Zrušenie doplnkového dôchodkového sporenia (III. pilier): Postup a podmienky

Doplnkové dôchodkové sporenie, známe aj ako III. pilier, je dôležitou súčasťou zabezpečenia príjmu v starobe. Mnohí účastníci však časom môžu zvažovať možnosti úpravy, prerušenia, alebo dokonca zrušenia svojho sporenia. V tomto článku sa pozrieme na postup a podmienky týkajúce sa zmien v doplnkovom dôchodkovom sporení, vrátane predčasného výberu a ďalších súvisiacich záležitostí.

Prerušenie platenia príspevkov

Platenie príspevkov na doplnkové dôchodkové sporenie je možné kedykoľvek prerušiť bez oznamovania. Tým, že účastník prestane platiť príspevky, mu účasť nezaniká, ale automaticky príde k jej prerušeniu. V starých dávkových plánoch je možné príspevky za chýbajúce obdobia neskôr doplatiť. Sporenie Vám zostane, ale zamestnávateľ Vám nebude ďalej prispievať. Prispievať si môžete Vy sami alebo potom Váš nový zamestnávateľ. Všetko to, čo máte nasporené, Vám tam zostane.

Zmena zamestnávateľa a účastnícka zmluva

V prípade zmeny zamestnávateľa nie je potrebné, aby účastník uzatváral novú účastnícku zmluvu. Nový zamestnávateľ mu môže prispievať aj na „pôvodnú“ účastnícku zmluvu.

Povinnosti zamestnávateľa

Môže nastať situácia, kedy nový zamestnávateľ nemá uzatvorenú zamestnávateľskú zmluvu s doplnkovou dôchodkovou spoločnosťou (DDS). Zamestnávateľ je v tomto prípade povinný uzatvoriť zamestnávateľskú zmluvu s DDS do 30 dní odo dňa, v ktorom sa dozvedel o účastníckej zmluve svojho zamestnanca v tejto spoločnosti.

Ak má zamestnanec viacero účastníckych zmlúv, zamestnávateľ platí príspevky len raz na účet DDS, ktorú si zamestnanec zvolil. V zmysle zamestnávateľskej zmluvy je zamestnávateľ povinný informovať NN DDS o skutočnostiach, ktoré majú vplyv na trvanie, priebeh a zánik účasti zamestnávateľa a jeho zamestnancov na doplnkovom dôchodkovom sporení v spoločnosti, plnenie týchto povinností znamená predovšetkým oznamovanie takých skutočností, akými je skončenie pracovného pomeru účastníka, smrť účastníka, vykonané organizačné zmeny a ich dôsledky na účasť zamestnávateľa a účastníkov na doplnkovom dôchodkovom sporení v spoločnosti, a to bezodkladne po tom, ako k týmto zmenám došlo.

Výška príspevkov zamestnávateľa

Naša spoločnosť nestanovuje minimálnu, resp. maximálnu výšku príspevkov zamestnávateľa. Určenie výšky príspevkov za zamestnávateľa je predmetom úpravy zamestnávateľskej zmluvy. Avšak v prípade príspevkov za zamestnancov vykonávajúcich „rizikové práce“ je ich minimálna výška stanovená priamo zákonom č. 650/2004 Z. z.

Výška príspevku zamestnávateľa (resp. vymedzenie zamestnancov, ktorým zamestnávateľ prispieva na doplnkové dôchodkové sporenie a výška jeho príspevkov) môže byť zmenená na základe jednostranného písomného oznámenia od vás, ako zamestnávateľa. Toto oznámenie musia podpísať osoby oprávnené konať v mene zamestnávateľa a musí byť doručené do spoločnosti NN Tatry - Sympatia, d.d.s., a.s., Jesenského 4/C, 811 02 Bratislava. V oznámení je potrebné uviesť aj účinnosť zmeny.

Zmeny v účastníckej zmluve a osobné údaje

Zmena osobných údajov

Zmenu osobných údajov (mena, priezviska, adresy trvalého pobytu/korešpondenčnej adresy, občianskeho preukazu, titulu) je možné vykonať online prostredníctvom klientskeho portálu WebKlient. Po registrácii na webklient.nn.sk budete mať okrem prístupu k vášmu osobnému účtu aj možnosť vykonávať tieto zmeny. Ak vám tento spôsob nevyhovuje, o zmenu môžete požiadať písomne. V časti Dokumenty na stiahnutie nájdete formulár "Žiadosť o zmenu osobných údajov“. Formulár vyplníte a odovzdáte na najbližšej pobočke, resp. zašlete poštou. Doklady, ktoré musia byť v prípade jednotlivých zmien k formuláru pripojené sú uvedené priamo vo formulári.

Zmena oprávnených osôb

Zmenu oprávnených osôb alebo ich určenie si môžete na Vašej zmluve vykonať online prostredníctvom klientskeho portálu WebKlient alebo písomne, prostredníctvom formulára "Oznámenie o zmene/určení osôb s nárokom na pozostalostný dôchodok", ktorý nájdete na webe v časti Žiadosti o zmenu. Vyplnené a podpísané tlačivo je potrebné odovzdať na pobočke NN, resp. zaslať poštou do sídla spoločnosti. Najjednoduchší spôsob je zmena on-line, prostredníctvom klientskeho portálu WebKlient.

