Sociálne poistenie je povinné verejnoprávne poistenie, vďaka ktorému sú občania prostredníctvom platenia odvodov a poberania dávok zabezpečení pred rizikovými životnými situáciami. V praxi to znamená, že ak z rôznych dôvodov nemôžete pracovať (choroba, materská a pod.), stratíte zamestnanie alebo dovŕšite dôchodkový vek, budú vám poskytnuté sociálne dávky, ktoré vám pomôžu prekryť obdobie bez príjmu.
Ak ste zamestnaní, platí vám odvody na toto poistenie zamestnávateľ z vašej hrubej mzdy, v určitých prípadoch tak robí štát (napríklad počas materskej dovolenky), ale sú obdobia, kedy za vás poistenie nikto nehradí a vtedy je dobré vedieť o možnosti platiť si poistenie dobrovoľne. Občan sa môže zabezpečiť v prípade neočakávaných situácií platením dobrovoľného sociálneho poistenia.
Účel dobrovoľného dôchodkového poistenia
Účelom dôchodkového poistenia je zabezpečiť vám príjem po dovŕšení dôchodkového veku alebo v prípade poklesu schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť (v prípade zlého zdravotného stavu a pod.). Poberať dôchodok môžete aj pri riadnom zamestnaní.
Plánujete materskú dovolenku? Bojíte sa straty zamestnania alebo si chcete prilepšiť k dôchodku? Dobrovoľné sociálne poistenie upravuje zákon č. 461/2003 Z. z. Sociálna poisťovňa ponúka aj balíky, ktoré tvoria ich kombináciu. Jednotlivé balíky nie sú však určené pre každého. Dobrovoľné dôchodkové poistenie, dobrovoľné nemocenské poistenie a dobrovoľné poistenie v nezamestnanosti môže využiť každá fyzická osoba, ktorá nie je povinne sociálne poistená (napr. študent alebo nezamestnaná osoba), aj fyzická osoba, ktorá je povinne sociálne poistená ako zamestnanec alebo samostatne zárobkovo činná osoba, za podmienok ustanovených v zákone č. 461/2003 Z. z.
Kto sa môže a nemôže poistiť
Ak sa chce fyzická osoba dobrovoľne poistiť, musí dovŕšiť vek 16 rokov a mať trvalý pobyt alebo povolenie na trvalý alebo prechodný pobyt na území SR (vrátane osôb s trvalým pobytom na území iného členského štátu EÚ, štátu EHP, Švajčiarska alebo Spojeného kráľovstva Veľkej Británie a Severného Írska). Dobrovoľne nemocensky a dôchodkovo poistená v Sociálnej poisťovni môže byť policajtka/policajt alebo profesionálna vojačka/vojak, ktorí sú súčasne nemocensky zabezpečení podľa zákona č. 328/2002 Z. z.
Dobrovoľne dôchodkovo poistenou osobou môže byť fyzická osoba po dovŕšení 16 rokov veku, ktorá má na území Slovenskej republiky trvalý pobyt, povolenie na prechodný pobyt alebo povolenie na trvalý pobyt a nemá priznaný predčasný starobný dôchodok.
Vysvetlenie dôchodkov v Spojenom kráľovstve | Základy dôchodkov pre každého
Kto sa môže poistiť?
- Nezamestnaný (napr. študent).
- SZČO, ktorej hrubý príjem nepresiahol stanovenú hranicu a nevznikla jej povinnosť platby povinného poistenia.
- Osoby, ktoré čerpajú rodičovskú dovolenku podľa osobitného predpisu.
Kto sa nemôže poistiť?
- Osoba s priznaným starobným, predčasným starobným, či invalidným dôchodkom s mierou poklesu schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť o viac ako 70 % (t. j. odo dňa vydania rozhodnutia o priznaní dôchodku).
- Poberateľ akéhokoľvek invalidného dôchodku po dovŕšení dôchodkového veku.
- Povinne nemocensky poistený (zamestnanec, SZČO, ktorej príjem presiahol stanovenú hranicu a musí si platiť povinné poistenie).
Registrácia a platba poistného
Na dobrovoľné poistenie sa fyzická osoba prihlasuje prostredníctvom Registračného listu FO - prihláška. Súčasťou prihlášky je aj Vyhlásenie dobrovoľne poistenej osoby, v ktorom vyhlasuje, že k dátumu prihlásenia nie je povinne poistená v inom členskom štáte a berie na vedomie všetky podmienky dobrovoľného poistenia.
Po podaní prihlášky na dobrovoľné poistenie pobočka Sociálnej poisťovne pridelí dobrovoľne poistenej osobe variabilný symbol, ktorý uvádza pri platení poistného. Okrem neho pri platení poistného správne uvedie aj špecifický symbol a číslo účtu pobočky. Poistné sa platí za predchádzajúci kalendárny mesiac - do 8. dňa nasledujúceho kalendárneho mesiaca (to znamená, že aby ste mali poistenie zaplatené za mesiac január, musíte do 8. februára zaplatiť poistné za január).
Pri platbe poistného nepredpísaného rozhodnutím sa špecifický symbol uvádza v tvare mesiac a rok (napr. 072026). Ak dobrovoľne poistená osoba uhrádza poistné trvalým príkazom, uvádza špecifický symbol v tvare 88.
