Dobrovoľné nemocenské poistenie pre zamestnancov a SZČO: Ako si zabezpečiť príjem počas PN či materskej

Nemocenské poistenie zohráva kľúčovú úlohu v systéme sociálneho zabezpečenia, pretože poskytuje jednotlivcom finančnú podporu v prípade práceneschopnosti spôsobenej chorobou alebo úrazom. Tento článok sa zameriava na podrobné preskúmanie podmienok dobrovoľného nemocenského poistenia na Slovensku, pričom zdôrazňuje práva a povinnosti poistencov a rôzne okolnosti, ktoré môžu počas poistenia nastať.

Keď ochorie zamestnanec a dlhšiu dobu nemôže chodiť do práce, stále má istotu aspoň nejakého príjmu - dostáva nemocenskú. A to vďaka tomu, že za neho zamestnávateľ pravidelne odvádza nemocenské poistenie. Podnikatelia povinnosť platiť nemocenské poistenie nemajú, resp. im táto povinnosť vzniká až od dosiahnutia určitej hranice príjmu, prihlásiť sa k nemu ale môžu dobrovoľne. Zabezpečia si tak príspevok od štátu v prípade, keď kvôli chorobe či úrazu prídu na týždne aj mesiace o príjmy.

Čo je sociálne poistenie a aké má zložky?

Sociálne poistenie je povinné verejnoprávne poistenie, vďaka ktorému sú občania prostredníctvom platenia odvodov a poberania dávok zabezpečení pred rizikovými životnými situáciami. Ak z rôznych dôvodov nemôžete pracovať (choroba, materská a pod.), stratíte zamestnanie alebo dovŕšite dôchodkový vek, budú vám poskytnuté sociálne dávky, ktoré vám pomôžu prekryť obdobie bez príjmu.

Nemýľte si nemocenské poistenie so zdravotným. Jeho účelom je nahradiť vám príjem v prípade straty alebo zníženia príjmu zo zárobkovej činnosti a zabezpečenie príjmu v čase pracovnej neschopnosti, tehotenstve i počas materskej.

Sociálne poistenie sa skladá z piatich častí:

• Nemocenské poistenie: Z neho sa vyplácajú dávky počas dočasnej pracovnej neschopnosti, tehotenstva, materstva a ošetrovania.
• Dôchodkové poistenie: Z neho sa vyplácajú starobné a invalidné dôchodky.
• Poistenie v nezamestnanosti: Z neho sa vyplácajú dávky v prípade straty príjmu v dôsledku nezamestnanosti.
• Úrazové poistenie: Z neho sa vyplácajú dávky v prípade poškodenia zdravia alebo úmrtia v dôsledku pracovného úrazu a choroby z povolania.
• Garančné poistenie: Z neho sa vyplácajú dávky v prípade platobnej neschopnosti zamestnávateľa.

Za zamestnanca odvádza všetky zložky sociálneho poistenia zamestnávateľ. SZČO povinne odvádzajú iba nemocenské a dôchodkové poistenie od dosiahnutia určitej hranice príjmov z podnikania.

Povinné vs. dobrovoľné nemocenské poistenie

Nemocenské poistenie je súčasťou sociálneho poistenia a nie je možné ho platiť samostatne. Na rozdiel od zdravotného poistenia, na ktoré ako SZČO povinne prispievate, je sociálne poistenie povinné až od presiahnutia určitej hranice príjmov z podnikania a z inej samostatnej zárobkovej činnosti. Je ňou 6-násobok priemernej mesačnej mzdy v hospodárstve Slovenskej republiky za kalendárny rok, ktorý dva roky predchádza príslušnému kalendárnemu roku.

Keďže v roku 2021 bola priemerná mesačná mzda na Slovensku 1 211 eur, tak v roku 2023 vzniká povinné sociálne poistenie tým SZČO, ktoré za rok 2022 dosiahli príjmy vyššie ako 7 266 eur. Nemocenské poistenie ako súčasť sociálneho poistenia tak do určitej hranice príjmov nie je povinné. Môžete si ho však platiť dobrovoľne spolu s dobrovoľným dôchodkovým poistením (byť len dobrovoľne nemocensky poistený nie je možné) a mať tak istotu dávok z nemocenského poistenia. Medzi ne patria: nemocenské, ošetrovné, tehotenské, materské.

