Rok 2025 bol pre NN dôchodkové spoločnosti mimoriadne úspešný. NN dôchodková správcovská spoločnosť, a.s. (NN DSS) aj NN Tatry - Sympatia, d.d.s., a.s. (NN DDS) zaznamenali nárast počtu klientov, zvýšenie objemu spravovaného majetku a aj nadpriemernú výkonnosť dôchodkových fondov. Spoločnosť NN Slovensko získala ôsmykrát v rade prestížne ocenenie Top Employer.
Dôchodkové sporenie na Slovensku
Na slovenskom trhu s dôchodkami došlo k preskupeniu „síl“. Spoločnosť NN sa stala lídrom v starostlivosti o dôchodky Slovákov nielen v počte klientov II. a III. piliera - spravuje tiež najviac ich dôchodkových úspor.
Priemerná dĺžka života na Slovensku vzrástla za posledné štvrťstoročie o sedem rokov a ďalej sa zvyšuje. Dnešní mladí ľudia tak majú reálnu šancu, že sa dožijú osemdesiat a viac rokov. Otázkou zostáva kvalita života. Najväčší vplyv na to, ako si budeme môcť užiť dlhší život, majú spolu so zdravím naše osobné financie. A práve v oblasti financií sú Slováci spokojní podpriemerne.
Pre mladých ľudí znamená dôchodok niečo, čo je v nedohľadne a teda sa ich netýka. To je však veľký omyl. Pri zásadnom demografickom probléme, ktorý o pár rokov Slovensko čaká, je čoraz dôležitejšie myslieť na dôchodkové zabezpečenie už v mladom veku.
FINANČNÝ PORADCA vysvetľuje: Dôchodkové plány pre začiatočníkov (401k, IRA, Roth 401k/IRA, 403b) 2024
Doplnkové dôchodkové sporenie (III. pilier)
Doplnková dôchodková sporiteľňa zhodnocuje vklady svojich klientov a zaväzuje sa vyplácať účastníkovi doplnkový dôchodok po splnení podmienok určených v zmluve a v dávkovom pláne. Doplnkové dôchodkové sporenie nekryje žiadne riziká, ide len o sporenie.
Účastník doplnkového dôchodkového sporenia (sporiteľ DDS) uzavrie zmluvu o DDS s doplnkovou dôchodkovou sporiteľňou a platí príspevky. Sporiteľovi sa vytvorí individuálny účet, na ktorý môže prispievať aj zamestnávateľ za daňovo výhodných podmienok.
Na všetko dozerá depozitár, nezávislá banka, ktorá má na tento účel osobitnú licenciu Národnej banky Slovenska. Depozitár schvaľuje každú transakciu, čím kontroluje činnosť doplnkovej dôchodkovej sporiteľne, aby sa s peniazmi sporiteľov nakladalo v ich záujme a v ich prospech. Z nasporených peňazí v dôchodkovom fonde má sporiteľ neskôr nárok na výplatu rôznych dávok, najmä doplnkového starobného dôchodku.
Účastník - sporiteľ, ktorý je zamestnancom alebo živnostníkom, má nárok na doplnkový starobný dôchodok najskôr v 55 rokoch veku, pri sporení počas doby najmenej 10 rokov.
Novinky a legislatívne zmeny v III. pilieri
Od 1.1.2014 platí možnosť daňovej úľavy - zníženie daňového základu pre účastníka DDS do 180 € ročne, podmienkou je uzavretie zmluvy od 1.1.2014 alebo zrušenie starého dávkového plánu, pokiaľ bola zmluva uzavretá pred 1.1.2014.
V prípade zamestnancov 3. a 4. pracovnej kategórie je dokonca povinný prispievať vo výške 2% z konkrétnej hrubej mzdy takého pracovníka. Ide o rizikové povolania ako baník, hutník, pracovník s rádioaktívnym materiálom a podobne, toto zaradenie určuje okresný hygienik.
Od 1.1.2014 je zamestnávateľ povinný uzavrieť zamestnávateľskú zmluvu aj s ďalšou dôchodkovou spoločnosťou, pokiaľ mu zamestnanec predloží účastnícku zmluvu o DDS s touto doplnkovou dôchodkovou spoločnosťou.
