičov, ktorý ostal na Slovensku, na Slovensku aj pracuje alebo mu na prídavky na deti vznikol nárok z dôvodu materskej dovolenky, potom Holandsko iba dopláca rozdiel medzi holandskou a slovenskou výškou prídavkov.

Holandsko prídavky na dieťa vypláca do 18 rokov veku, a to bez ohľadu na to, či dieťa po dovŕšení dospelosti pokračuje alebo nepokračuje v štúdiu. Zaujímavosťou oproti slovenským prídavkom na deti je aj to, že prídavky sa v Holandsku vyplácajú kvartálne, t.j. každé 3 mesiace, vždy spätne za uplynulý kvartál. Pri novorodencovi sa prídavky na dieťa začnú vyplácať v štvrťroku nasledujúcom po dátume narodenia.

Prídavky na deti v Holandsku schvaľuje a vypláca úrad Sociale Verzekeringsbank (SVB). Celý proces od podania žiadosti do prijatia prídavkov na váš účet môže trvať minimálne 6 mesiacov. Za predpokladu, že ste splnili všetky podmienky, prídavky vám budú vyplatené za každý mesiac odpracovaný v Holandsku po dobu jedného roka spätne od dátumu prijatia žiadosti na úrade SVB, a následne vám budú vyplácané kvartálne stále za kvartál spätne - kým pracujete v Holandsku.

Výška prídavkov

Výška prídavkov na dieťa sa odvíja od veku dieťaťa. K decembru 2024 sú prídavky na dieťa na Slovensku vo výške 60 €. Od januára 2025 majú byť znížené na 40 €. Holandské prídavky na deti sa podľa veku dieťaťa pohybujú okolo 100 € mesačne a s vekom dieťaťa výška prídavku na dieťa rastie. SVB stanoví sumu prídavkov pre každé dieťa osobitne. Celková suma, ktorú dostanete závisí od počtu vašich detí a ich veku. Sadzby holandských prídavkov na dieťa sa obyčajne upravujú dvakrát v roku. Ak na dieťa poberáte prídavky na Slovensku, výška holandských prídavkov je o túto sumu znížená.

Pre rok 2023 je výška prídavkov nasledovná:

Prídavky na dieťa, ktoré Holandsko vypláca od 2. januára 2026 (za prvý štvrťrok) sú:

• do 5 rokov: 291,49 EUR štvrťročne
• 6 až 11 rokov: 353,95 EUR štvrťročne
• 12 až 17 rokov: 416,41 EUR štvrťročne

Dvojité prídavky

Ak máte ťažko zdravotne postihnuté dieťa, môžete skúsiť požiadať o dvojité prídavky. Proces schvaľovania nároku na dvojité prídavky je zdĺhavý a komplikovaný, ako aj posudzovanie zdravotného stavu dieťaťa je veľmi komplexné. Nárok na dvojité prídavky je zvyčajne schválený rodičom, ktorých dieťa je úplne, alebo takmer úplne odkázané na ich pomoc.

Deti žijúce mimo domova/Holandska

Ak chcete poberať prídavky na dieťa, ktoré nežije na tej istej adrese ako vy, budete musieť predložiť doklad o vašich výdavkoch na podporu dieťaťa. Ak sú náklady na výživu dieťaťa žijúceho mimo domova veľmi vysoké, môžete poberať dvojnásobok základnej sadzby prídavkov, za predpokladu splnenia ďalších nevyhnutných podmienok. Rovnako budete musieť predložiť aj prehlásenie o týchto výdavkoch.

Ak máte deti žijúce v zahraničí, musíte splniť tri nasledujúce podmienky, aby ste mohli poberať prídavky na dieťa:

1. Dieťa musí žiť v EÚ alebo v štáte, s ktorým má Holandsko uzatvorenú dohodu o overovaní oprávnenia na poberanie dávok, vrátane prídavkov na dieťa.
2. Musíte byť schopní preukázať dokladmi o platbách, že prispievate na obživu vášho dieťaťa.
3. Nemôžete zároveň poberať prídavky na dieťa zo štátu, v ktorom žije.

Príjem dieťaťa a oznamovacia povinnosť

Zárobok vášho dieťaťa môže ovplyvniť nárok na vaše prídavky na dieťa. Ak dieťa žije doma a má menej ako 16 rokov, nezáleží na tom, koľko zarobí. Deti vo veku 16 rokov a viac nemôžu zarobiť viac ako 1 296 EUR čistého štvrťročne. Ak zarobia viac, vyplácanie prídavkov na dieťa sa zastaví.