Kto sa môže dobrovoľne poistiť?

Dobrovoľne poistiť sa môže každá fyzická osoba, ktorá:

• má viac ako 16 rokov,
• má trvalý alebo prechodný pobyt v SR,
• nie je povinne nemocensky poistená.

Ak nemáte zamestnanie, alebo si ešte neplatíte povinné nemocenské poistenie ako SZČO a plánujete bábätko, môže byť toto poistenie pre vás ideálne. Dobrovoľne nemocensky a dôchodkovo poistená v Sociálnej poisťovni môže byť policajtka/policajt alebo profesionálna vojačka/vojak, ktorí sú súčasne nemocensky zabezpečení podľa zákona č. 328/2002 Z. z.

Kto sa nemôže dobrovoľne poistiť?

Dobrovoľne sa nemôže poistiť:

• Povinne nemocensky poistený (zamestnanec, SZČO, ktorej príjem presiahol stanovenú hranicu a musí si platiť povinné poistenie).
• Osoba s priznaným starobným, či predčasným starobným dôchodkom.
• Invalidný dôchodca s mierou poklesu schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť o viac ako 70 % (t. j. odo dňa vydania rozhodnutia o priznaní dôchodku).
• Poberateľ akéhokoľvek invalidného dôchodku po dovŕšení dôchodkového veku.

V minulosti bolo možné dobrovoľné pripoistenie aj pre povinne poistených, ale legislatíva sa zmenila. Tieto balíky nemôže využiť fyzická osoba, ktorá je zároveň povinne nemocensky poistená ako zamestnanec alebo SZČO.

Prihlásenie na dobrovoľné nemocenské poistenie

Pre čerpanie dávok z nemocenského poistenia sa musí SZČO prihlásiť v pobočke Sociálnej poisťovne podľa miesta trvalého pobytu. Na webových stránkach Sociálnej poisťovne je potrebné nájsť formulár Registračný list FO a Vyhlásenie dobrovoľne poistenej osoby, vyplniť ich a doručiť na príslušnú pobočku osobne, poštou alebo elektronicky prostredníctvom portálu www.slovensko.sk.

SZČO sa nemôže prihlásiť len na dobrovoľné nemocenské poistenie, ale môže využiť len jeden z dvoch balíkov dobrovoľného sociálneho poistenia:

1. Dobrovoľné nemocenské poistenie a dobrovoľné dôchodkové poistenie.
2. Dobrovoľné nemocenské poistenie, dobrovoľné dôchodkové poistenie a dobrovoľné poistenie v nezamestnanosti.

Po podaní prihlášky na dobrovoľné poistenie pobočka Sociálnej poisťovne pridelí dobrovoľne poistenej osobe variabilný symbol, ktorý uvádza pri platení poistného. Okrem neho pri platení poistného správne uvedie aj špecifický symbol a číslo účtu pobočky.

Výška a platby poistného

Výšku dobrovoľného nemocenského a dôchodkového poistenia si poistenec určí sám - sám si určuje vymeriavací základ, z ktorého sa mu poistenie počíta. Musí však pri tom rešpektovať minimálny a maximálny vymeriavací základ platný v danom roku.

Minimálny a maximálny vymeriavací základ

Minimálny a maximálny vymeriavací základ sa menia vždy k 1. januáru kalendárneho roka. Jeho výšku zverejňuje na svojom webovom sídle Sociálna poisťovňa (vychádza z priemernej hrubej mzdy v hospodárstve SR, zisťuje ju Štatistický úrad SR).

Ak dobrovoľne poistená osoba platí poistné z minimálneho vymeriavacieho základu, poistné za január zaplatí do 8. februára z nového minimálneho vymeriavacieho základu.

Sadzby poistného

Sadzba poistného na dobrovoľné nemocenské a dôchodkové poistenie je spolu 33,15 % z vymeriavacieho základu. Táto suma sa počíta ako:

• 4,40 % nemocenské poistenie,
• 18 % starobné dôchodkové poistenie (ak nie je sporiteľ starobného dôchodkového sporenia) alebo 14 % (ak je sporiteľ starobného dôchodkového sporenia - II. pilier),
• 6 % invalidné dôchodkové poistenie,
• 4,75 % poistenie do rezervného fondu solidarity.

