Výpočet starobného dôchodku na Slovensku sa môže zdať na prvý pohľad komplikovaný, no pochopenie kľúčových faktorov nám pomôže zorientovať sa. Často sa stretávame s nesprávnymi predstavami o tom, ako dôchodok vzniká. Jedným z najčastejších a nesprávnych tvrdení je, že výška dôchodku sa vypočíta jednoduchým vzorcom typu: priemer danej mzdy vynásobený počtom rokov poistenia a špecifickým koeficientom.
V skutočnosti je výpočet komplexnejší a závisí od viacerých premenných, ktoré sa menili v priebehu rokov. Je dôležité vedieť, že už od roku 2004 platí, že na výšku dôchodku má vplyv fakticky celoživotný príjem poistenca. Presnejšie povedané, "POMB" (priemerný osobný mzdový bod) sa určuje za tzv. rozhodujúce obdobie, ktoré zahŕňa obdobie od roku 1984 až do predchádzajúceho roka, v ktorom poistenec odchádza do dôchodku. Pre mladšie a stredné ročníky to znamená, že sa pri výpočte dôchodku berie do úvahy ich celoživotný zárobok.
Dôležitou súčasťou výpočtu je aj doba dôchodkového poistenia. Áno, čím viac rokov dôchodkového poistenia občan získa, tým bude jeho dôchodok vyšší. Avšak do tohto obdobia sa započítava aj doba dôchodkového poistenia získaná v iných členských štátoch EÚ, ďalej na Islande, Nórsku, vo Švajčiarsku a v ďalších štátoch, s ktorými má Slovensko zmluvu o sociálnom zabezpečení.
Priemerný osobný mzdový bod (POMB) je kľúčovou veličinou pre výpočet dôchodku. Ten sa určuje ako priemer osobných mzdových bodov za jednotlivé roky v rozhodujúcom období. Existujú však špecifické pravidlá, ktoré ovplyvňujú hodnotu POMB:
- Ak váš POMB presahuje hodnotu 1,25, z časti nad 1,25 sa do výpočtu dôchodku započíta len 68 %.
- Naopak, ak váš POMB nedosahuje hodnotu 1,00, pri výpočte dôchodku sa vaše POMB zvýši o 20 % hodnoty chýbajúcej do 1,00.
Tieto pravidlá zdôrazňujú zásluhovosť v systéme. Zásluhovosť sa premieta do samotného vzorca pre výpočet dôchodku, kde čím vyššie odvody ste platili (a teda čím vyššie POMB máte), tým vyšší bude váš dôchodok.
Je dôležité si uvedomiť, že na výšku dôchodku vplývajú aj iné faktory, najmä obdobia, kedy poistenec nepracoval a poberal dávky. Napríklad, ak bola žena pred rokom 2004 na materskej dovolenke (MD), získava za toto obdobie osobný mzdový bod len 0,6 (v prepočte za celý kalendárny rok). Ak bola na rodičovskej dovolenke (RD), získava za toto obdobie osobný mzdový bod len 0,3. Tieto hodnoty výrazne znižujú celkový POMB a tým aj výšku dôchodku.
Čo sa týka zvyšovania odvodov v závere kariéry, je potrebné byť opatrný. Často sa objavujú rady, aby si ľudia vo vlastných firmách vyplácali čo najvyššie odmeny tesne pred odchodom do dôchodku. Hoci vyššie odvody teoreticky vedú k vyššiemu dôchodku, je tu aj druhá strana mince. Každé euro, ktoré odvediete do Sociálnej poisťovne, sa vám vráti v podobe vyššieho dôchodku približne po 17 rokoch poberania dôchodku. Je teda potrebné zvážiť, či krátkodobý nárast dôchodku stojí za dodatočné odvody. Výnimkou sú prípady, ako je doplatenie poistného na dôchodkové poistenie za určité minulé obdobia.
Pri výpočte rozhodujúceho obdobia je dôležité poznať dátum narodenia a predpokladaný rok odchodu do dôchodku. Napríklad, muž narodený začiatkom roku 1963, ktorý pôjde do dôchodku koncom roka 2026, bude mať rozhodujúce obdobie stanovené tak, že bude končiť rokom 2025. Na výške jeho vymeriavacieho základu, resp. jeho POMB, sa už nezohľadnia príjmy z roku 2026. Ak mu bude napríklad v septembri 2026 končiť pracovný pomer a pri odchode zo zamestnania dostane zaujímavé odstupné alebo odchodné (z ktorého sa zaplatia vysoké odvody), do lepšieho dôchodku sa mu to už nepremietne.
Pri dôchodkoch z druhého piliera je situácia jasnejšia - tie sú "zásluhové". Čím viac príspevkov, z čím vyšších vymeriavacích základov odvádzate, tým viac si v druhom pilieri nasporíte.
V minulosti bola situácia iná. Kedysi platilo, že dlhodobo nezamestnaný nemal nárok na starobný dôchodok vôbec. Takto to skutočne bolo, avšak len do konca roku 2003. Vtedy sa výška dôchodku určila z piatich "najsilnejších" rokov občana, vybraných z posledných 10 rokov pred odchodom do dôchodku.
Pre lepšiu ilustráciu si môžeme predstaviť zjednodušený vzorec výpočtu starobného dôchodku:
| Vzorec | Popis |
|---|---|
| SD = POMB x ODP x ADH |
|
Je dôležité si uvedomiť, že POMB je vypočítaný na základe ročných osobných mzdových bodov. Ako sme uviedli, existujú úpravy pre POMB vyšší ako 1,25 a nižší ako 1,00, ktoré zohľadňujú mieru zásluhovosti.
Zjednodušene platí: Každé euro, ktoré odvediete do Sociálnej poisťovne, sa vám vráti v podobe vyššieho dôchodku približne po 17 rokoch poberania dôchodku. Toto je dôležitý ukazovateľ pre dlhodobé plánovanie.
tags: #zle #vypocitany #dochodok