Vyplácanie dôchodku z druhého piliera: Všetko, čo potrebujete vedieť

Druhý dôchodkový pilier, často nazývaný aj kapitalizačný pilier, predstavuje dôležitú súčasť slovenského dôchodkového systému. Bol zavedený s cieľom doplniť štátny dôchodok z prvého piliera a umožniť sporiteľom aktívnu kontrolu nad svojimi úsporami a ich zhodnocovaním na finančných trhoch. To môže viesť k vyššiemu dôchodku v budúcnosti. Na rozdiel od priebežného prvého piliera, je druhý pilier zásluhový, čo znamená, že čím viac sporiteľ zarába, tým viac peňazí sporí. Jeho účelom je spolu so starobným poistením zabezpečiť príjem v starobe, alebo príjem pozostalým v prípade smrti sporiteľa.

Dnes funguje na Slovensku dôchodkový systém, ktorý pozostáva z troch pilierov, navrhnutých tak, aby spoločne zabezpečili finančnú stabilitu pre dôchodcov. Z rozdielnych mechanizmov jednotlivých pilierov vyplýva, že každý sporiteľ si môže osobitne ovplyvniť svoju finančnú budúcnosť. Prvý pilier funguje na princípe solidarity, zatiaľ čo druhý a tretí pilier pracujú s princípom osobného vlastníctva úspor a dlhodobého investovania. Správne nastavenie pomeru medzi piliermi výrazne ovplyvňuje výšku budúceho dôchodku.

Čo je druhý pilier a ako funguje v praxi

Druhý pilier funguje v praxi ako systém, ktorý presmeruje časť povinných dôchodkových odvodov na osobný účet sporiteľa. Tieto prostriedky sa nevyplácajú súčasným dôchodcom, ale dlhodobo sa investujú prostredníctvom fondov na finančných trhoch. Sporiteľ si tak vytvára vlastný dôchodkový majetok, ktorý sa postupne zhodnocuje. Výsledná suma závisí od dĺžky sporenia, výšky príjmu a zvolenej investičnej stratégie. Každý sporiteľ má účet vedený v dôchodkovej správcovskej spoločnosti (DSS), kde sa evidujú príspevky aj výnosy. Systém je transparentný a umožňuje pravidelnú kontrolu stavu úspor. Dlhodobý horizont zvyšuje potenciál vyššieho dôchodku oproti výlučnému spoliehaniu sa na štát. Úspory sú súkromným vlastníctvom sporiteľa a podliehajú dedeniu.

Účastníkmi systému SDS sú sporiteľ, dôchodková správcovská spoločnosť (DSS) a depozitár. Sporiteľ zverí svoje peniaze z časti povinných dôchodkových odvodov dôchodkovej správcovskej spoločnosti, ktorá peniaze spravuje vo forme aktív v dôchodkovom fonde. Majetok DSS musí byť oddelený od majetku dôchodkového fondu. DSS a depozitár si za svoju činnosť inkasujú vopred dohodnuté poplatky. Majetok sporiteľov je oddelený od majetku správcovskej spoločnosti, čiže ani prípadný krach správcovskej dôchodkovej spoločnosti nemá dopad na úspory.

Ako fungujú odvody do II. piliera

Odvody do II. piliera predstavujú časť povinných dôchodkových odvodov, ktoré sporiteľ odvádza zo svojej mzdy. Tieto peniaze najskôr smerujú do systému štátneho dôchodkového poistenia. Následne sa zákonom stanovená časť presúva na osobný účet sporiteľa v dôchodkovej správcovskej spoločnosti. Tento mechanizmus zabezpečuje pravidelné a automatické sporenie počas aktívneho pracovného života.

• Povinné odvody sa odvádzajú spolu s ostatnými sociálnymi odvodmi.
• Sociálna poisťovňa zabezpečuje rozdelenie príspevkov medzi prvý a druhý pilier.
• Odvádzanie peňazí prebieha bez potreby aktívneho zásahu sporiteľa.

Aktuálne percentá odvodov sú rozdelené nasledovne: 14 % do Sociálnej poisťovne (I. dôchodkový pilier) a 4 % do dôchodkovej správcovskej spoločnosti (II. dôchodkový pilier). Výška príspevkov do druhého piliera priamo súvisí s výškou mzdy sporiteľa. Pravidelné odvody vytvárajú základ pre dlhodobé investovanie. Čím dlhšie sporiteľ prispieva, tým vyšší potenciál rastu úspor vzniká. Tento princíp tvorí jeden zo základov fungovania druhého piliera.