Poistné na invalidné poistenie neplatí dobrovoľne dôchodkovo poistená osoba, ktorá je dôchodkovo poistená a už jej bol priznaný starobný dôchodok alebo predčasný starobný dôchodok.

Fyzická osoba si pri prihlasovaní na komplexný balík dobrovoľného poistenia v roku 2026 určila vymeriavací základ 914,40 eur. Z tohto vymeriavacieho základu si vypočíta 4,40 % na nemocenské poistenie (40,23 eur), 18 % na starobné poistenie (164,59 eur), 6 % na invalidné poistenie (54,86 eur), 4,75 % do rezervného fondu solidarity (43,43 eura) a 2 % na poistenie v nezamestnanosti (18,28 eur).

Platobné podmienky

Poistné sa hradí každý mesiac a je splatné do 8. dňa kalendárneho mesiaca nasledujúceho po kalendárnom mesiaci, za ktorý sa platí poistné. To znamená, že nemocenské poistenie napr. za október musíte Sociálnej poisťovni zaplatiť do 8. novembra. Poistné posielajte mesačne na bankový účet svojej pobočky Sociálnej poisťovne. Čísla účtov jednotlivých pracovísk nájdete na webových stránkach Sociálnej poisťovne.

Pri platbe poistného nepredpísaného rozhodnutím sa špecifický symbol uvádza v tvare mesiac a rok (napr. 072024). Ak dobrovoľne poistená osoba uhrádza poistné trvalým príkazom, uvádza špecifický symbol v tvare 88.

Za deň úhrady sa považuje deň, kedy bola platba pripísaná na účet príslušnej pobočke Sociálnej poisťovne. Ak však platba poistného na účet Sociálnej poisťovne príde oneskorene, považuje sa poistné za zaplatené včas aj vtedy, ak pri platení bezhotovostným prevodom ako deň prevodu bol posledný deň splatnosti poistného, resp. pri platení poštovou poukážkou sa poistné poukázalo v posledný deň splatnosti poistného.

Zmena vymeriavacieho základu

Dobrovoľne poistená osoba (DPO) si môže zmeniť vymeriavací základ najskôr po uplynutí šiestich mesiacov od posledného určenia vymeriavacieho základu. Napríklad, ak fyzická osoba podá prihlášku na dobrovoľné dôchodkové poistenie 15. marca 2026 a vymeriavací základ si určila v sume 914,40 eur, plynutie šesťmesačnej lehoty sa počíta od 15. marca 2026. Oznámiť zmenu vymeriavacieho základu môže najskôr 16. septembra 2026 a platiť poistné zo zmeneného vymeriavacieho základu môže začať najskôr od 1. októbra 2026. Táto dobrovoľne dôchodkovo poistená osoba od 1. októbra 2026 platí už poistné zo zmeneného vymeriavacieho základu 1 000,00 eur. Platiť z opätovne zmeneného vymeriavacieho základu môže začať najskôr od 1. apríla 2027.

Nárok na nemocenské dávky

Aby ste získali nárok na výplatu nemocenského, ošetrovného, tehotenského a materského, musíte v posledných dvoch rokoch pred vznikom nároku byť nemocensky poistený najmenej 270 dní (počítajú sa sem aj dni, keď ste boli poistený ako zamestnanec a podobne).

Na rozdiel od toho, ak platíte sociálne poistenie povinne, tak nárok na nemocenské a ošetrovné vám vzniká ihneď, ale nárok na tehotenské a materské vám vzniká tiež len vtedy, ak ste boli v posledných dvoch rokoch pred vznikom nároku nemocensky poistený najmenej 270 dní.

Pri nemocenských dávkach platí priama úmera - teda čím viac zaplatíte na poistnom, tým vyššie dávky v prípade choroby či úrazu dostanete.

