Slovnaft a doplnkové dôchodkové sporenie: komplexný pohľad na benefity a zmeny

Doplnkové dôchodkové sporenie (DDS) je kľúčovým prvkom zabezpečenia na starobu a pre slovenské firmy, vrátane gigantov ako Slovnaft, predstavuje aj významné daňové výhody. Pozrime sa bližšie na to, ako sa Slovnaft angažuje v tejto oblasti a aké sú najnovšie zmeny v 3. pilieri, ktoré ovplyvňujú účastníkov DDS.

Slovnaft a superodpočet na výskum a vývoj

Rok 2024 sa javí ako potenciálne rekordný pre slovenské firmy v uplatňovaní superodpočtov na výskum a vývoj. Jubilejný desiaty ročník naznačuje, že výsledný superodpočet by mohol dosiahnuť viac ako 300 miliónov eur, pričom počet čerpateľov by mohol prevýšiť šesťsto. V tomto rebríčku dominuje spoločnosť Slovnaft s takmer 22,9 miliónmi eur. Aj keď hodnota jej uplatneného superodpočtu medziročne mierne poklesla, stále si drží poprednú pozíciu.

Prvá desiatka subjektov si spoločne uplatnila takmer 86 miliónov eur, čo predstavuje 37 % celkového superodpočtu. Medzi najúspešnejších okrem Slovnaftu patria aj spoločnosti ESET, MTS či Saneca Pharmaceuticals. Tieto priebežné výsledky signalizujú pokračujúci záujem firiem o investície do výskumu a vývoja, aj keď masívne prírastky objemu ani počtu čerpateľov sa nepredpokladajú.

Doplnkové dôchodkové sporenie (DDS)

DDS, často označované ako 3. pilier, je dôležitý nástroj na zabezpečenie dodatočného príjmu v starobe. Doplnková dôchodková sporiteľňa zhodnocuje vklady svojich klientov a zaväzuje sa vyplácať účastníkovi doplnkový dôchodok po splnení podmienok určených v zmluve a v dávkovom pláne. Ide o sporenie, ktoré nekryje žiadne riziká. Účastník, či už zamestnanec alebo živnostník, uzavrie zmluvu o DDS s doplnkovou dôchodkovou sporiteľňou a platí príspevky.

Sporiteľovi sa vytvorí individuálny účet, na ktorý môže prispievať aj zamestnávateľ za daňovo výhodných podmienok. Na celý proces dozerá depozitár, nezávislá banka s licenciou od Národnej banky Slovenska, ktorá schvaľuje každú transakciu a kontroluje činnosť doplnkovej dôchodkovej sporiteľne v záujme sporiteľov.

Zmeny v 3. pilieri

Systém 3. piliera prešiel v posledných rokoch viacerými zmenami, ktoré majú za cieľ zlepšiť jeho fungovanie a zatraktívniť ho pre účastníkov.

Zmeny v 3. pilieri v roku 2025

• Zníženie poplatkov za správu doplnkových dôchodkových fondov na maximálne 1,0 % pre príspevkový dôchodkový fond a zachovanie 0,6 % pre výplatný dôchodkový fond.

Zmeny v 3. pilieri v roku 2024

• Zníženie poplatkov za správu doplnkových dôchodkových fondov na maximálne 1,05 % pre príspevkový dôchodkový fond a zachovanie 0,6 % pre výplatný dôchodkový fond.

Zmeny v 3. pilieri v roku 2023

• Daňové zvýhodnenie (nezdaniteľná časť základu dane vo výške až 180 € ročne) sa rozšírilo aj na príspevky do celoeurópskeho osobného dôchodkového produktu (PEPP) okrem tradičného DDS.
• Zníženie poplatkov za správu doplnkových dôchodkových fondov na 1,15 % pre príspevkový dôchodkový fond a 0,6 % pre výplatný dôchodkový fond.

Zmeny v 3. pilieri od roku 2019

• Nárok na vyplácanie doplnkového starobného dôchodku aj po právoplatnom vzniku nároku na starobný (riadny/predčasný) dôchodok z I. piliera. Doteraz bola podmienkou len dovŕšenie veku 62 rokov.
• Nárok na jednorazové vyrovnanie v prípade priznania plnej invalidity, čiže nad 70 %.
• Možnosť cezhraničného prevodu majetku v dôchodkovom fonde v rámci EÚ.
• Konsolidácia zmlúv - možnosť zlučovania viacerých zmlúv o doplnkovom dôchodkovom sporení do jednej zmluvy.

Zmeny v 3. pilieri od 1.1.2014

• Daňová úľava - účastník DDS si môže znížiť daňový základ o 180 € ročne. Platí len pre sporiteľov, ktorí uzavreli zmluvu o DDS od 1.1.2014 a neskôr, ostatní sporitelia majú daňovú úľavu len po vykonaní zmeny - zrušení dávkového plánu.
• Postupné znižovanie poplatku za správu fondu do roku 2020 - Výplatný fond z 0,9 % na 0,60 % a Príspevkový fond z 1,8 % na 1,20 %.
• Poplatok za prestup do inej dôchodkovej spoločnosti do 1 roka je 5 %.
• Nové zmluvy sú bez dávkových plánov.
• Podmienkou nároku na doplnkový starobný dôchodok je vek 62 rokov alebo starobný dôchodok alebo predčasný starobný dôchodok.
• Zrušenie odstupného vo výške 80 % hodnoty investície, čím sa ruší 20 %-ný poplatok.
• Vzniká nová dávka predčasný výber, ktorý sa vzťahuje len na príspevky účastníka a môže sa vyplatiť 1-krát vždy za 10 rokov, pričom príspevky zamestnávateľa „čakajú“ až do veku 62 rokov.
• Výsluhový dôchodok je nárokovateľný najskôr po 10 rokoch sporenia a po dosiahnutí veku 55 rokov.
• Dočasný výsluhový dôchodok - minimálna doba výplaty je 5 rokov.
• Zamestnávateľ má povinnosť uzatvoriť zamestnávateľskú zmluvu do 30 dní aj s inou DDS v prípade, že mu zamestnanec predloží účastnícku zmluvu.

