Štátny príspevok pre mladých: Kompletný sprievodca získaním podpory na bývanie s ČSOB

Štátny príspevok pre mladých je forma podpory bývania, ktorá má pomôcť mladým ľuďom pri získavaní vlastného bývania. V minulosti bol poskytovaný priamo formou zníženia úrokovej sadzby hypotéky, no v súčasnosti sa uplatňuje formou daňového bonusu na zaplatené úroky. V tomto článku sa pozrieme na aktuálne podmienky pre získanie tohto príspevku, ako ho využiť a na čo si dať pozor.

Daňový bonus na zaplatené úroky: Súčasná forma štátnej podpory

V súčasnosti je štátna pomoc pre mladých pri hypotékach realizovaná formou daňového bonusu na zaplatené úroky. Tento bonus si môžete uplatniť počas prvých 5 rokov splácania hypotéky, ak spĺňate stanovené podmienky. Bonus platí pre hypotéky poskytnuté po 31.12.2017, teda aj pre hypotéky v roku 2023 a neskôr. Štátna podpora je zvýhodnenie poskytované štátom za účelom podpory cieľovej skupiny poberateľov finančných produktov - hypotekárnych úverov pre mladých poberateľov do 35 rokov preplatením časti úrokov po dobu 5 rokov vo forme daňového bonusu.

Štát podporuje poskytovanie hypoték pre mladých plnoletých poberateľov do 35 rokov na účely nadobudnutia nehnuteľnosti (dom alebo byt) alebo jej časti, výstavby nehnuteľnosti alebo zmeny dokončenej stavby. Keďže ide o formu daňového bonusu, podmienkou je, aby poberateľ pracoval a odvádzal štátu dane.

Podmienky pre získanie daňového bonusu

Pre získanie daňového bonusu na zaplatené úroky musíte spĺňať nasledovné podmienky, platné pre zmluvy uzatvorené od 1.1.2018:

• Vek: Ku dňu podania žiadosti o úver musíte mať minimálne 18 a maximálne 35 rokov. V prípade dvoch spoludlžníkov alebo manželov musia túto požiadavku spĺňať obaja. Ak by jeden z nich dosiahol už vek 36 rokov, strácajú možnosť získať hypotekárny úver pre mladých.
• Účel úveru: Úver musí byť účelový, určený na nadobudnutie nehnuteľnosti, výstavbu nehnuteľnosti, prestavbu nehnuteľnosti, rekonštrukciu nehnuteľnosti a vysporiadanie majetkových pomerov alebo kombináciu týchto účelov. Nehnuteľnosť, ktorá sa v rámci úveru založila, musí byť určená na bývanie.
• Výška úveru: Daňový bonus si môžete uplatniť maximálne zo sumy 50 000 EUR na základe jednej zmluvy o úvere (podmienka platí len pre zmluvy uzatvorené do 31. 12. 2023). Od roku 2024 sa tento limit ruší a štátny príspevok je možné uplatniť aj na celú výšku hypotéky.
• Príjem: Priemerný mesačný príjem žiadateľa za rok predchádzajúci roku uzatvorenia zmluvy o úvere nesmie prekročiť 1,6-násobok priemernej mzdy v národnom hospodárstve SR, ako ju určil Štatistický úrad SR pre daný rok. Maximálna hranica priemernej hrubej mzdy jedného žiadateľa za kalendárny rok 2024 pre žiadosti podané v roku 2025 je 2374,4 €. V prípade dvoch žiadateľov je táto suma dvojnásobná, t.j. 4748,8 €. Do príjmov sa nezaratávajú sociálne dávky ako rodičovský príspevok, materská, dôchodky a pod. Príjem poberateľa hypotéky musí byť nižší ako 1,3-násobok priemernej mesačnej mzdy zamestnanca v národnom hospodárstve za predchádzajúci kalendárny rok, v prípade manželov ide o koeficient 2,6-násobok (pre zmluvy uzavreté do 31. decembra 2023). Pre zmluvy uzavreté od 1. januára 2024 platí, že príjem poberateľa hypotéky musí byť nižší ako 1,6-násobok priemernej mesačnej mzdy zamestnanca v národnom hospodárstve za predchádzajúci kalendárny rok, v prípade manželov ide o 3,2-násobok.
• Trvalý pobyt: Po novom je potrebné splniť aj podmienku zriadenia trvalého pobytu v nehnuteľnosti, na hypotéku ktorej žiadate príspevok pre mladých.

