Doplnkové dôchodkové sporenie (III. pilier) predstavuje dôležitú súčasť zabezpečenia na starobu. Hoci jeho primárnym cieľom je doplnkový dôchodok, existujú situácie, kedy je možné požiadať o tzv. predčasný výber nasporených prostriedkov. Je však dôležité poznať podmienky a pravidlá, ktoré s tým súvisia.
Čo hovorí zákon o predčasnom výbere?
Ustanovenia zákona č. 650/2004 Z.z. o doplnkovom dôchodkovom sporení jasne definujú podmienky pre predčasný výber. Účastník, ktorý nesplnil podmienky na vyplácanie dávok doplnkového a dočasného starobného dôchodku a požiada o predčasný výber, má nárok na vyplatenie určitej sumy.
Táto suma zodpovedá súčinu aktuálnej hodnoty doplnkovej dôchodkovej jednotky (ku dňu predchádzajúcemu dňu určenému v žiadosti o vyplatenie predčasného výberu) a počtu všetkých doplnkových dôchodkových jednotiek z príspevkov zaplatených samotným účastníkom, alebo ním určená časť tejto sumy. Je kľúčové zdôrazniť, že v uvedenej sume predčasného výberu sú zahrnuté len príspevky zaplatené účastníkom, nie zamestnávateľom.
3. Pilier
Kedy je možné požiadať o predčasný výber?
Prvýkrát môže byť predčasný výber vyplatený najskôr po uplynutí desiatich rokov odo dňa uzatvorenia prvej účastníckej zmluvy. Táto zmluva musí byť základom pre zaplatené príspevky, ktoré sú súčasťou majetku, z ktorého sa má predčasný výber vyplatiť. Každý ďalší predčasný výber je možný až po uplynutí ďalších desiatich rokov od predchádzajúceho výberu, pričom plynutie tejto lehoty sa neprerušuje ani prestupom do inej doplnkovej dôchodkovej spoločnosti.
Dôležité upozornenia:
- Vyplatením predčasného výberu účastnícka zmluva nezaniká.
- Podľa zákona o doplnkovom dôchodkovom sporení nie je možné pred uplynutím desiatich rokov od uzatvorenia prvej účastníckej zmluvy vybrať celý zostatok.
- Ak bol daňovníkovi vyplatený predčasný výber a v predchádzajúcich zdaňovacích obdobiach si uplatnil nezdaniteľnú časť základu dane, môže to mať daňové dôsledky.
Ako požiadať o predčasný výber?
Formulár žiadosti o predčasný výber je dostupný na webovej stránke príslušnej doplnkovej dôchodkovej spoločnosti (DSS). Žiadosť o výplatu dávok musí podľa zákona obsahovať stanovené náležitosti.
Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná zrealizovať výplatu dávky v lehote podľa účastníckej zmluvy, ktorá nesmie byť dlhšia ako 60 dní od doručenia úplnej žiadosti.
Zrušenie účastníckej zmluvy s DSS
Čo sa týka zrušenia, účastnícku zmluvu s poisťovňou nie je možné zrušiť na základe výpovede alebo dohody. Dôvody zániku sú vymenované v § 57 zákona o doplnkovom dôchodkovom sporení.
Výber úspor z II. piliera
V prípade výberu úspor z II. piliera je situácia odlišná. Týmito úsporami môžete disponovať až po splnení zákonom stanovených podmienok, a to na priznanie starobného dôchodku, resp. predčasného starobného dôchodku. Ak tieto podmienky nespĺňate, nemôžu Vám byť úspory vyplatené.
Ani pri prípadnom vystúpení z II. piliera, kedy by ste zostali už len v I. pilieri, nemôžete úspory vybrať. Sporenie Vám zostane, ale zamestnávateľ Vám nebude ďalej prispievať. Prispievať si môžete Vy sami alebo potom Váš nový zamestnávateľ. Všetko, čo máte nasporené, Vám tam zostane.
Odporúčame preštudovať si Vašu zmluvu a priamo kontaktovať príslušnú doplnkovú dôchodkovú spoločnosť pre podrobné informácie a prípadnú pomoc pri vyplnení žiadosti. V prípade, že by ste mali nárok na predčasný výber a poisťovňa by Vám odmietla vyhovieť, odporúčame podať podnet.