Sadzby príspevkov do starobného dôchodkového sporenia

Sadzba povinného príspevku do 2. piliera sa menila v priebehu rokov. Od 1.1.2024 je stanovená na 4 % z vymeriavacieho základu. Pôvodne, do 31.8.2009, boli príspevky vo výške 9 %. Doteraz sa negatívne zmeny v prvom pilieri týkali skôr tých, ktorí odvádzali odvody z nadpriemernej mzdy.

Tu je prehľad zmien sadzieb príspevkov:

Kto je sporiteľ a ako vzniká dôchodkové poistenie

Sporiteľom v druhom pilieri sa stáva človek, ktorý bol dôchodkovo poistený, resp. odviedol aspoň jedno dôchodkové poistenie. Dôchodkové poistenie vzniká osobe pri výkone zárobkovej činnosti, z ktorej sa platia povinne odvody. Najčastejšie ide o zamestnanie na plný alebo skrátený úväzok, prípadne o prácu na dohodu, ak dosiahnutý príjem podlieha odvodom. Povinnosť odvádzať poistné vzniká automaticky po splnení zákonných podmienok. Ak je poistenec zapojený do druhého piliera, časť jeho dôchodkových odvodov sa presúva na osobný dôchodkový účet a investuje sa prostredníctvom dôchodkovej správcovskej spoločnosti. Sporiteľ nemusí pri vzniku dôchodkového poistenia vykonávať žiadne administratívne kroky, keďže systém je nastavený na automatické zapojenie do dôchodkového systému.

Sporiteľom 2. piliera môže byť:

• Zamestnanec
• Samostatne zárobkovo činná osoba, ktorá je povinne dôchodkovo poistená
• Osoba na materskej / rodičovskej dovolenke
• Dobrovoľne poistená osoba

Sporiteľom 2. piliera nemôžu byť:

• Policajti, vojaci a príslušníci SIS
• Hasiči a záchranári, vrátane horských záchranárov
• Colníci, príslušníci NBÚ a Zboru väzenskej a justičnej stráže

Kto môže vstúpiť do druhého piliera

Vstup upravuje zákon o starobnom dôchodkovom sporení a viaže sa na vznik dôchodkového poistenia. Systém rozlišuje automatický a dobrovoľný vstup podľa veku a pracovného statusu. Cieľom pravidiel je zapojiť čo najviac mladých pracujúcich do dlhodobého sporenia. To, či a kto môže vstúpiť do druhého piliera, závisí najmä od jeho veku a od toho, kedy začal pracovať a platiť dôchodkové odvody.

Do II. piliera môže vstúpiť:

• Každý pracujúci vo veku 16 - 40 rokov (pracovná zmluva aj dohoda)
• Každý, kto bol v minulosti zamestnaný a ešte nebol v II. pilieri, max do 40 rokov
• Študenti pracujúci na dohodu s príjmom vyšším ako 200 €/mes.
• Sezónni zamestnanci, ktorí majú povinné odvody

V praxi to znamená, že mladí ľudia vstupujú do systému automaticky, pokiaľ sa nerozhodnú inak. Tento systém podporuje skoré zapojenie do sporenia a umožňuje dlhší investičný horizont, pričom práve čas zohráva kľúčovú úlohu pri zhodnocovaní dôchodkových úspor.

Automatický vstup do druhého piliera

Automatický vstup do druhého piliera sa týka najmä mladých ľudí, ktorým vznikne dôchodkové poistenie po prvýkrát. Tento mechanizmus zaviedla novela zákona o starobnom dôchodkovom sporení s cieľom podporiť dlhodobé sporenie. Ak sa sporiteľ v stanovenej lehote neodhlási, zostáva v druhom pilieri. Systém tak motivuje mladých pracujúcich začať sporiť čo najskôr. Pre tých, ktorým po 1. máji 2023 vznikla účasť v II. pilieri automaticky, platí lehota 730 dní od vzniku účasti na starobnom dôchodkovom sporení (t.j. od prvého dôchodkového poistenia vzniknutého po 1. máji 2023) na vystúpenie. Automatický vstup do druhého piliera prebieha bez potreby aktívneho rozhodnutia sporiteľa, pričom dôchodková správcovská spoločnosť je pridelená predvoleným spôsobom. Sporiteľ má zároveň možnosť zmeniť DSS, alebo sa zo systému v zákonnej lehote odhlásiť.