Výška vymeriavacieho základu a sadzby poistného
Dobrovoľne poistená osoba si sama určí vymeriavací základ, z ktorého bude platiť poistné na dobrovoľné poistenie. Avšak, musíte sa pohybovať v rozmedzí minimálneho a maximálneho mesačného vymeriavacieho základu. Vymeriavací základ sa každý rok 1. januára mení. Jeho výšku zverejňuje na svojom webovom sídle Sociálna poisťovňa (vychádza z priemernej hrubej mzdy v hospodárstve SR, zisťuje ju Štatistický úrad SR).
Ak dobrovoľne poistená osoba platí poistné z minimálneho vymeriavacieho základu, poistné za január zaplatí do 8. februára z nového minimálneho vymeriavacieho základu. Dobrovoľne poistená osoba (DPO) si môže zmeniť vymeriavací základ najskôr po uplynutí šiestich mesiacov od posledného určenia vymeriavacieho základu.
Sadzby poistného pre dobrovoľné dôchodkové poistenie:
- Na starobné poistenie: 18 % z vymeriavacieho základu (ak nie je sporiteľ starobného dôchodkového sporenia).
- Na starobné poistenie: 14 % z vymeriavacieho základu (ak je sporiteľ starobného dôchodkového sporenia - II. pilier).
- Na invalidné poistenie: 6 % z vymeriavacieho základu.
Poistné na invalidné poistenie neplatí dobrovoľne dôchodkovo poistená osoba, ktorá je dôchodkovo poistená a už jej bol priznaný starobný dôchodok alebo predčasný starobný dôchodok. Ak ide o osobu, ktorá poberá výsluhový dôchodok po dovŕšení dôchodkového veku, poistné na invalidné poistenie neplatí.
Príklad výpočtu poistného
Fyzická osoba si pri prihlasovaní na komplexný balík dobrovoľného poistenia v roku 2026 určila vymeriavací základ 914,40 eur (Od 1. januára 2026 do 31. decembra 2026 je minimálny vymeriavací základ 914,40 eur a maximálny vymeriavací základ 16 764,00 eur). Z tohto vymeriavacieho základu si vypočíta:
- 4,40 % na nemocenské poistenie (40,23 eur)
- 18 % na starobné poistenie (164,59 eur)
- 6 % na invalidné poistenie (54,86 eur)
- 4,75 % do rezervného fondu solidarity (43,43 eura)
- 2 % na poistenie v nezamestnanosti (18,28 eur)
Súbeh dobrovoľného a povinného poistenia
Ak je dobrovoľne dôchodkovo poistená osoba súčasne aj povinne poistená SZČO alebo je zamestnaná, poistné platí vždy prednostne z výkonu zárobkovej činnosti (teda ako SZČO alebo zamestnanec). Napríklad, ak sa vymeriavací základ zamestnanca rovná maximálnemu vymeriavaciemu základu (alebo ho prevyšuje), potom ako dobrovoľne poistená osoba neplatí poistné na dôchodkové poistenie.
Od 1. júla 2014 sa zamedzila možnosť súbehu povinného nemocenského poistenia s dobrovoľným nemocenským poistením, t. j. od 1. júla 2014 nie je možný súbeh povinného nemocenského poistenia s dobrovoľným nemocenským poistením a súbeh povinného poistenia v nezamestnanosti s dobrovoľným poistením v nezamestnanosti, pričom súbeh povinného dôchodkového poistenia a dobrovoľného dôchodkového poistenia je naďalej možný.
K zmenám v dobrovoľnom dôchodkovom poistení od 1. júla 2014 nedošlo. Dobrovoľné dôchodkové poistenie je možné ako samostatné dobrovoľné dôchodkové poistenie - u všetkých fyzických osôb bez ohľadu na existenciu, resp. neexistenciu povinného dôchodkového poistenia.
Príklad súbehu poistenia
Dobrovoľne dôchodkovo poistená osoba (DDPO) si v roku 2026 určila na dobrovoľné poistenie maximálny vymeriavací základ, a teda má povinnosť platiť poistné z maximálneho vymeriavacieho základu (16 764 eur). Ako zamestnanec má príjem 3 500,00 eur - z tejto sumy platí poistné zamestnanec a zamestnávateľ.
V tomto prípade sa jej maximálny vymeriavací základ 16 764 eur zníži o vymeriavací základ, z ktorého už poistné zaplatil ako zamestnanec, tzn. (16 764 eur - 3 500 eur) = 13 264 eur. Z tejto sumy 13 264 eur zaplatí DDPO poistné na starobné a invalidné poistenie. Vymeriavací základ, ktorý si určil v prihláške (tzn. zo sumy 16 764 eur), sa na výpočet poistného na dobrovoľné poistenie neodpočíta.
Zánik dobrovoľného poistenia
Dobrovoľné poistenie nezaniká automaticky napr. vznikom povinného poistenia, automaticky môže zaniknúť len z dôvodu neplatenia poistného. Dobrovoľné poistenie zaniká napr. pri nezaplatení poistného dva po sebe nasledujúce mesiace.
Inštitút prerušenia poistenia sa pri dobrovoľnom poistením neuplatňuje, dobrovoľne poistená osoba, ktorá už nemá záujem platiť poistné na dobrovoľné poistenie, sa môže kedykoľvek z dobrovoľného poistenia odhlásiť prostredníctvom Registračného listu FO - odhláška.