Dočasná pracovná neschopnosť (PN)

Dočasná pracovná neschopnosť začína, keď lekár diagnostikuje chorobu, ktorá si vyžaduje práceneschopnosť. Počas tohto obdobia má zamestnanec nárok na hmotné zabezpečenie, ktoré mu zamestnávateľ poskytuje formou náhrady príjmu. Zamestnávateľ poskytuje náhradu príjmu najviac počas prvých 10 dní práceneschopnosti. Po uplynutí prvých 10 dní práceneschopnosti prechádza zodpovednosť za vyplácanie nemocenského na Sociálnu poisťovňu.

Ako povinne alebo dobrovoľne nemocensky poistená SZČO dostávate počas prvých troch dní dočasnej pracovnej neschopnosti 25 % denného vymeriavacieho základu a od štvrtého dňa dočasnej pracovnej neschopnosti 55 % denného vymeriavacieho základu.

Ak lekár vystaví ePN, nie je potrebné žiadať o výplatu nemocenského poistenia. Ak vystaví papierové Potvrdenie o dočasnej pracovnej neschopnosti, žiadosť o nemocenské sa uplatní v miestne príslušnej pobočke Sociálnej poisťovne predložením II. dielu tohto tlačiva. Po ukončení dočasnej pracovnej neschopnosti sa do troch dní predloží IV. diel Potvrdenia o dočasnej pracovnej neschopnosti, ak trvala viac ako desať dní.

Kontrola počas PN

Sociálna poisťovňa môže vykonávať kontroly dodržiavania liečebného režimu aj počas dní pracovného pokoja a vo večerných hodinách, s výnimkou času určeného na vychádzky. Kontrolujúci zamestnanec sa musí preukázať oprávnením na vykonanie kontroly. Ak poistenca počas kontroly nezastihnú na uvedenej adrese, zanechajú mu v schránke písomné oznámenie. Poistenec je povinný do troch pracovných dní kontaktovať príslušnú pobočku Sociálnej poisťovne a podať vysvetlenie. Ak pacient nepodá vysvetlenie o svojej neprítomnosti počas kontroly, nemá nárok na výplatu nemocenského odo dňa porušenia liečebného režimu do skončenia dočasnej pracovnej neschopnosti, najviac však na 30 dní. Sociálna poisťovňa môže za porušenie povinností uložiť pokutu až do výšky 16 596,96 eura.

Tehotenské a materské

Mnoho budúcich mamičiek a aj oteckov nie je povinne nemocensky poistených ako zamestnanci alebo ako SZČO. Približne tretina tehotných žien nie je nemocensky poistená, a tak prichádzajú o možnosť čerpania materského. Nemajú nárok ani na nové tehotenské a rodičovský príspevok majú nižší o približne 130 € mesačne.

Pre nárok na tehotenské alebo materské je potrebné získať najmenej 270 dní nemocenského poistenia v období dvoch rokov pred pôrodom alebo pred začiatkom 27. týždňa tehotenstva.

Tehotenské

Nárok na tehotenské vzniká tehotnej žene pracujúcej na SZČO, ktorá je nemocensky poistená aspoň 270 dní v posledných dvoch rokoch pred začiatkom 27. týždňa pred očakávaným dňom pôrodu. Výška tehotenského je 15 % denného vymeriavacieho základu za kalendárny deň. Nárok na tehotenské vzniká od začiatku 27. týždňa pred očakávaným dňom pôrodu a zaniká dňom skončenia tehotenstva, teda pôrodom. Originál tlačiva „Žiadosť o tehotenské“ vystaví a vyplní gynekológ na začiatku II. trimestra po dosiahnutí 13. týždňa tehotenstva a predloží sa miestne príslušnej pobočke Sociálnej poisťovne.

Materské

Žena pracujúca na SZČO musí byť nemocensky poistená aspoň 270 dní v posledných dvoch rokoch pred pôrodom. Výška materského je 75 % denného vymeriavacieho základu za kalendárny deň. Na materskú môže nastúpiť 8 až 6 týždňov pred očakávaným termínom pôrodu, alebo odo dňa pôrodu, ak nastal skôr. Nárok na výplatu trvá spravidla 34 týždňov (pri narodení dvoch alebo viacerých detí až po dobu 43 týždňov a v prípade osamelej matky až po dobu 37 týždňov). Originál tlačiva „Žiadosť o materské“ vystaví a vyplní gynekológ a podá sa na miestne príslušnej pobočke Sociálnej poisťovne.