Dobrovoľný vstup a jeho podmienky

Dobrovoľný vstup do druhého piliera sa týka pracujúcich, ktorí do systému nevstúpili automaticky, najmä osôb, ktorým dôchodkové poistenie vzniklo pred zavedením povinného automatického vstupu. Zákon stanovuje vekovú hranicu, do ktorej je možné do systému vstúpiť, a to najneskôr do dovŕšenia 40 rokov. Sporiteľ sa musí rozhodnúť aktívne a uzatvoriť príslušnú zmluvu s dôchodkovou správcovskou spoločnosťou. Stav účasti v II. pilieri môžete skontrolovať cez výpis zo Sociálnej poisťovne alebo DSS. Dobrovoľný vstup dáva sporiteľovi možnosť prevziať kontrolu nad časťou svojich dôchodkových úspor. Rozhodnutie ovplyvňuje dĺžka sporenia a investičný horizont. Čím skôr sporiteľ vstúpi, tým vyšší potenciál zhodnotenia získa.

Dôchodkové fondy v druhom pilieri

Dôchodkové fondy v druhom pilieri predstavujú základný nástroj zhodnocovania úspor sporiteľov. Každý fond má inú mieru rizika a očakávaného výnosu. Výber fondu výrazne ovplyvňuje dlhodobé zhodnotenie úspor a výšku budúceho dôchodku. Správne nastavenie investičnej stratégie závisí najmä od veku sporiteľa a investičného horizontu.

Zhodnotenie úspor závisí od vývoja finančných trhov a dĺžky sporenia. Mladší sporitelia majú väčší priestor znášať výkyvy trhu. Konzervatívnejšie fondy sú vhodnejšie pre sporiteľov blížiacich sa k dôchodku. Správna kombinácia fondov zvyšuje stabilitu a potenciál výnosu. Najviac majetku je stále v garantovaných fondoch, ktoré sú garantované v zmysle, že starobná dôchodková spoločnosť pri odchode do dôchodku musí zabezpečiť aspoň vklady.

Predvolená investičná stratégia (PIS)

Predvolená investičná stratégia (PIS) predstavuje mechanizmus, ktorý automaticky nastavuje investovanie úspor sporiteľa počas celého obdobia sporenia. Systém zohľadňuje vek sporiteľa a jeho investičný horizont. V mladšom veku smerujú úspory najmä do dynamickejších fondov. Tento prístup zvyšuje potenciál dlhodobého zhodnotenia. S pribúdajúcim vekom PIS postupne presúva úspory do konzervatívnejších fondov. Cieľom je znížiť riziko výrazných výkyvov tesne pred dôchodkom. Predvolená investičná stratégia funguje automaticky, no sporiteľ ju môže kedykoľvek zmeniť. Tento model chráni najmä sporiteľov, ktorí sa investíciám aktívne nevenujú. Od 1.7.2023 sa uplatňuje predvolená investičná stratégia, čiže rozloženie majetku medzi indexový dôchodkový fond a dlhopisový garantovaný dôchodkový fond v závislosti od veku sporiteľa.

Ako si vybrať správny fond a DSS

Výber správneho fondu a DSS výrazne ovplyvňuje zhodnotenie úspor v druhom pilieri. Rozhodnutie by malo vychádzať z veku sporiteľa, investičného horizontu a ochoty znášať riziko. Mladší sporitelia môžu využiť dynamickejšie fondy s vyšším výnosovým potenciálom. Starší sporitelia zvyčajne uprednostňujú stabilitu a nižšie kolísanie hodnoty úspor.

• Poplatky v DSS, ktoré sú zákonom regulované, priamo ovplyvňujú čisté zhodnotenie úspor.
• Odplata za správu fondu by mala zostať dlhodobo konkurencieschopná.
• Výkonnosť fondov ukazuje, ako DSS pracuje s majetkom sporiteľov.
• Veľkosť a stabilita majetku v DSS zvyšuje dôveru v dlhodobé fungovanie.