Zmeny v 3. pilieri v rokoch 2014 - 2025
Prehľad kľúčových zmien v III. pilieri v uplynulých rokoch:
- Od 1.1.2014:
- Daňová úľava - účastník doplnkového dôchodkového sporenia (DDS) si môže znížiť daňový základ o 180 € ročne.
- Daňová úľava platí len pre sporiteľov, ktorí uzavreli zmluvu o DDS od 1.1.2014 a neskôr, ostatní sporitelia majú daňovú úľavu len po vykonaní zmeny - zrušení dávkového plánu.
- Postupné znižovanie poplatku za správu fondu do roku 2020 - Výplatný fond z 0,9% na 0,60% a Príspevkový fond z 1,8% na 1,20%.
- Poplatok za prestup do inej dôchodkovej spoločnosti do 1 roka je 5%.
- Nové zmluvy bez dávkových plánov.
- Podmienka nároku na doplnkový starobný dôchodok vek 62 rokov alebo starobný dôchodok alebo predčasný starobný dôchodok.
- Zrušenie odstupného vo výške 80% hodnoty investície, čím sa ruší 20%-ný poplatok.
- Vzniká nová dávka predčasný výber, ktorý sa vzťahuje len na príspevky účastníka a môže sa vyplatiť 1-krát vždy za 10 rokoch, pričom príspevky zamestnávateľa „čakajú“ až do veku 62 rokov.
- Výsluhový dôchodok je nárokovateľný najskôr po 10 rokoch sporenia a po dosiahnutí veku 55 rokov.
- Dočasný výsluhový dôchodok - min. doba výplaty 5 rokov.
- Zamestnávateľ má povinnosť uzatvoriť zamestnávateľskú zmluvu do 30 dní aj s inou DDS v prípade, že mu zamestnanec predloží účastnícku zmluvu.
- Od roku 2019:
- Nárok na vyplácanie doplnkového starobného dôchodku aj po právoplatnom vzniku nároku na starobný (riadny/predčasný) dôchodok z I. piliera. Doteraz bolo podmienkou len dovŕšenie veku 62 rokov.
- Nárok na jednorazové vyrovnanie v prípade priznania plnej invalidity, čiže nad 70 %.
- Možnosť cezhraničného prevodu majetku v dôchodkovom fonde v rámci EU.
- Konsolidácia zmlúv - možnosť zlučovania viacerých zmlúv o doplnkovom dôchodkovom sporení do jednej zmluvy.
- Zmeny v roku 2023:
- Daňové zvýhodnenie (nezdaniteľná časť základu dane vo výške až 180 € ročne) sa rozširuje aj na príspevky do celoeurópskeho osobného dôchodkového produktu (PEPP) okrem tradičného DDS.
- Zníženie poplatkov za správu doplnkových dôchodkových fondov na 1,15 % pre príspevkový dôchodkový fond a 0,6 % pre výplatný dôchodkový fond.
- Zmeny v roku 2024:
- Zníženie poplatkov za správu doplnkových dôchodkových fondov na maximálne 1,05 % pre príspevkový dôchodkový fond a zachovanie 0,6 % pre výplatný dôchodkový fond.
- Zmeny v roku 2025:
- Zníženie poplatkov za správu doplnkových dôchodkových fondov na maximálne 1,0 % pre príspevkový dôchodkový fond a zachovanie 0,6 % pre výplatný dôchodkový fond.
Výpisy a informácie o dávkach
Doplnková dôchodková spoločnosť je na základe znenia zákona č. 650/2004 Z. z. o doplnkovom dôchodkovom sporení v platnom znení účinného od 1.1.2024 povinná zaslať ročný výpis účastníkovi, resp. sprístupniť ho prostredníctvom bezplatného pasívneho elektronického prístupu k osobnému účtu účastníka, resp. poberateľa dávky.
Ročné výpisy z doplnkového dôchodkového sporenia (III. pilier) za rok 2020 bude NN Tatry - Sympatia, d.d.s., a.s. postupne distribuovať od 12. Dovoľujeme si Vás informovať, že ročné výpisy z doplnkového dôchodkového sporenia (III. pilier) za rok 2020 bude NN Tatry - Sympatia, d.d.s., a.s., (ďalej ako NN TS) postupne distribuovať od 12.