Ak chcete získať maximálne dávky pri začatí čerpania materského/tehotenského v roku 2024, tak by mal byť vymeriavací základ zvolený tak, aby výsledný denný vymeriavací základ bol na maxime 85,7425 €. Ak chcete získať maximálne dávky pri začatí čerpania materského/tehotenského v roku 2025, tak by mal byť vymeriavací základ zvolený tak, aby výsledný denný vymeriavací základ bol na maxime, ktoré je v roku 2025 vo výške 94,0274 €.

Postup pri dobrovoľnom poistení pre materské

Žena by sa mala pred otehotnením prihlásiť na dobrovoľné nemocenské a dôchodkové poistenie s minimálnym základom (v roku 2023 je to 605,50 €, v roku 2024 je to 652 €) a platiť najnižšie možné poistné (v roku 2023 je to 200,72 €, v roku 2024 je to 216,13 €) približne 90 dní. Po otehotnení je potrebné sa znova prihlásiť na dobrovoľné nemocenské a dôchodkové poistenie, tentoraz už so základom 2422 € (poistné je 802,88 € mesačne) pre nástup na materskú v roku 2023, alebo so základom 2608 € (poistné je 864,55 € mesačne) pre nástup na materskú v roku 2024. Na dobrovoľné poistenie, z ktorého sa žiada o materské, by sa mala prihlásiť najneskôr od 1. dňa 32. týždňa tehotenstva.

Ak už časť dní nemocenského poistenia máte, nastavte základ podľa toho, z čoho chcete počítať materskú dávku. Správne načasovanie, vhodný vymeriavací základ a prihlásenie včas vám môžu zabezpečiť maximálnu možnú materskú za výhodných podmienok. Dôležité je tiež, aby ste nemali nedoplatky vyššie ako 5 € za posledných 5 rokov, inak Sociálna poisťovňa môže nárok na materskú zamietnuť.

Ošetrovné (OČR)

Dobrovoľne nemocensky poistená SZČO má nárok na ošetrovné, ak jej vznikla potreba osobného a celodenného ošetrovania chorého príbuzného v priamom rade, chorého dieťaťa, chorého súrodenca, chorého manžela/manželky alebo chorého rodiča manžela/manželky, ktorého zdravotný stav si to vyžaduje, alebo osobnej a celodennej starostlivosti o dieťa do dovŕšenia 11. roku veku (alebo do dovŕšenia 18. roku veku, ak ide o dieťa s dlhodobo nepriaznivým zdravotným stavom), ak dieťaťu bola nariadená karanténa alebo izolácia, ak predškolské zariadenie alebo škola boli uzavreté alebo v nich bola nariadená karanténa, alebo ak fyzická osoba, ktorá sa inak o dieťa stará, ochorela, bola jej nariadená karanténa alebo izolácia alebo bola prijatá do ústavnej starostlivosti zdravotníckeho zariadenia.

Na poberanie ošetrovného musí byť dobrovoľne nemocensky poistená osoba v posledných dvoch rokoch pred vznikom nároku na ošetrovné nemocensky poistená najmenej 270 dní. Výška ošetrovného je 55 % denného vymeriavacieho základu za kalendárny deň. Nárok na uplatnenie ošetrovného sa uplatňuje prostredníctvom tlačiva „Žiadosť o ošetrovné“, ktoré vystaví lekár a predloží sa miestne príslušnej pobočke Sociálnej poisťovne. Po skončení potreby osobného a celodenného ošetrovania alebo starostlivosti lekár vystaví tlačivo „Potvrdenie o skončení potreby osobného a celodenného ošetrovania/starostlivosti“, ktoré sa tiež predloží pobočke Sociálnej poisťovne.

Vyrovnávacia dávka

Vyrovnávacia dávka je určená len pre zamestnankyne, ktoré sú pre tehotenstvo preradené na inú prácu, kde dosahujú nižší príjem ako pri práci, ktorú vykonávali pred preradením. Ako SZČO na ňu nárok nemáte.

tags: #zamestnanec #a #dobrovolne #nemocenske #poistenie