Výška daňového bonusu

Výška daňového bonusu na zaplatené úroky je 50 % zo sumy zaplatených úrokov za kalendárny rok, maximálne však 400 EUR ročne pre zmluvy uzatvorené do 31. 12. 2023. Pre zmluvy uzatvorené od 1. 1. 2024 je maximálna výška daňového bonusu 1200 EUR ročne. Vzťahuje sa na úroky zo sumy do 50 000 EUR (pre zmluvy uzatvorené do 31. 12. 2023).

Daňový bonus na zaplatené úroky je vo výške 50 % z celkovej výšky zaplatených úrokov v príslušnom zdaňovacom období na jednu tuzemskú nehnuteľnosť, najviac 1200 eur ročne po dobu piatich po sebe idúcich rokov, počnúc mesiacom začiatku úročenia (pre zmluvy uzavreté od 1. januára 2024).

Príklad výpočtu daňového bonusu

Stano a jeho manželke (obaja 21r.) (tzn. < 35r.) banka schválila hypotéku 100 000 eur. Ich spoločný príjem je < 2,6-násobok. Manželka je zároveň spoludlžníkom hypotekárnej zmluvy, daňový bonus si však môže uplatniť iba jeden z nich, v tomto prípade Stano, keďže poberá zdaniteľný príjem.

V roku 2023 zaplatili zo sumy 100 000 eur úroky 1 200 eur. Zo sumy 50 000 eur je to polovica, teda 600 eur. Uplatniť si môže 50 % zo 600 eur = 300 eur (< 400 eur najviac). Stano má nárok na daňový bonus 300 eur a môže si ho uplatniť v daňovom priznaní podanom za rok 2023 do konca marca 2024.

Ako si uplatniť daňový bonus

Daňový bonus si môžete uplatniť dvoma spôsobmi:

1. Cez ročné zúčtovanie preddavkov na daň: Ak ste zamestnanec, môžete požiadať zamestnávateľa o vykonanie ročného zúčtovania dane. K žiadosti je potrebné doložiť Potvrdenie o zaplatených úrokoch, ktoré vám poskytne banka. Najneskorší možný termín na podanie ročného zúčtovania dane je 15. február.
2. Cez daňové priznanie k dani z príjmov fyzickej osoby: Ak ste živnostník alebo si robíte daňové priznanie sami, je potrebné priložiť k daňovému priznaniu tlačivo k daňovému bonusu z banky, ktoré je súčasťou príloh daňového priznania. Termín na podanie daňového priznania je 31. marec.

O sumu daňového bonusu na zaplatené úroky sa znižuje vaša daň. Ak ste zamestnancom, štát vám de facto daňový bonus vyplatí, nakoľko každý mesiac platíte preddavky na daň z príjmu. Ak ste živnostník, o výšku daňového bonusu zaplatíte nižšiu daň z príjmu. V prípade spoludlžníkov má nárok na daňový bonus iba jeden z nich.

Potvrdenie o zaplatených úrokoch

Pre uplatnenie daňového bonusu potrebujete Potvrdenie o zaplatených úrokoch, ktoré vám vydá banka. Ak máte hypotéku zriadenú v ČSOB a spĺňate podmienku veku a účelu úveru, potvrdenie nájdete v internetbankingu Moja ČSOB alebo v mobilnej aplikácii ČSOB SmartBanking. V prípade, že nemáte internetbanking Moja ČSOB alebo mobilnú aplikáciu ČSOB SmartBanking, budete informovaný formou SMS správy, aby ste si potvrdenie prevzali v pobočke. Niektoré banky vydávajú potvrdenie automaticky, niekde je potrebná žiadosť. Vtedy sa môže stať, že si počkáte na potvrdenie aj okolo 15 až 30 dní. Potvrdenie o výške zaplatených úrokov nevydáva každá banka automaticky a v niektorých bankách je nutné oň požiadať a to aj v dostatočnom predstihu, nakoľko banky majú podľa zákona na vydanie tohto potvrdenia až 30 dní.