Ďalšie dôležité informácie o DDS

• Účastník môže kedykoľvek prerušiť účasť na doplnkovom dôchodkovom sporení, kedykoľvek znížiť alebo zvýšiť príspevky bez obmedzenia a bez sankcií.
• Aktuálna hodnota osobného dôchodkového účtu účastníka DDS je súkromný majetok, ktorý je predmetom dedenia v prípade jeho smrti vo fáze sporenia alebo ako poberateľa dočasného doplnkového starobného dôchodku alebo dočasného doplnkového výsluhového dôchodku. K dedeniu dochádza len vtedy, ak si sporiteľ neurčil v zmluve inú osobu, ktorá má nárok na výplatu hodnoty dôchodkového účtu.
• V prípade zamestnancov 3. a 4. pracovnej kategórie (rizikové povolania ako baník, hutník, pracovník s rádioaktívnym materiálom a podobne, toto zaradenie určuje okresný hygienik) je dokonca povinný prispievať vo výške 2 % z konkrétnej hrubej mzdy takého pracovníka.

Doplnkové dôchodkové spoločnosti

Na Slovensku pôsobí niekoľko doplnkových dôchodkových spoločností (DDS), ktoré spravujú doplnkové dôchodkové fondy. Každá DDS vytvára a spravuje vlastné fondy, pričom majetok v dôchodkovom fonde nie je súčasťou majetku samotnej spoločnosti.

NN Tatry - Sympatia, d.d.s., a.s.

Pôvodná Prvá DDP TATRY-SYMPATIA vznikla už koncom roku 1996 a rýchlo si získala popularitu. Neskôr ju prevzala holandská skupina ING, ktorá sa premenovala na NN. Dnes NN Tatry - Sympatia, d.d.s., a.s. pracuje s dôchodkovými úsporami účastníkov v týchto dôchodkových fondoch:

• Index - Indexový príspevkový dôchodkový fond
• Rastový príspevkový doplnkový dôchodkový fond
• Vyvážený príspevkový doplnkový dôchodkový fond
• Konzervatívny príspevkový doplnkový dôchodkový fond
• Dôchodkový výplatný d.d.f.

Depozitárom doplnkových dôchodkových fondov NN Tatry-Sympatia DDS je Slovenská sporiteľňa, a.s.

DDS Tatra banky

Doplnková dôchodková spoločnosť Tatra banky je právnym nástupcom pôvodnej Pokoj doplnkovej dôchodkovej poisťovne (Pokoj DDP), ktorú v roku 1998 založila skupina zriaďovateľov pod vedením spoločnosti Slovnaft. V novembri 2000 sa strategickým partnerom stala Tatra banka a v roku 2005 vznikla DDS Tatra banky transformáciou z pôvodnej DDP.

Súčasné doplnkové dôchodkové fondy sú navrhnuté na základe investičnej stratégie Comfort lifeTB, ktorá automaticky zaraďuje účastníka do vhodného fondu podľa veku pri uzatváraní zmluvy a predpokladaného veku odchodu do starobného dôchodku, čím by sa malo zabrániť neprimeraným rizikám investovania. Patria sem fondy ako Comfort lifeTB 2020, 2030, 2040, 2050, 2060 a Dôchodkový výplatný fond.

Medzi staršie doplnkové dôchodkové fondy DDS Tatra banky patria Rastový, Zaistený, Vyvážený a Konzervatívny doplnkový dôchodkový fond. Depozitárom doplnkových dôchodkových fondov DDS Tatra banky je Československá obchodná banka, a.s.

STABILITA, d.d.s., a.s.

V roku 1997 vznikla Doplnková dôchodková poisťovňa Stabilita, ktorú založili prevažne hutnícke podniky ako VSŽ Holding a.s., Železiarne Podbrezová a.s., OFZ Istebné a.s., Kovohuty Krompachy a.s., Železnice Slovenskej republiky, DMD Holding a.s. a ZSNP Žiar nad Hronom. Neskôr sa transformovala na doplnkovú dôchodkovú spoločnosť STABILITA, d.d.s., a.s. Ponúka fondy ako Stabilita indexový príspevkový d.d.f., Stabilita akciový príspevkový d.d.f., Stabilita príspevkový d.d.f. a Stabilita výplatný d.d.f. Depozitárom všetkých doplnkových dôchodkových fondov Stabilita je spoločnosť Slovenská sporiteľňa, a.s.

UNIQA d.d.s., a.s.

Pôvodná Doplnková dôchodková poisťovňa LIPA vznikla v roku 1999, bola prevzatá švajčiarskou CREDIT SUISSE LIFE & PENSIONS, neskôr premenovaná podľa najväčšej švajčiarskej poisťovne Winterthur, ktorú kúpila francúzska poisťovňa AXA (neskorší názov AXA DDS). V roku 2021 po akvizícii skupinou UNIQA sa ustálil názov UNIQA d.d.s., a.s.

tags: #dochodkovy #vek #slovnaft