Potvrdenia na účely zníženia základu dane o zaplatené príspevky na doplnkové dôchodkové sporenie začneme odosielať od 15. 1. 2026. Na základe zákona č. 650/2004 Z. z. o doplnkovom dôchodkovom sporení v platnom znení je doplnková dôchodková spoločnosť povinná zaslať účastníkovi alebo poberateľovi dávky ročný výpis z osobného účtu k 31. decembru. Súčasťou výpisu bude aj Informácia o dávkach z doplnkového dôchodkového sporenia. Výpisy aj informácie o dávkach nájdete aj na portáli WebKlient. Ak ste sa ešte neregistrovali do portálu WebKlient, môžete tak jednoducho urobiť prostredníctvom linku webklient.nn.sk/reg.
V súlade s uvedeným má doplnková dôchodková spoločnosť povinnosť zaslať účastníkovi, resp. poberateľovi výpis v listinnej podobe výlučne na žiadosť účastníka alebo poberateľa dávky prijatú po 31. 12. 2018. Štruktúra výpisu je upravená striktne Opatrením Ministerstva práce, sociálnych vecí a rodiny Slovenskej republiky č. 353/2023 Z. z. z 22. augusta 2023, ktorým sa mení a dopĺňa opatrenie Ministerstva práce, sociálnych vecí a rodiny Slovenskej republiky č. 411/2019 Z.
Ak za zamestnanca príspevok na DDS odvádza zamestnávateľ, a zamestnanec v žiadosti o vykonanie ročného zúčtovania vyhlási, že spĺňa podmienky ustanovené v § 11 ods. 8 až 11 zákona č. 595/2003 Z. z. o dani z príjmov v platnom znení, potom zamestnanec nemá povinnosť zamestnávateľovi každoročne preukazovať nárok na túto NČZD. T. j. zamestnanec nepotrebuje prekladať potvrdenie o výške zaplatených príspevkov. Daňovník, ktorý si NČZD na zaplatené príspevky na DDS uplatňuje prostredníctvom daňového priznania, nemá automaticky povinnosť k daňovému priznaniu priložiť doklad, ktorým by nárok na uplatnenie tejto NČZD preukázal.
Dôchodkové fondy a ich správcovia
Doplnková dôchodková spoločnosť vytvára a spravuje doplnkové dôchodkové fondy. Doplnkový dôchodkový fond nemá právnu subjektivitu. Majetok v doplnkovom dôchodkovom fonde nie je súčasťou majetku doplnkovej dôchodkovej spoločnosti.
NN Tatry - Sympatia, d.d.s., a.s.
Pôvodná Prvá DDP TATRY-SYMPATIA vznikla už koncom roku 1996, bezprostredne po schválení prvej verzie zákona o doplnkovom dôchodkovom poistení. Už v roku 1998 dosiahla počet 50 000 poistencov. Neskôr prevzala dôchodkovú spoločnosť holandská skupina ING, ktorá sa premenovala na NN. Dnešná NN Tatry - Sympatia, d.d.s., a.s. pracuje s dôchodkovými úsporami účastníkov v týchto dôchodkových fondoch:
- Index - Indexový príspevkový dôchodkový fond
- Rastový príspevkový doplnkový dôchodkový fond
- Vyvážený príspevkový doplnkový dôchodkový fond
- Konzervatívny príspevkový doplnkový dôchodkový fond
- Dôchodkový výplatný d.d.f.
Depozitárom doplnkových dôchodkových fondov NN Tatry-Sympatia DDS je Slovenská sporiteľňa, a.s.
STABILITA, d.d.s., a.s.
V roku 1997 vznikla Doplnková dôchodková poisťovňa Stabilita, ktorú založili prevažne hutnícke podniky VSŽ Holding a.s., Železiarne Podbrezová a.s., OFZ Istebné a.s., Kovohuty Krompachy a.s., Železnice Slovenskej republiky, DMD Holding a.s. a ZSNP Žiar nad Hronom. Neskôr sa transformovala na doplnkovú dôchodkovú spoločnosť STABILITA, d.d.s., a.s.