Správny výber kombinuje nízke náklady, dlhodobú výkonnosť a vhodnú investičnú stratégiu. Sporiteľ má možnosť DSS zmeniť raz za 6 mesiacov. Pravidelná kontrola nastavenia fondu pomáha reagovať na zmeny životnej situácie. Takýto prístup podporuje vyšší a stabilnejší dôchodok. Porovnanie prvého dôchodkového piliera so vstupom do druhého piliera je kľúčové pre pochopenie, aký dôchodok by Peter poberal, ak by do druhého piliera nevstúpil.

Vyplácanie dôchodku z II. piliera

Peniaze z II. piliera je možné čerpať až po splnení zákonom stanovených podmienok a to na účely výplaty starobného dôchodku alebo predčasného starobného dôchodku. Podmienkou na výplatu starobného dôchodku je dovŕšenie dôchodkového veku. Keď sporiteľ dosiahne dôchodkový vek a dostane prípis zo Sociálnej poisťovne, že má nárok na starobný dôchodok, tak v tom momente mu končí aj sporenie v druhom pilieri. Správcovská spoločnosť mu pošle tzv. ponuku, ktorá závisí od toho, ako dlho si sporí a koľko peňazí tam má nasporených.

Podmienky nároku na výplatu dôchodku

Na výplatu dôchodku z II. piliera máte nárok, ak:

• Dovŕšili ste dôchodkový vek alebo ste splnili podmienky nároku na výplatu predčasného starobného dôchodku podľa zákona o sociálnom poistení (získali ste aspoň 15 rokov dôchodkového poistenia, chýbajú vám najviac dva roky do dovŕšenia dôchodkového veku alebo ste získali najmenej 40 odpracovaných rokov a súčet súm vášho predčasného starobného dôchodku z I. piliera a II. piliera je vyšší ako 1,2 násobok životného minima).
• Súčet súm vašich dôchodkových dávok z I. piliera (predčasný starobný dôchodok, starobný dôchodok, invalidný dôchodok, vdovský alebo vdovecký dôchodok), výsluhového dôchodku, invalidného výsluhového dôchodku, vdovského výsluhového dôchodku, vdoveckého výsluhového dôchodku, obdobných dôchodkov z cudziny a doživotného dôchodku z II. piliera je vyšší ako tzv. referenčná suma. Referenčná suma pre možnosť jednorazového výberu nasporených prostriedkov pri odchode do dôchodku je 684,10 €, čo predstavuje priemerný mesačný dôchodok z 1. piliera pre rok 2025 (pre rok 2024 bola referenčná suma 651,70 €).
• Požiadate o dôchodok z II. piliera najneskôr 31. decembra 2024 vo vašej dôchodkovej správcovskej spoločnosti alebo v Sociálnej poisťovni; ak sporiteľovi ešte nevznikol nárok na výplatu predčasného starobného dôchodku podľa zákona o sociálnom poistení, môže o predčasný starobný dôchodok z II. piliera požiadať aj neskôr.
• Na základe záväznej ponuky dôchodkov z ponukového listu uzatvoríte dohodu o vyplácaní dôchodku programovým výberom s dôchodkovou správcovskou spoločnosťou.

Možnosti výplaty dôchodku z II. piliera

Existuje viacero možností, ktoré závisia od toho, akým spôsobom sa dôchodok čerpá. Základný dôchodok je doživotný dôchodok, inak povedané anuita od poisťovne, čiže si kupujete doživotný dôchodok, ktorý má sedemročnú garanciu.

Druhy dôchodkov v SDS:

• Starobný dôchodok a predčasný starobný dôchodok
• Doživotný dôchodok
• Dočasný dôchodok
• Programový výber
• Pozostalostný dôchodok (vdovský dôchodok alebo vdovecký dôchodok)

Možnosť jednorazového vyplatenia nasporenej sumy príspevkov z II. piliera zostane zachovaná aj v roku 2024, to znamená bez nutnosti zdanenia vyplatenej sumy príspevkov. Nová výplatná fáza, ktorá mala priniesť zmeny v spôsobe vyplácania dôchodkov (napr. programový výber + doživotný dôchodok), bola presunutá na 1. januára 2029.

tags: #vyplacanie #dochodku #pri #druhom #pilieri