Zmeny vo vašej rodinnej situácii môžu ovplyvniť váš nárok na prídavky na dieťa. Preto musíte oznámiť tieto zmeny úradu SVB do 4 týždňov. Nenahlásenie zmien môže mať za následok vznik nedoplatkov, ktoré potom úrad žiada späť, alebo pozastavenie vyplácania prídavkov. Ak poberáte príliš vysoké prídavky na dieťa, vždy budete musieť preplatky vracať späť.

Kindgebonden budget - Príspevok na deti

Aj na príspevok Kindgebonden budget vám nárok vzniká pod podmienkou, že ste v Holandsku pracovali a boli poistení k prvému dňu v mesiaci. Tento príspevok sa vypláca mesačne, vždy k dvadsiatemu dňu v mesiaci, podobne ako príspevok na zdravotné poistenie Zorgtoeslag. Ak poberáte prídavky na dieťa, môžete získať oprávnenie na príspevok na dieťa, ktorý vypláca Holandsko mesačne prostredníctvom daňových úradov.

Výška a podmienky

Jeho výška závisí od mnohých faktorov, najmä od výšky vašich aj partnerových príjmov, ako aj od veku a počtu detí. Ak spoločný celkový príjem oboch rodičov je vyšší ako určený limit, nevypláca sa žiaden príspevok na dieťa. Nárok na tento príspevok začína v mesiaci nasledujúcom po narodení vášho prvého dieťaťa. Ak ste prišli do Holandska žiť alebo pracovať, nárok na príspevok na dieťa vzniká v mesiaci nasledujúcom po vašom príchode do Holandska.

O príspevok nie je potrebné žiadať osobitne. Vo väčšine prípadov jeho vyplácanie úrad SVB spustí automaticky. Úrad SVB informuje úrad Belastingdienst o priznaní prídavkov na deti a ten následne vyhodnotí, či vám vzniká nárok aj na tento príspevok. Podmienkou priznania nároku je to, aby ste už v minulosti mali požiadané o minimálne jeden ďalší holandský príspevok, väčšinou Zorgtoeslag. Ak sa stane, že úrad vyplácanie tohto príspevku nespustí automaticky napriek tomu, že naň máte nárok, o príspevok sa dá požiadať aj osobitne, napríklad prostredníctvom spoločnosti TJ-Legal.

Daňový bonus na dieťa do 12 rokov

Posledným príspevkom na starostlivosť o dieťa je takzvaný daňový bonus na dieťa do 12 rokov. Môžete si oň požiadať v rámci podania holandského daňového priznania za predpokladu, že vaše dieťa k prvému januáru roka, za ktorý podávate daňové priznanie, ešte nedovŕšilo vek 12 rokov.

Daňový bonus sa vypláca vždy na najmladšie dieťa v rodine a jeho výška nezávisí od počtu detí, ale od vášho ročného príjmu a obdobia odpracovaného v Holandsku. Holandský úrad priznáva daňový bonus na dieťa len slobodným rodičom alebo manželským párom pracujúcim v Holandsku. Nie je teda možné uplatniť si v daňovom priznaní daňový bonus na dieťa do 12 rokov, ak nie ste osamelý rodič alebo ak vaša manželka/partnerka, resp. manžel/partner nepracuje v Holandsku s vami.

Holandský úrad totiž vypláca bonus na dieťa vždy tomu z rodičov, ktorý má nižší príjem z Holandska. Partner/partnerka s nulovým alebo nižším príjmom žijúca s deťmi na Slovensku túto podmienku nespĺňa, pretože nie je v Holandsku zdravotne a sociálne poistená.

