Doplnkové dôchodkové sporenie: III. pilier pre vašu finančnú stabilitu v starobe

Doplnkové dôchodkové sporenie, známe aj ako tretí pilier, DDS alebo III. pilier, predstavuje dobrovoľnú formu sporenia a investovania, ktorá dopĺňa základný dôchodkový systém Slovenskej republiky. Jeho hlavným účelom je umožniť účastníkovi získať ďalší zdroj príjmu v starobe a zlepšiť si tak finančnú situáciu po odchode do dôchodku. Spoliehať sa len na dôchodok zo Sociálnej poisťovne je pri súčasnom nastavení dôchodkového systému na Slovensku riskantné, a tak sa na starobu musíme zabezpečiť aj inak.

Tretí pilier sa riadi zákonom č. 650/2004 Z. z. o doplnkovom dôchodkovom sporení a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. Doplnkové dôchodkové spoločnosti (DDS) vytvárajú a spravujú doplnkové dôchodkové fondy. Finančné prostriedky účastníkov tejto formy dôchodkového sporenia spravujú súkromné doplnkové dôchodkové spoločnosti s účinnosťou od 1. januára 2005.

Štruktúra dôchodkového systému na Slovensku

Dôchodkový systém je kľúčovým prvkom sociálneho zabezpečenia obyvateľstva. Na Slovensku ho tvoria tri piliere:

1. Prvý pilier - povinné dôchodkové poistenie:

   • Hlavná časť dôchodkového systému.
   • Financovaný priebežne a upravený zákonom.
   • Princípom je medzigeneračná a sociálna solidarita.
   • Generuje najväčšiu časť dôchodkových dávok a je najdôležitejšou časťou dôchodkového systému.
   • Priebežné financovanie je najviac citlivé na pomer medzi pracujúcimi a príjemcami dávok.

2. Druhý pilier - starobné dôchodkové sporenie:

   • „Kvázi“ povinný systém.
   • Účasť je síce dobrovoľná, ale vstupom doň sa stáva povinnou.
   • Podstatou je presmerovanie časti odvodov Sociálnej poisťovni na osobný účet sporiteľa vo vybranom dôchodkovom fonde.
   • Od typu vybraného fondu závisí zhodnocovanie prostriedkov.
   • Zvyšuje odolnosť dôchodkového systému voči negatívnemu pôsobeniu demografického vývoja, pretože prostriedky sú adresne určené na dôchodok konkrétneho sporiteľa.
   • Pre osoby mladšie ako 40 rokov je vstup do druhého piliera dobrovoľný. Sporiteľ si na osobný účet odvádza časť prostriedkov povinného sociálneho poistenia. Automatický vstup do druhého piliera platí pri vstupe na trh práce, pričom do dvoch rokov sa sporiteľ môže rozhodnúť o zotrvaní.

3. Tretí pilier - doplnkové dôchodkové sporenie:

   • Dobrovoľný štátom podporovaný systém.
   • Postavený na účasti zamestnanca a prípadnom príspevku jeho zamestnávateľa.
   • Štát tým prenáša časť zodpovednosti za životnú úroveň počas poberania dôchodku na svojich občanov.

Prečo je tretí pilier dôležitý?

Vďaka pokroku v medicíne a rastu životnej úrovne sa v priemere dožívame vyššieho veku ako naši starí rodičia. To, že sa dožívame vyššieho veku je nepochybne priaznivým trendom, no prináša aj špecifické riziká. Populácia starne, rodí sa menej detí a do systému tak vstupuje menej pracujúcich, čo predstavuje záťaž pre štátny dôchodkový systém. Odchod do dôchodku je životným míľnikom a sprevádza ho celá škála pocitov od radosti až po obavy z poklesu životnej úrovne. Preto je vytvorenie dostatočnej finančnej rezervy základným predpokladom udržania si životného komfortu aj po skončení aktívnej ekonomickej činnosti.

Stanovenie veku, keď sa odchádza do dôchodku, je výsledkom celospoločenskej dohody. Pre ľudí narodených v roku 1967 a neskôr je dôchodkový vek naviazaný na strednú dĺžku života. Dôvodom, prečo sa dôchodkový vek na Slovensku naviazal na strednú dĺžku života, je snaha o zabezpečenie dlhodobej finančnej udržateľnosti dôchodkového systému.

Ako funguje 3. pilier?

Zriadením tretieho piliera si otvoríte účet v doplnkovej dôchodkovej spoločnosti (DDS). Na tento účet budete vy a/alebo váš zamestnávateľ posielať príspevky. Po pripísaní príspevkov na váš účet sú následne zainvestované do podielového fondu, čím sa stávate vlastníkom podielových jednotiek fondu. Majetok v doplnkovom dôchodkovom fonde nie je súčasťou majetku DDS.

Kto môže byť účastníkom 3. piliera?