Doplnková dôchodková poisťovňa Stabilita uzatvorila od svojho vzniku 5.12.1997 do 31.12.2006 spolu viac ako 140 tisíc zamestnaneckých a zamestnávateľských zmlúv. K rovnakému dátumu spravovala majetok účastníkov a poberateľov dávok v objeme viac ako 4,3 mld. STABILITA d.d.s., a.s. je na trhu takmer už 30 rokov a dôveruje jej viac ako 250 000 klientov. STABILITA, d.d.s., a.s. je akciovou spoločnosťou so základným imaním 1 660 000 €.
Jedinou činnosťou doplnkovej dôchodkovej spoločnosti je vytváranie a správa doplnkových dôchodkových fondov, vytváraných z príspevkov zamestnávateľov a z príspevkov účastníkov doplnkového dôchodkového sporenia. STABILITA, d.d.s., a.s. ponúka tieto fondy:
- Stabilita indexový príspevkový d.d.f.
- Stabilita akciový príspevkový d.d.f.
- Stabilita príspevkový d.d.f.
- Stabilita výplatný d.d.f.
Depozitárom všetkých doplnkových dôchodkových fondov Stabilita je spoločnosť Slovenská sporiteľňa, a.s.
DDS Tatra banky
Doplnková dôchodková spoločnosť Tatra banky (DDS Tatra banky) je právnym nástupcom pôvodnej Pokoj doplnkovej dôchodkovej poisťovne (Pokoj DDP), ktorú v roku 1998 založila skupina zriaďovateľov pod vedením spoločnosti Slovnaft. V novembri roku 2000 sa stala strategickým partnerom Tatra banka. V roku 2005 vznikla DDS Tatra banky transformáciou z pôvodnej DDP.
Súčasné doplnkové dôchodkové fondy sú vymyslené na základe investičnej stratégie Comfort lifeTB, ktorá automaticky zaraďuje účastníka (sporiteľa) do vhodného fondu podľa veku pri uzatváraní zmluvy o DDS a predpokladaného veku odchodu do starobného dôchodku, čím by sa malo zabrániť prípadným neprimeraným rizikám investovania.
- Comfort lifeTB 2020 ................ účastník narodený v októbri 1961 a starší
- Comfort lifeTB 2030 ............... účastník narodený v novembri 1961 až december 1970
- Comfort lifeTB 2040 ............... účastník narodený v rokoch 1971 až 1980
- Comfort lifeTB 2050 ............... účastník narodený v rokoch 1981 až 1990
- Comfort lifeTB 2060 ............... účastník narodený v rokoch 1991 a mladší
- Dôchodkový výplatný fond
Staršie doplnkové dôchodkové fondy DDS Tatra banky zahŕňajú Rastový, Zaistený, Vyvážený a Konzervatívny doplnkový dôchodkový fond.
Depozitárom doplnkových dôchodkových fondov DDS Tatra banky je Československá obchodná banka, a.s.
UNIQA d.d.s., a.s. (predtým AXA DDS, Winterthur, LIPA)
Pôvodná Doplnková dôchodková poisťovňa LIPA vznikla už v roku 1999 bola v roku 2006 prevzatá švajčiarskou CREDIT SUISSE LIFE & PENSIONS, neskôr bola premenovaná podľa najväčšej švajčiarskej poisťovne Winterthur, ktorá bola kúpená francúzskou poisťovňou AXA. Neskorší názov bol AXA DDS. V roku 2021 po akvizícii skupinou UNIQA sa ustálil názov UNIQA d.d.s., a.s.
Inovácie a podpora finančného zabezpečenia
Vďaka spolupráci spoločností NN Slovensko a Slovenská sporiteľňa si môžu klienti najväčšej slovenskej banky vypočítať svoj budúci dôchodok už dnes. Súčasťou bankovej aplikácie George sa stala unikátna online dôchodková kalkulačka.
Rastúci záujem Slovákov o budúci dôchodok a ich potreba vedieť, na akej životnej úrovni sa ocitnú po odchode do penzie, viedli NN SR k tvorbe nového online nástroja: 3-pilierovej dôchodkovej kalkulačky. Kalkulačka pracuje pri výpočte predpokladaného dôchodku aj s odhadom vývoja kariéry či rizika straty zamestnania. Do úvahy berie premenné ako napríklad súčasný zárobok, vek alebo dosiahnuté vzdelanie.
tags: #ing #dochodkovy #plan #1s