Ďalšie formy podpory bývania pre mladých

Príspevok na zvýšenú splátku úveru na bývanie

Od 1. 1. 2024 Ministerstvo práce, sociálnych vecí a rodiny zaviedlo špeciálny príspevok ako pomoc pri splácaní úveru na bývanie. Poskytovanie príspevku na zvýšenú splátku úveru na bývanie pokračuje aj v kalendárnom roku 2025, ak spĺňate podmienky pre jeho získanie podľa zákona č. 526/2023 Z. z. Ak vám v dôsledku rastu úrokovej sadzby stúpla mesačná splátka hypotéky, môžete využiť finančný príspevok od štátu, ktorý má za cieľ zmierniť finančný dopad na rozpočet domácnosti. Príspevok je možné uplatniť len na jednu nehnuteľnosť, ktorá slúži na trvalé bývanie žiadateľa. Na získanie príspevku je potrebné predložiť fotokópie aktuálnej úverovej zmluvy, prípadne aj zmluvy predchádzajúce (napr. pri refinancovaní).

Štátny fond rozvoja bývania (ŠFRB)

ŠFRB poskytuje finančnú pomoc na zabezpečenie bývania podľa vopred stanovených pravidiel, pričom sa zameriava najmä na ľudí s nižšími príjmami. Medzi podporované skupiny patria napríklad:

• Mladé rodiny s dieťaťom do 6 rokov.
• Fyzické osoby, ktoré vyrastali v zariadení náhradnej starostlivosti alebo sociálnych službách, a v deň podania žiadosti nemajú viac ako 35 rokov.
• Domácnosti, kde žije osoba s ŤZP minimálne jeden rok.
• Osoby, ktoré majú dieťa zverené do osobnej starostlivosti.

Štátny fond rozvoja bývania ponúka výhodné podmienky, ako úrokovú sadzbu 1 % ročne, 40-ročnú dobu splácania a možnosť získať úver vo výške 100 % hodnoty nehnuteľnosti. Maximálna výška úveru môže dosiahnuť 180 000 EUR. Ručenie je možné len nehnuteľnosťou v hodnote minimálne 1,3-násobku požadovaného úveru.

Stavebné sporenie

Stavebné sporenie je účelový, štátom podporovaný produkt stavebných sporiteľní, ktorého cieľom je získať prostriedky na kúpu, výstavbu alebo rekonštrukciu bývania. Pri stavebnom sporení sa sporí aspoň 6 rokov, pričom po splnení podmienok Vám štát poskytne štátnu prémiu. Štátna prémia je príspevok nepodliehajúci dani z príjmov, plynúci zo štátneho rozpočtu SR. Vypláca sa každoročne stavebnému sporiteľovi na jednu zmluvu o stavebnom sporení po splnení zákonom stanovených podmienok, resp. ak sporiteľ nedodží stanovené podmienky, nárok na štátnu prémiu mu zaniká. Jednou z podmienok je, že mesačný príjem sporiteľa nesmie byť vyšší ako 1,3-násobok priemernej mesačnej mzdy v hospodárstve za predchádzajúci kalendárny rok. Ak chce stavebný sporiteľ v roku 2024 získať štátnu prémiu v plnej výške 70 eur, musí v roku 2024 vložiť finančné prostriedky vo výške 1000 eur, čiže 83,33 eur mesačne. Tieto finančné prostriedky môže sporiteľ vkladať priebežne, ale napr. aj jednorazovo v priebehu kalendárneho roka. Nasporené peniaze spolu s úrokom a štátnou prémiou môžete použiť na financovanie vášho bývania.

Rozdiely medzi starým a novým modelom štátneho príspevku

Hypotéka so štátnym príspevkom pre mladých fungovala do 31.12.2017 a možno ju považovať za historicky najvýhodnejšiu hypotéku vôbec. Štát bonifikoval hypotéku klienta maximálne do výšky 50 000 € znížením úrokovej sadzby o 2% a banky znižovala sadzbu o 1% t.j. dokopy o 3%.

Pri starom modeli štátneho príspevku pre mladých posudzovala splnenie všetkých podmienok banka. Skúmala vek klienta, účel hypotéky aj jeho príjem za predchádzajúci kalendárny rok formou dokladovania ročného zúčtovania dane. A zníženú splátku o príspevok štátu a banky mal klient pri starom modeli hneď po schválení hypotéky. Pri aktuálnom modeli daňového bonusu skúma banka len vek a účel hypotéky, na základe ktorých buď schváli hypotéku aj s daňovým bonusom, alebo bez neho. Ak však aj schváli hypotéku s daňovým bonusom, neznamená to ešte, že daňový bonus na zaplatené úroky automaticky získavate, pretože až následne pri podaní ročného zúčtovania dane resp. daňového priznania sa daňový bonus reálne uplatňuje.