• Zamestnanec, ktorý uzatvoril zmluvu o doplnkovom dôchodkovom sporení s DDS.
• Akákoľvek iná fyzická osoba, ktorá ku dňu uzatvorenia účastníckej zmluvy dovŕšila najmenej 18 rokov veku.
• Zamestnanec, ktorý vykonáva práce zaradené do kategórie 3 alebo 4 na základe rozhodnutia orgánu na ochranu zdravia.
• Zamestnanec, ktorý vykonáva práce tanečného umelca alebo hráča na dychový nástroj.

Účasť v treťom pilieri nie je podmienená vekom do 35 rokov tak ako je to v prípade druhého piliera. Doplnkové dôchodkové sporenie je dobrovoľné, vstúpiť doň môže každý občan od veku 18 rokov kedykoľvek počas aktívneho pôsobenia na trhu práce.

Výhody a nevýhody 3. piliera

Výhody:

1. Príspevok zamestnávateľa: Každý zamestnávateľ má možnosť vybrať si spôsob, akým bude zamestnancom prispievať. Mnoho firiem túto možnosť poskytuje ako benefit, keďže je to výhodné aj pre nich. Výšku príspevku určujú zamestnávatelia v kolektívnej zmluve a často ide o konkrétne percento zo mzdy zamestnanca. Výhodou je aj to, že zamestnanci príspevky od zamestnávateľov nemôžu vybrať z 3. piliera skôr ako pri odchode do dôchodku.
2. Daňová úľava: Možnosť zníženia daňového základu účastníka o najviac 180 € za rok. Príspevky daňovníka na doplnkové dôchodkové sporenie sú nezdaniteľnou časťou základu dane. Táto nezdaniteľná časť základu dane sa môže uplatniť iba zo základu dane z príjmov zo závislej činnosti alebo základu dane z príjmov z podnikania alebo z inej samostatnej zárobkovej činnosti, alebo z ich úhrnu. Ak si sporíte aspoň 15 € mesačne (teda 180 € ročne), na konci zdaňovacieho obdobia preukážete tieto príspevky výpisom, ktorý vám DDS pošle. Vaša mzdárka alebo účtovníčka vám následne zníži daňový základ o 180 € a ušetrí vám tak 34,20 €.

   Pre uplatnenie nezdaniteľnej časti základu dane musia byť splnené podmienky:

   • Príspevky daňovník zaplatil na základe účastníckej zmluvy uzatvorenej po 31.12.2013, alebo na základe zmeny účastníckej zmluvy, ktorej súčasťou je zrušenie dávkového plánu, alebo na základe zmluvy o celoeurópskom osobnom dôchodkovom produkte.
   • Daňovník nemá uzatvorenú inú účastnícku zmluvu podľa zákona č. 650/2004 Z. z.

   Ak ste do 3. piliera vstúpili do 31. 12. 2013, na daňovú úľavu nemáte nárok a platia pre vás aj iné pravidlá pri nároku na doplnkový dôchodok. Ak chcete využiť všetky aktuálne výhody tretieho piliera, stačí podpísať dodatok k vašej zmluve, ktorým akceptujete podmienky platné od 1. 1. 2014.

Nevýhody:

1. Vysoký poplatok za správu: Ten je vo výške 1,00 % p. a. a je rovnaký vo všetkých DDS.
2. Obmedzený výber fondov: Každá DDS má približne 3 - 4 fondy, ktoré sa delia podľa miery rizika na konzervatívne, vyvážené, rastové, akciové a indexové.
3. Nízka likvidita: K vašim peniazom sa viete dostať iba raz za 10 rokov (výber príspevkov účastníka) alebo až v dôchodkovom veku.

Preto, ak vám zamestnávateľ neprispieva, nevýhody, ktoré boli spomenuté, prevyšujú výhody. Ak vám teda zamestnávateľ prispeje zaujímavou čiastkou, tretí pilier si zriaďte. Ideálne je ale prispievať čo najmenej, napríklad 15 € mesačne, aby ste získali aj daňovú úľavu v plnej výške. Všetky peniaze navyše investujte cez lepšie a hlavne lacnejšie produkty kapitálového trhu. Keby sme sporenie v treťom pilieri porovnali s investovaním do ETF fondov, s tretím pilierom sú spojené vyššie poplatky a zisk podlieha zdaneniu.

Doplnkové dôchodkové spoločnosti (DDS) a výber fondu

Na slovenskom trhu pôsobia štyri doplnkové dôchodkové spoločnosti (DDS):

• UNIQA d.d.s., a.s.
• DDS Tatra banky d.d.s., a.s.
• NN Tatry-Sympatia, d.d.s., a.s.
• STABILITA, d.d.s., a.s.

