Dobrovoľné dôchodkové poistenie je dôležitým nástrojom pre tých, ktorí si chcú zabezpečiť vyšší starobný dôchodok alebo nemajú povinnosť platiť odvody zo zákona. Pochopenie toho, ako sa tieto dobrovoľné odvody premietnu do výpočtu dôchodku, je kľúčové pre efektívne plánovanie budúcnosti.
Čo je dobrovoľné dôchodkové poistenie a kto ho môže využiť?
Dobrovoľné dôchodkové poistenie, rovnako ako dobrovoľné nemocenské poistenie a dobrovoľné poistenie v nezamestnanosti, vzniká dňom prihlásenia sa na dobrovoľné poistenie, najskôr odo dňa podania prihlášky. Naopak, zaniká dňom odhlásenia sa z dobrovoľného poistenia, najskôr odo dňa podania odhlášky.Dobrovoľné poistenie zaniká aj od prvého dňa kalendárneho mesiaca nasledujúceho po kalendárnom mesiaci, za ktorý bolo naposledy zaplatené poistné na dobrovoľné poistenie, ak za dva po sebe nasledujúce kalendárne mesiace nebolo zaplatené poistné na toto poistenie vôbec, najneskôr do konca tretieho kalendárneho mesiaca, ktorý nasleduje po kalendárnom mesiaci, za ktorý bolo naposledy zaplatené poistné na dobrovoľné poistenie.
Túto možnosť môžu využiť fyzické osoby, ktoré nie sú povinne nemocensky poistené a povinne poistené v nezamestnanosti. V praxi to znamená, že sa môžu rozhodnúť pre rôzne kombinácie dobrovoľného poistenia:
- Dobrovoľne nemocensky poistená, dôchodkovo poistená a poistená v nezamestnanosti osoba: Platí mesačne poistné na nemocenské poistenie, poistné na starobné poistenie, poistné na poistenie v nezamestnanosti a poistné do rezervného fondu solidarity.
- Dobrovoľne nemocensky poistená a dôchodkovo poistená osoba: Platí mesačne poistné na nemocenské poistenie, poistné na starobné poistenie a poistné do rezervného fondu solidarity. Poistné na invalidné poistenie táto dobrovoľne poistená osoba neplatí z dôvodu poberania výsluhového dôchodku po dovŕšení dôchodkového veku.
- Dobrovoľne dôchodkovo poistená osoba: Platí mesačne poistné na starobné poistenie a poistné do rezervného fondu solidarity. Poistné na invalidné poistenie táto dobrovoľne dôchodkovo poistená osoba neplatí odo dňa priznania starobného dôchodku alebo odo dňa, od ktorého poberá výsluhový dôchodok po dovŕšení dôchodkového veku.
- Dobrovoľne dôchodkovo poistená a dobrovoľne poistená osoba v nezamestnanosti: Mesačne platí poistné na starobné poistenie, poistné na poistenie v nezamestnanosti a poistné do rezervného fondu solidarity.
V prípade zmeny druhov dobrovoľného poistenia, t. j. „pribratie, resp. odobratie jednotlivého druhu dobrovoľného poistenia“, si dobrovoľne poistená osoba znova určuje vymeriavací základ na platenie poistného na dobrovoľné poistenie.
Základné princípy výpočtu starobného dôchodku
Pri výpočte dôchodku sa v zákone o sociálnom poistení používa "technika" tzv. osobného mzdového bodu. Osobný mzdový bod za predposledný rok dôchodkového poistenia po vzniku nároku na starobný dôchodok sa vypočíta tak, že sa vydelí osobný vymeriavací základ za predposledný rok dôchodkového poistenia a všeobecný vymeriavací základ zistený za dva kalendárne roky dozadu. Osobný vymeriavací základ poistenca je v prípade zamestnanca zjednodušene povedané jeho hrubá mzda, ktorú dosiahol v danom roku. Poznámka: Ak zamestnávateľ neodviedol poistné za zamestnanca, podmienka zaplatenia poistného na dôchodkové poistenie u zamestnanca sa považuje za splnenú.
Príklady výpočtu osobného mzdového bodu
- Pán Alex dosiahol v roku 2019 osobný vymeriavací základ (hrubú mzdu) 12500 €. Všeobecný vymeriavací základ za rok 2019 bol 13104 €. Výpočet osobného mzdového bodu: 12500 € / 13104 € = 0,953907...