Hlavný rozdiel medzi bankami, ktoré poskytujú hypotekárny úver so štátnym príspevkom pre mladých je to, že niektoré banky započítavajú štátny príspevok vo forme zníženia úrokovej sadzby a niektoré banky započítajú štátny príspevok vo forme refundácie, ktorú vám posielajú na účet po zaplatení splátky bez zníženia úrokovej sadzby.

Časté chyby pri uplatňovaní daňového bonusu

Jednou z najčastejších chýb, ktorú robia klienti uplatňujúci si daňový bonus, je refinancovanie hypotéky do inej banky po určitom čase splácania. Nárok na daňový bonus na zaplatené úroky si každý klient žiada po uplynutí aktuálneho zdaňovacieho obdobia. Ak teda klient začal splácať úrok banke napríklad v júni aktuálneho roka, nárokovať si daňový bonus bude v nasledujúcom roku a to za pomernú časť výšky daňového bonusu zodpovedajúcu počtom mesiacov v aktuálnom zdaňovacieho obdobia.

Pozor, ak si klient uplatní nárok na ŠPM na viac hypotekárnych úverov v jednom roku - v takomto prípade zaniká nárok na štátny príspevok zo všetkých zmlúv na obdobie nasledujúcich 12 kalendárnych mesiacov.

Ako čerpať štátny príspevok dvakrát

Zákon počet za sebou čerpaných príspevkov nijako neohraničuje, akurát ich klient nemôže využiť naraz. Ak však mladý človek spĺňa podmienky aj po vyčerpaní prvého príspevku, môže oň požiadať opätovne. Jedinou, aj keď o to väčšou prekážkou je, že príspevok nemôže použiť na splatenie predchádzajúceho úveru, iba na kúpu nehnuteľnosti alebo rekonštrukciu. Kúpený byt by tak aspoň na chvíľu musel predať a znova kúpiť.

Hovorkyňa Slovenskej sporiteľňa Marta Cesnaková spresňuje: „Ak klient nehnuteľnosť predá a úver vyplatí po viac ako 4 rokoch od čerpania, príspevky štátu a banky nemusí vrátiť. Ak by hneď kupoval inú nehnuteľnosť a ku dňu žiadosti o nový úver splní podmienky Hypotekárneho úveru pre mladých, môže príspevky opäť čerpať.“

Príspevok môže čerpať aj na tú istú nehnuteľnosť, napríklad na jej rekonštrukciu, ak preukáže, že ju nadobudol a splní podmienky veku a príjmu.

Príklad A: Predaj a kúpa tej istej nehnuteľnosti

1. Klient si kúpi nehnuteľnosť prostredníctvom hypotéky so ŠPM.
2. Minimálne štyri roky štátny príspevok reálne čerpá, optimálne celých 5 rokov.
3. Následne byt predá niekomu známemu, napríklad rodičom, pričom zo získaných peňazí splatí úver.
4. V banke požiada o nový úver so ŠPM a zaň si kúpi byt späť od rodičov.

Pokiaľ rodičia nemajú dostatočnú hotovosť, teoreticky si môžu na kúpu bytu dočasne požičať od banky. Otázkou je, či to celý proces zbytočne nepredraží a celkové náklady nebudú vyššie ako úžitok z čerpania ŠPM.

Príklad B: Rekonštrukcia tej istej nehnuteľnosti

1. Klient si kúpi nehnuteľnosť prostredníctvom úveru so ŠPM.
2. Minimálne štyri roky štátny príspevok reálne čerpá, optimálne celých 5 rokov.
3. Následne si požičia prostredníctvom hypotéky so ŠPM ďalšie prostriedky na rekonštrukciu kúpenej nehnuteľnosti.

Tento spôsob sa oplatí využiť, ak klient cielene kúpi napríklad starší domček s tým, že ho bude nejaký čas užívať a až neskôr realizuje rozsiahlu rekonštrukciu. Namiesto 100-tisícového úveru hneď na začiatku, z ktorého by si mohol uplatniť ŠPM len na polovicu, si tak môže uplatniť príspevok na celú sumu.