Oznamovacia povinnosť účastníka

V zmysle účastníckej zmluvy je účastník povinný oznamovať NN DDS všetky zmeny v údajoch uvedených v zmluve, teda i zmeny týkajúce sa vykonávania rizikových prác. Obdobne platí oznamovacia povinnosť i pre zamestnávateľov s uzatvorenou zamestnávateľskou zmluvou.

Predčasný výber z III. piliera

Podľa zákona o doplnkovom dôchodkovom sporení nie je možné pred uplynutím desiatich rokov od uzatvorenia prvej účastníckej zmluvy vybrať celý zostatok. Účastník, ktorý nesplnil podmienky na vyplácanie dávok doplnkový a dočasný star. dôchodok, a požiada o predčasný výber, vyplatí sa suma zodpovedajúca súčinu aktuálnej hodnoty doplnkovej dôchodkovej jednotky zo dňa predchádzajúceho dňu určenému v žiadosti o vyplatenie predčasného výberu a počtu všetkých doplnkových dôchodkových jednotiek z príspevkov zaplatených účastníkom alebo ním určená časť tejto sumy.

Vyplatením predčasného výberu účastnícka zmluva nezaniká. Prvýkrát môže byť predčasný výber vyplatený najskôr po uplynutí desiatich rokov odo dňa uzatvorenia prvej účastníckej zmluvy, na základe ktorej boli zaplatené príspevky, ktoré sú súčasťou majetku, z ktorého sa má predčasný výber vyplatiť. Zdôrazňujeme, že v uvedenej sume predčasného výberu alebo jeho časti sú len príspevky zaplatené účastníkom, teda nie zamestnávateľom. Každý ďalší predčasný výber je možný až po uplynutí ďalších desiatich rokov od predchádzajúceho, pričom plynutie tejto lehoty sa neprerušuje ani prestupom do inej doplnkovej dôchodkovej spoločnosti.

Formulár žiadosti o predčasný výber je dostupný na webovej stránke príslušnej doplnkovej dôchodkovej spoločnosti.

Dôsledky predčasného výberu na nezdaniteľnú časť základu dane

Ak bol daňovníkovi vyplatený predčasný výber a v predchádzajúcich zdaňovacích obdobiach si uplatnil nezdaniteľnú časť základu dane podľa príslušného zákona, je potrebné zohľadniť daňové dopady.

Zrušenie III. piliera

Účasť na doplnkovom dôchodkovom sporení zaniká len v prípadoch stanovených v zákone, resp. v účastníckej zmluve (§ 57 ods.). Účastnícku zmluvu s poisťovňou nie je možné zrušiť na základe výpovede alebo dohody. Dôvody zániku sú vymenované v § 57 ods. zákona č. 650/2004 Z. z. o DDS. Odporúčame preštudovať si Vašu zmluvu a priamo kontaktovať príslušnú DDS.

Prestup medzi fondmi DDS

Zákon ani dávkové plány nijakým spôsobom neobmedzujú prestupy medzi príspevkovými doplnkovými dôchodkovými fondmi. Teda klient môže prestup zrealizovať kedykoľvek a bezplatne. Prestup spoločnosť zrealizuje na základe vyplneného formulára, ktorý je možné nájsť na webovom sídle spoločnosti, resp. na pracoviskách NN alebo na základe zmeny vykonanej cez klientsky portál WebKlient.

Časová os prestupu

• Ak bude žiadosť doručená do sídla NN DDS v pracovný deň do 12:00 hod., bude sa považovať za doručenú (platnú) v tento pracovný deň, dňom účinnosti (prestupu) bude nasledujúci pracovný deň po dni doručenia žiadosti o zmenu.
• Ak bude žiadosť o zmenu doručená do sídla NN DDS v pracovný deň po 12:00 hod., alebo v sobotu, alebo v deň pracovného pokoja, bude sa považovať za doručenú (platnú) nasledujúci pracovný deň a dňom účinnosti (prestupu) bude pracovný deň nasledujúci po dni doručenia žiadosti o zmenu do sídla NN DDS.
• Listinná žiadosť o zmenu doručená poštou do sídla NN DDS v pracovný deň sa bude považovať za doručenú (platnú) v daný pracovný deň o 10:00 hod.

Investičný dotazník a výber fondu

Investičný dotazník je vhodné vyplniť, a to z toho dôvodu, že NN Tatry - Sympatia, d.d.s., a.s. spravuje 4 príspevkové doplnkové dôchodkové fondy, ktoré sa navzájom líšia investičnými stratégiami a klient sa na základe identifikovania jeho investičného profilu vie častokrát omnoho lepšie rozhodnúť pre fond, v ktorom budú jeho príspevky investované.

tags: #aegon #zrusenie #dochodkoveho #sporenia