Príspevok na zdravotné poistenie (Zorgtoeslag)

Ak pracujete v Holandsku a boli ste tam zdravotne poistený, máte nárok na príspevok na zdravotné poistenie, tzv. Zorgtoeslag. Každá osoba, ktorá chce pracovať a bývať v Holandsku, si musí uzatvoriť povinné zdravotné poistenie. Základný balík zdravotného poistenia v Holandsku stojí približne 119 €. Túto sumu si poisťovateľ účtuje každý mesiac. Ak sú príjmy z vašej práce pomerne nízke, môžete požiadať o špeciálny príspevok na poistenie v Holandsku. Žiadosť o príspevok na zdravotné poistenie sa objednáva od holandského úradu Belastingdienst na meno žiadateľa. Belastingdienst zašle predlohu žiadosti poštou na vašu adresu. Slobodný žiadateľ o Zorgtoeslag sa podpisuje samostatne. Ženatý/vydatá podpisuje žiadosť o príspevok na zdravotné poistenie spolu s manželom/manželkou.

Príspevok na zdravotné poistenie (Zorgtoeslag) môžete získať maximálne za posledný rok a vypláca sa každý mesiac. Žiadosť o vrátenie nevyužitého poistenia v Holandsku za rok 2025 možno podať do 1. septembra 2026. Maximálna výška za rok 2022 je stanovená na 111 € mesačne na jednu osobu. Konkrétna výška závisí od mnohých faktorov. Každá osoba, ktorá sa uchádza o priznanie príspevku na poistenie v Holandsku Zorgtoeslag, musí vedieť, že jeho sumu nemožno presne určiť - všetko totiž závisí od individuálnej situácie daňovníka. Treba si však uvedomiť, že sú stanovené maximálne sumy odpočtov príspevku na poistenie. Dobrou správou pre každého, kto chce získať Zorgtoeslag, je skutočnosť, že z roka na rok sú čoraz vyššie.

Po ukončení pracovného pomeru vám odporúčame oznámiť túto skutočnosť holandskému úradu Belastingdienst, resp. požiadať o pozastavenie vyplácania zdravotných benefitov. V opačnom prípade vás Belastingdienst požiada o vrátenie príspevkov, ktoré vám boli vyplatené neoprávnene. Ak zabudnete informovať daňový úrad, že ste ukončili prácu v Holandsku, budete musieť vrátiť nevyužité poistenie.

Daňové priznanie a vrátenie daní z Holandska

Podanie daňového priznania v Holandsku, resp. žiadosť o vrátenie dane z Holandska, je perfektným spôsobom, ako si značne finančne prilepšiť. Ak ste pracovali v Holandsku za posledných 5 rokov, s veľkou pravdepodobnosťou môžete žiadať o vrátenie daní z tejto krajiny. Žiadať o dane z Holandska môžete, ak tam pracujete, ale aj po tom, ako sa vrátite na Slovensko, alebo vycestujete na iné miesto. Napríklad od 1. januára 2024 už nebudete môcť požiadať za rok 2018. Hlavným dokumentom k žiadosti o vrátenie dane z Holandska je Jaaropgaaf, teda potvrdenie o zdaniteľných príjmoch za konkrétny rok.

Pri vrátení daní z Holandska získavajú naši klienti najčastejšie preplatok v rozmedzí od 546 € do 3 694 €. Pamätajte, dá sa to až 5 rokov spätne! Vďaka Zorgtoeslag-u si viete potenciálne prilepšiť o vyše 100 € za každý odpracovaný mesiac v predošlom roku. Okrem toho, ďalšie stovky až tisíce eur môžete získať žiadosťou o vrátenie daní z Holandska.

Odpočítateľné výdavky z dôvodu choroby alebo postihnutia (Invalidný príspevok)

Mali ste výdavky z dôvodu choroby alebo postihnutia? Holandský daňový úrad Belastingdienst vás môže požiadať, aby ste preukázali svoje náklady. Je preto potrebné si uschovať všetky doklady k výdavkom, výpisy zo zdravotnej poisťovne a výpisy z účtu. Ak sú splnené nasledujúce podmienky, sú odpočítateľné výdavky:

• na ošetrenia v nemocnici alebo inej inštitúcii a chirurgické zákroky
• na ošetrenie u zubára, fyzioterapeuta alebo špecialistu
• na ošetrenie záchranárom bez odporúčania lekára
• na predpísané lieky (nie však povinný doplatok určený zdravotnou poisťovňou)
• na vybrané pomôcky (načúvací prístroj, úpravy pre auto, bicykel a iné)
• na dietetické potraviny (pri diagnóze od dietológa)
• na doplňujúcu opatrovateľskú pomoc v domácnosti
• na doplňujúce šatstvo a bielizeň
• na cestovné pri prevoze do nemocnice, návšteve všeobecného lekára, pri vyšších nákladoch na dopravu v dôsledku choroby alebo invalidity
• na cestovné pri návšteve chorého príbuzného
• na mimoriadnu pomoc rodine v dôsledku choroby alebo zdravotného postihnutia