Príklad C: Predaj blízkej osobe

1. Klient si kúpi nehnuteľnosť prostredníctvom úveru so ŠPM.
2. Minimálne štyri roky štátny príspevok reálne čerpá, optimálne celých 5 rokov.
3. Následne predá byt niekomu blízkemu, kto si byt kúpi na hypotéku so ŠPM. Môže ísť o partnerku pôvodného žiadateľa alebo súrodenca.

Tipy pre získanie hypotéky a dofinancovanie

Finančná situácia je jedným z najčastejších dôvodov, prečo mladí ľudia bývajú u rodičov aj po dovŕšení dospelosti. Nemusia platiť za nájom a rovnako ušetria na ďalších výdavkoch spojených s vedením domácnosti. Pre väčšinu ľudí je hypotéka kľúčom k získaniu vlastného bývania. Banky však stanovujú striktné podmienky, ktoré musia žiadatelia spĺňať. Jednou z hlavných požiadaviek na poskytnutie hypotéky je stabilný a pravidelný príjem. Dôvodom je, že banka potrebuje preveriť vašu schopnosť splácať záväzky.

Banky neposkytujú hypotéku na kúpu nehnuteľnosti vo výške 100 % hodnoty zakladaných nehnuteľností. Pomer medzi výškou hypotéky a hodnotou nehnuteľnosti definuje ukazovateľ zabezpečenia úveru známy ako LTV (loan-to-value).

TIP: V ČSOB môžete vybaviť hypotéku na kúpu nehnuteľnosti bez návštevy pobočky - od podania žiadosti až po podpis úverovej zmluvy. Nájdite cestu k vlastnému bývaniu pomocou hypotéky a možností dofinancovania vlastných zdrojov od ČSOB.

Možnosti dofinancovania hypotéky

Ak si plánujete kúpiť byt za 100 000 EUR a banka vám poskytne hypotéku do výšky 80 % hodnoty nehnuteľnosti, zvyšných 20 000 EUR budete musieť dofinancovať iným spôsobom. Jedným z možných spôsobov zabezpečenia finančných prostriedkov na dofinancovanie hypotéky je nasporenie potrebnej sumy.

• Nasporenie potrebnej sumy: Vytvorte si plán - cieľovú sumu rozdeľte na menšie mesačné ciele. Optimalizujte výdavky - urobte si prehľad mesačných výdavkov a objavte príležitosti, ako ich môžete minimalizovať.
• Spotrebný úver: Spotrebný úver patrí medzi najbežnejšie spôsoby dofinancovania hypotéky. Poskytne vám ho banka, v ktorej dostanete hypotéku. Úroky sa pohybujú v rozmedzí 5 % až 9 % a môžete ho získať maximálne na 8 rokov. Dofinancovanie hypotéky ďalším úverom znamená, že budete splácať dva úvery naraz - primárnu hypotéku a doplnkový úver.
• Pomoc od blízkych: So získaním hypotéky vám môžu pomôcť aj vaši blízki. Ak vlastnia nehnuteľnosť bez zaťaženia úverom z inej banky, môžu vám ju poskytnúť na založenie hypotéky. V takom prípade môžete získať hypotéku na kúpu nehnuteľnosti v plnej výške. Po určitom období môžete požiadať o vyňatie druhej založenej nehnuteľnosti.

Ako si vybrať správnu banku a hypotéku?

Pri hypotéke pre mladých s daňovým bonusom je kľúčové vyberať banku, v ktorej preplatíte čo najmenej na úrokoch a všetkých ostatných nákladoch spojených s hypotékou. Preto je veľmi dôležité vyberať tie banky, ktoré majú čo najnižšie kampaňové úrokové sadzby. Dôležitým parametrom je aj schopnosť banky vám prehodnotiť úrokovú sadzbu formou reštartu hypotéky, ak sadzby v čase poklesnú. Aktuálna situácia na hypotekárnom trhu vytvára priestor pre klienta na vyboxovanie lepších podmienok pri čerpaní hypotekárneho úveru. Pri výbere správnej banky a správnej hypotéky so štátnym príspevkom pre mladých je dôležité spraviť prieskum trhu. A to nielen preverením ponúkaných úrokových sadzieb, ale aj ostatných všeobecných podmienok.

tags: #csob #statny #prispevok #pre #mladych #ako