Doplnkové dôchodkové poistenie: prehľad a dôležité informácie od Tatry-Sympatia

Doplnkové dôchodkové sporenie (DDS) je dôležitou súčasťou zabezpečenia príjmu v starobe. V kontexte Tatry-Sympatia, ako doplnková dôchodková spoločnosť, je kľúčové porozumieť povinnostiam, právam a možnostiam, ktoré vyplývajú zo zákona a súvisiacich opatrení.

Ročné výpisy z osobného účtu a informácie o dávkach

Doplnková dôchodková spoločnosť je na základe zákona č. 650/2004 Z. z. o doplnkovom dôchodkovom sporení v platnom znení povinná zaslať účastníkovi alebo poberateľovi dávky ročný výpis z osobného účtu k 31. decembru. Tieto ročné výpisy z osobného účtu a výkaz predpokladaných dôchodkových dávok sú kľúčové pre sledovanie stavu vášho sporenia. Súčasťou výpisu je aj Informácia o dávkach z doplnkového dôchodkového sporenia.

Spôsob doručovania výpisov

• Výpisy sú zasielané prostredníctvom bezplatného pasívneho elektronického prístupu k osobnému účtu účastníka, resp. poberateľa dávky.
• Výpisy aj informácie o dávkach nájdete aj na portáli WebKlient. Ak ste sa ešte neregistrovali do portálu WebKlient, môžete tak jednoducho urobiť prostredníctvom linku webklient.nn.sk/reg.
• V súlade so zákonom má doplnková dôchodková spoločnosť povinnosť zaslať účastníkovi, resp. poberateľovi výpis v listinnej podobe výlučne na žiadosť účastníka alebo poberateľa dávky prijatú po 31. 12. 2018.

Štruktúra výpisov a informácie o dávkach

Štruktúra výpisu a informácie o dávkach je upravená striktne Opatrením Ministerstva práce, sociálnych vecí a rodiny Slovenskej republiky č. 206/2025 Z. z., ktorým sa ustanovujú vzory výpisov z osobného účtu a výkazov v doplnkovom dôchodkovom sporení a informácia o dávkach z doplnkového dôchodkového sporenia. Pri tvorbe výpisu, informácií o dávkach vrátane výpočtu prognóz dôchodkových dávok sa postupuje v súlade s týmto Opatrením.

Parametre na výpočet prognóz, okrem výšky odplát, nákladov a poplatkov, sú ustanovené Opatrením Ministerstva práce, sociálnych vecí a rodiny Slovenskej republiky č. 353/2023 Z. z. z 22. augusta 2023, ktorým sa mení a dopĺňa opatrenie Ministerstva práce, sociálnych vecí a rodiny Slovenskej republiky č. 411/2019 Z. z. Výpočty sú uvedené v sumách pred zdanením.

Potvrdenia na účely zníženia základu dane

Potvrdenia na účely zníženia základu dane o zaplatené príspevky na doplnkové dôchodkové sporenie začneme odosielať od 15. 1. 2026.

Viac informácií o zasielaní ročných výpisov z III. piliera nájdete na našej stránke, v metodickom pokyne Finančnej správy k uplatňovaniu nezdaniteľných častí základu dane a v zákon č. 595/2003 Z. z.

Nezdaniteľná časť základu dane (NČZD)

• Ak za zamestnanca príspevok na DDS odvádza zamestnávateľ, a zamestnanec v žiadosti o vykonanie ročného zúčtovania vyhlási, že spĺňa podmienky ustanovené v § 11 ods. 8 až 11 zákona č. 595/2003 Z. z. o dani z príjmov v platnom znení, potom zamestnanec nemá povinnosť zamestnávateľovi každoročne preukazovať nárok na túto NČZD. T. j. zamestnanec nepotrebuje predkladať potvrdenie o výške zaplatených príspevkov.
• Daňovník, ktorý si NČZD na zaplatené príspevky na DDS uplatňuje prostredníctvom daňového priznania, nemá automaticky povinnosť k daňovému priznaniu priložiť doklad, ktorým by nárok na uplatnenie tejto NČZD preukázal.

tags: #doplnkove #dochodkove #poistenie #tatry #sympatia