Základnou otázkou pri výbere spoločnosti, ktorá poskytuje DDS, je otázka správy, resp. formy, akou chcete, aby bolo vaše portfólio riadené:

• Aktívna správa: Portfólio manažér aktívne riadi vašu investíciu, nakupuje rôzne aktíva a prispôsobuje sa situácii na trhu. Jeho úlohou je buď dosiahnuť vyššie zhodnotenie ako je trhový priemer, alebo nižšiu rizikovosť.
• Pasívna správa: Pri pasívnej správe sa portfólio nastaví jednorazovo na začiatku investovania a spravidla sa počas celej doby kopíruje určitý akciový index alebo, v prípade viacerých fondov - viaceré indexy. Takto to robia v UNIQA, NN a v STABILITA.

Výberu fondu by mala predchádzať aspoň skrátená analýza vašej finančnej situácie, zloženia vášho majetku a tiež tolerancie k riziku. Každý dôchodkový fond musí mať Štatút dôchodkového fondu a Informačný prospekt. V týchto dokumentoch sú popísané všetky dôležité informácie - ako investičná stratégia fondu, pomer aktív vo fonde a poplatky. Vo všeobecnosti a z praxe ale platí, že pre 90 % klientov je indexový fond vhodný.

V indexe MSCI World, ktorý nakupuje aj UNIQA, aj STABILITA, má USA zastúpenie približne 72 %. Ak by sme sa mali pozrieť na indexové fondy, najbližšie k trhovému portfóliu je NN a najďalej STABILITA.

Môžem zmeniť DDS alebo fond?

Áno, tak ako môžete zmeniť samotnú DDS, môžete vo svojej zmluve 3. piliera raz za rok zmeniť aj nastavenie svojich fondov. Prestúpiť z príspevkového doplnkového dôchodkového fondu do iného príspevkového doplnkového dôchodkového fondu spravovaného inou doplnkovou dôchodkovou spoločnosťou je možné.

Kontrola výpisu z 3. piliera

Ak si prispievate do tretieho piliera, každý rok vám z doplnkovej dôchodkovej spoločnosti (DDS) chodí výpis z vášho sporiaceho účtu. Ak máte zmluvu uzavretú po roku 2014, DDS vám posiela aj potvrdenie o zaplatených príspevkoch, ktoré doložíte k daňovému priznaniu. Základný prehľad obsahuje údaje o tom, koľko ste mali v 3. pilieri nasporených prostriedkov k 1. 1., koľko vám pribudlo v priebehu roka a aká je vaša nasporená suma k 31. 12.

Posvieťte si vo svojom výpise najmä na fondy, do ktorých DDS investuje vaše príspevky. Rovnako ako v 2. pilieri, aj v 3. pilieri si môžete vybrať z rôznych typov fondov - obvykle sú to konzervatívny, vyvážený, akciový alebo indexový. Odporúča sa tiež skontrolovať a v prípade potreby doplniť aj oprávnenú osobu, ktorá v prípade úmrtia sporiteľa dostane nasporené peniaze.

Výplata doplnkového dôchodku

Vo všeobecnosti platí, že výplatu dôchodku z 3. piliera možno realizovať formou dočasného dôchodku, ktorý sa poskytuje minimálne na obdobie piatich rokov, alebo formou jednorazového vyrovnania. Základom pre výpočet je hodnota dôchodkového účtu účastníka a zvolená doba vyplácania. Ak účastníkovi vznikol nárok na starobný dôchodok a hodnota jeho účtu je menšia ako dvojnásobok priemernej mesačnej mzdy v hospodárstve, vypláca sa 100 % hodnoty zostatku na osobnom účte.

Účastníkovi, ktorý požiada doplnkovú dôchodkovú spoločnosť o vyplácanie doplnkového starobného dôchodku, sa tento dôchodok vyplatí vtedy, ak doplnkové dôchodkové sporenie trvalo aspoň minimálne obdobie určené dávkovým plánom a zároveň účastník dovŕši potrebný vek určený dávkovým plánom. Minimálne obdobie doplnkového dôchodkového sporenia nesmie byť kratšie ako 10 rokov a potrebný vek nesmie byť nižší ako 55 rokov. Pre zmluvy uzatvorené do 31. 12. 2013 platia iné pravidlá.

Predčasný výber

Nasporené peniaze z 3. piliera si môžete vybrať aj skôr ako pri odchode do dôchodku. Môžete tak urobiť najskôr po 10 rokoch od trvania zmluvy, ďalší výber potom môžete zrealizovať po ďalších 10 rokoch a tak ďalej. Takýmto výberom vaša zmluva doplnkového dôchodkového sporenia nezaniká a pokračuje ďalej. Predčasný výber sa najviac oplatí tým sporiteľom, ktorí si už vytvorili vyššiu rezervu z vlastných vkladov a majú do dôchodku ešte dostatok času. Ak ste uzavreli zmluvu do 31.12.2013 a vaša účastnícka zmluva zahŕňa aj dávkový plán, doplnková dôchodková spoločnosť má právo na poplatok za vyplatenie odstupného.

tags: #iii #dochodkoveho #piliera