Doplnkové dôchodkové sporenie (DDS), často označované ako tretí pilier, predstavuje dobrovoľnú formu prípravy na starobu. Ide o systém, ktorý dopĺňa prvé dva piliere - povinné dôchodkové poistenie a starobné dôchodkové sporenie.
Čo je tretí pilier?
Tretí pilier, spravovaný Doplnkovou dôchodkovou spoločnosťou (DDS), je miesto, kam môžu smerovať vaše úspory na dôchodok. Táto forma prípravy na starobu nie je povinná, s výnimkou rizikových povolaní. Každá zo spoločností ponúka na výber z viacerých príspevkových fondov, čo môže byť pre bežných ľudí značne komplikované. Neodporúča sa orientovať pri výbere fondov podľa názvu, pretože niektoré fondy pomenované ako „akciové“ by sa skladbou aktív a veľkým zastúpením dlhopisov radili skôr medzi triedu zmiešaných fondov.
Zmeny v treťom pilieri od roku 2014
Od 1. januára 2014 sa doplnkové dôchodkové sporenie výrazne upravilo a zmenilo. Účastníci, ktorí boli v 3. pilieri už pred týmto dátumom, mohli pristúpiť na nové podmienky podpísaním dodatku k účastníckej zmluve. Podpísaním dodatku si účastníci v niečom prilepšili, no niektoré podmienky sa pre nich stali horšími.
Výhody nových zmlúv (po podpísaní dodatku):
- Príspevky do 3. piliera tvoria odpočítateľnú položku základu dane: Účastník tak môže znížiť základ dane až do sumy 180 eur, čím ušetrí ročne na dani maximálne 34,2 eur.
- Prestup do inej doplnkovej dôchodkovej spoločnosti je možný už po 1 roku od uzatvorenia účastníckej zmluvy.
- Nižší poplatok za správu príspevkových fondov: Investovanie je po podpise dodatku lacnejšie. Odplata za správu príspevkového fondu je maximálne vo výške 1,6 % ročne a do roku 2020 postupne klesne až na 1,2 % ročne.
Nevýhody nových zmlúv (po podpísaní dodatku):
- Slabšia likvidita prostriedkov: Nárok na vyplácanie dôchodku z 3. piliera vzniká až dovŕšením dôchodkového veku. Svoje príspevky do 3. piliera je možné vybrať už po 10 rokoch, príspevky zamestnávateľa však nie. Naproti tomu zmluvy 3. piliera uzatvorené ešte pred rokom 2014 a bez podpísaného dodatku umožňovali výber prostriedkov už vo veku účastníka 50 rokov.
Kľúčové výhody 3. piliera
V súčasnosti je tretí pilier výhodným benefitom najmä pre zamestnancov a zamestnávateľov.
- Príspevky od zamestnávateľa: Najznámejšou a najväčšou výhodou sú príspevky do tretieho piliera od zamestnávateľa, ktoré môže získať zamestnanec. Vďaka tejto výhode je 3. pilier pre zamestnanca veľmi atraktívny.
- Daňová optimalizácia pre zamestnávateľov: Zamestnávatelia si môžu zaplatené príspevky do 3. piliera dať do nákladov, čo pre nich predstavuje daňovú výhodu.
- Zníženie základu dane pre účastníka: 3. pilier umožňuje zníženie základu dane o sumu rovnú ročným príspevkom doň, maximálne však do sumy 180 eur.
- Dedičnosť: Prostriedky nasporené v 3. pilieri sú dedičné.
Tretí pilier - doplnkové dôchodkové sporenie
Nevýhody a alternatívy k 3. pilieru
Veľkou nevýhodou v porovnaní s inými formami investovania je viazanosť prostriedkov v 3. pilieri. Bez príspevkov od zamestnávateľa tento spôsob kolektívneho investovania stráca na význame. Relatívne vysoké priebežné poplatky a nízka likvidita majetku nenahrávajú tomuto sporeniu do karát.
Alternatívy k 3. pilieru:
- Podielové fondy: Sú vhodnou formou dlhodobého pravidelného investovania pre bežných investorov. Všetku starosť za správu majetku preberá na svoje plecia správcovská spoločnosť, ktorá si za správu ponecháva odmenu (priebežný poplatok). Je ideálne rozložiť majetok do viacerých fondov, ktoré nie sú na seba vzájomne naviazané (nie sú korelované), t.j. sú z rôznych odvetví, nakupujú cenné papiere v odlišných oblastiach sveta alebo nakupujú cenné papiere rôznych druhov (dlhopisové, akciové, komoditné fondy).
- ETF fondy: Sú na rozdiel od klasických podielových fondov obchodované na burze. Legislatíva je v prípade investovania do cenných papierov, ktoré sú prijaté na obchodovanie na regulovanom trhu (burze), o niečo zhovievavejšia. Ak ETF máte v držbe viac ako 12 mesiacov, tak výnos z takejto investície je od dane oslobodený.
- Starobné dôchodkové sporenie (2. pilier): Príspevky do SDS tvoria najmä sociálne odvody, ktoré zamestnanec so svojím zamestnávateľom zo zákona musia uhrádzať.
- Iné investície: Do tejto kategórie môžu patriť napríklad investície do zlata, diamantov, nákup investičných nehnuteľností, nákup umeleckých diel a obrazov, nákup veteránov (autá, motorky), vzácnych vín, zberateľských mincí a známok, podpora startupov, vlastného podnikania, kryptomien, investovanie do vzdelania. Vo svete investícií neexistujú medze.
tags: #vyhody #doplnkoveho #dochodkoveho #sporenia