- Pán Alojz má nárok na starobný dôchodok od 14.11.2023. V roku 2022 dosiahol osobný vymeriavací základ (hrubú mzdu) 15000 €. V roku 2023 dosiahol osobný vymeriavací základ (hrubú mzdu) 14500 €. Pri výpočte dôchodku, samozrejme, ešte nemôže byť známy všeobecný vymeriavací základ za rok, v ktorom poistenec "odchádza do dôchodku".
Princíp solidarity a ohraničenie príjmov
Princíp solidarity sa pri výpočte dôchodku prejavuje aj tým, že v prípade nadštandardných príjmov je osobný mzdový bod za každý rok ohraničený hodnotou najviac 3. Napríklad, pani Agnesa dosiahla v roku 2021 osobný vymeriavací základ (hrubú mzdu) 45000 €. Všeobecný vymeriavací základ za rok 2021 bol 14532 €. Výpočet: 45000 € / 14532 € = 3,0967... Avšak, vzhľadom na ohraničenie sa započíta len hodnota 3.
Hodnotenie náhradných dôb a špecifické situácie
Do roku 2004 platilo, že aj za dobu práceneschopnosti alebo poberania dávky v nezamestnanosti sa "čo-to" započítalo do výšky priznávaného dôchodku. Za náhradnú dobu, dobu štúdia a dobu výkonu civilnej služby, ktoré sa hodnotia ako doby zamestnania získané podľa predpisov účinných pred 1. januárom 2004 a ktoré trvali celý kalendárny rok, patrí osobný mzdový bod vo výške 0,3. Náhradná doba je napríklad doba (pred rokom 2004!), počas ktorej mal občan nárok na nemocenské alebo na peňažnú pomoc v materstve.
Príklad náhradnej doby
Pán Bohuš bol v roku 2003 v čase od 1.1.2003 do 30.6.2003 evidovaný ako nezamestnaný na úrade práce. Za mesiace január až apríl 2003 mal vyplácanú podporu v nezamestnanosti. V mesiacoch máj a jún 2003 bol ešte v evidencii, avšak už bez nároku na podporu. Tieto doby sa mu započítajú do celkového obdobia poistenia.
HUMANET.SK: Starobný a invalidný dôchodok
Vplyv súbehu zamestnaní a platiteľov poistného
Pani Adriana mala v roku 2019 súbežne dve zamestnania, čo ovplyvní výpočet jej dôchodku. V roku 2023 štát napríklad platí poistné na dôchodkové poistenie za zamestnankyňu na materskej a rodičovskej dovolenke z vymeriavacieho základu daného ako 60 % z 1211 € (priemerná mzda zistená za rok 2021), čo je suma 726,60 €.
Porovnanie s vplyvom neúplného roku poistenia:
- Hrubý príjem pani Boženy za rok 2019 tak dosiahol sumu 12 x 1200 € = 14400 €.
- Hrubý príjem pani Bohumily za rok 2019 tak dosiahol sumu 11 x 1200 € = 13200 €.
Ak vezmeme do úvahy všeobecný vymeriavací základ za rok 2019 (13104 €):
| Meno | Hrubý príjem za rok 2019 | Všeobecný vymeriavací základ 2019 | Výsledný mzdový bod |
|---|---|---|---|
| Pani Božena | 14400 € | 13104 € | 1,0989... |
| Pani Bohumila | 13200 € | 13104 € | 1,0074... |
Ako vidieť, rozdiel v jednom mesiaci poistenia môže mať vplyv na výsledný mzdový bod.
Osobitné situácie pre poberateľov invalidného dôchodku
V prípade poberateľa invalidného dôchodku priznaného, resp. v prípade poberateľa kráteného invalidného dôchodku (pri poklese schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť o viac ako 40 % a najviac o 70 %) priznaného, platia špecifické pravidlá.
- Pán Zoltán mal priznaný plný invalidný dôchodok v roku 2006.
- Pán Zdeno mal priznaný plný invalidný dôchodok v roku 1998.
- Pani Zdena mala priznaný čiastočný invalidný dôchodok v roku 2003.
Pán Cyril poberal invalidný dôchodok počas celého roka 2019. Tieto skutočnosti sa zohľadňujú pri výpočte starobného dôchodku.