Podmienky uplatnenia zdravotného výdavku ako odpočítateľnej položky

• Uplatniť sa dá len tá časť výdavkov na zdravotnú starostlivosť, ktorá nemohla byť preplatená zdravotnou, či sociálnou poisťovňou.
• Z celkových zdravotných výdavkov sa dá uplatniť len suma nad určitú hranicu. Daná hranica závisí od dosiahnutého príjmu.
• Výdavky musia byť priamo súvisiace so zdravotným stavom. Môžete si odpočítať len nevyhnutné výdavky, ktoré vám vzniknú v súvislosti s chorobou alebo invaliditou.
• Odpočet výdavkov by mal byť za daňový rok, v ktorom boli vynaložené.
• Povinný doplatok (určený zdravotnou poisťovňou) alebo dobrovoľný doplatok (keď si napríklad zvolíte kúpu drahšej zdravotnej pomôcky bez väčšieho zdravotného prínosu) nemôžu byť daňovým výdavkom.
• Musíte mať povinné zdravotné poistenie. Zdravotné výdavky vzniknuté z dôvodu, že nemáte povinné zdravotné poistenie, nie sú daňovým výdavkom.
• Príspevky od úradu UWV a Daňovej a colnej správy nie sú daňovým výdavkom.

Zdravotné náklady na vás alebo príbuzných žijúcich s vami

Uplatňovať zdravotné výdavky ako daňovú úľavu môžete vo svojom daňovom priznaní pre:

• seba ako daňovníka a pre svojho daňového partnera
• vaše deti do 27 rokov, ak si tieto zdravotné výdavky nemohli uhradiť sami
• zdravotne ťažko postihnuté osoby nad 27 rokov, ktoré žijú vo vašej domácnosti (z dôvodu chronickej choroby, postihnutia, či staroby)
• rodičov a súrodencov, ktorí žijú s vami a opatrujete ich

Výdavky na zdravotnú starostlivosť, ktoré nie sú odpočítateľné

Holandský daňový úrad Belastingdienst uvádza aj zdravotné výdavky, ktoré nemôžu byť odpočítané ako daňový výdavok:

• povinné a dobrovoľné platby za zdravotné poistenie, vrátane platieb pre CAK
• povinné doplatky za lieky a pomôcky určené zdravotnou poisťovňou
• výdavky na liečbu IVF (umelé oplodnenie), ak ste v čase zákroku mali viac ako 42 rokov
• výdavky na prvé dva cykly liečby IVF, pokiaľ bolo naspäť vložené viac ako jedno embryo a v čase zákrokov ste mali menej ako 38 rokov
• výdavky na prenatálne testy, pokiaľ neboli indikované
• výdavky na mobilný skúter, invalidný vozík a pomôcky pri chôdzi, barly
• výdavky na adaptácie vonku, vo vnútri domu a v inom prostredí
• výdavky na presťahovanie do domova sociálnych služieb a nový nábytok v ňom
• výdavky na telefonickú komunikáciu
• výdavky na produkty alebo služby na prevenciu chorôb (napríklad, fyzioterapeut)
• výdavky na poistné, ktoré odvádzal váš zamestnávateľ
• výdavky na psychologickú liečbu pre osobu pod 18 rokov
• výdavky na optické pomôcky
• výdavky na dyslexiu pre osobu mladšiu ako 18 rokov

Možnosť navýšenia zdravotných výdavkov

Ak ste vy alebo váš daňový partner dosiahli dôchodkový vek a váš spoločný príjem nepresahuje 34 130 €, môžete si navýšiť zdravotné výdavky o 40 % (ak ste narodený po 30. júni 1951). Navýšenie o 113 % sa vzťahuje na daňovníkov narodených pred 30. júnom 1951. Výnimkou sú zdravotné výdavky na zdravotné ošetrenie a chirurgický zákrok a cestovné náklady na návštevu chorého. Z celkových zdravotných výdavkov sa dá uplatniť len suma nad určitú hranicu. Daná hranica závisí od dosiahnutého príjmu.

tags: #invalidny #prispevok #z #holandska #na #ro2019