Fond ochrany vkladov (FOV) je kľúčovou súčasťou systému ochrany vkladov v Slovenskej republike a právnickou osobou zriadenou Zákonom o ochrane vkladov. Jeho hlavnou úlohou je chrániť vklady fyzických a právnických osôb uložené v bankách zapojených do slovenského systému ochrany vkladov. Fond zabezpečuje vyplácanie náhrad za nedostupné vklady, ak banka nie je schopná vyplácať svojim klientom ich peniaze. V takýchto situáciách FOV vypláca náhrady vkladateľom prednostne z príspevkov bánk, ktoré tvoria jeho základné zdroje.
Banky so sídlom na Slovensku sú povinné prispievať do Fondu ochrany vkladov od momentu prijatia prvého zákonom chráneného vkladu. Fond podlieha dohľadu, ktorý vykonáva Národná banka Slovenska a nie je štátnym fondom. Vklady v pobočkách slovenských bánk v zahraničí sú rovnako chránené slovenským systémom ochrany vkladov.
Mechanizmus ochrany vkladov
Ak sa banka dostane do finančných ťažkostí a nedokáže vyplácať vklady, Fond ochrany vkladov garantuje vyplatenie náhrad až do výšky 100 000 eur na jedného vkladateľa v rámci jednej banky. Kryté vklady predstavujú chránené vklady jedného vkladateľa v banke do úrovne limitu krytia vkladu, t.j. do 100 000 € vrátane dočasne chránených vkladov (ďalej len „osobitné vklady“), ktoré sú chránené v plnej výške sumy vkladu, t.j. aj nad 100 000 € počas obdobia 12 mesiacov od pripísania vkladu na účet a majú podľa § 9 ods. 3 zákona o ochrane vkladov.
V zákone č. 118/1996 Z.z. o ochrane vkladov a o zmene a doplnení niektorých zákonov § 8, ods. 1 sa uvádza, že Fond si môže požičiavať finančné prostriedky na domácom alebo medzinárodnom finančnom trhu, od iných systémov ochrany vkladov, ako aj od štátu. Zároveň sa v ods. 2 uvádza, že Fond si môže požičať finančné prostriedky od ministerstva financií na základe dohody o pôžičke. Z uvedeného vyplýva, že v prípade problémov, by tieto peniaze musel nájsť štát, t.j. poskladali by sa na to všetci občania.
Ako prebieha vyplácanie náhrad?
- Dňom vzniku nedostupnosti vkladov, t.j. dňom, keď Fond rozhodne o nedostupnosti vkladov, začína plynúť lehota na vyplatenie náhrad, ktorá je najneskôr do 7 pracovných dní.
- FOV môže túto lehotu predĺžiť na základe predchádzajúceho súhlasu Národnej banky Slovenska, a to najviac o 10 pracovných dní, ak ide o zákonom definovaný okruh osôb v § 10 ods. 3 zákona o ochrane vkladov.
- V prípade, že si niekto neuplatní svoj nárok voči FOV, stratí po uplynutí trojročnej lehoty nárok na vyplácanie náhrady, avšak môže si vymáhať peniaze od banky, ktorá sa stala neschopnou vyplácať vklady.
V § 9 ods. 3 sa uvádza, že úroky a iné majetkové výhody spojené s nedostupným vkladom sa na účely výpočtu výšky náhrady vypočítajú podľa stavu ku dňu, keď sa vklady v banke stali nedostupnými podľa § 3 ods. 5, a pripočítajú sa k nedostupnému vkladu vkladateľa. Výška nedostupného vkladu sa na účely výpočtu náhrady zníži o všetky splatné záväzky vkladateľa voči banke podľa stavu ku dňu, keď sa vklady stali nedostupnými. Ďalšie, následné mesačné splátky hypotéky, či iných úverov budú s najväčšou pravdepodobnosťou prevedené na inú banku, v ktorej bude klient následne pokračovať v splácaní svojich záväzkov podľa úverových zmlúv.
Prečo som opustil banky, poisťovne a fondy
Osobitné vklady: Ochrana nad rámec limitu
V § 9 ods. 5 zákona o ochrane vkladov sa uvádza, že Fond poskytuje zvýšenú ochranu vkladov, ktoré spĺňajú podmienky osobitného vkladu. Osobitné vklady sú chránené v plnej výške, t.j. aj nad 100 000 €. Osobitné vklady sú:
- Vklad z prevodu alebo prechodu nehnuteľnosti, ktorý slúži na kúpu nehnuteľnosti určenej na bývanie vkladateľa.
- Má súvis so sociálnymi účelmi a bol nadobudnutý v rámci dedičského konania alebo bol tento vklad zriadený z prostriedkov z dedičského konania, či prevodu dedičstva, vena.
Chránené sú vklady fyzických aj právnických osôb do uvedeného limitu, pričom musia spĺňať zákonné podmienky na ochranu vkladov. Pokiaľ má právnická osoba na svojom účte sumu, ktorá presahuje max. limit 100 000,00 €, tak bude chránená iba do tohto limitu.
Pokiaľ by manžel a manželka mali v tej istej banke vklady každý na svoje meno, tak majú nárok na náhradu za nedostupný vklad max. do výšky 100 000,00 € pre každého zvlášť. Pokiaľ by však jeden z manželov bol iba disponentom, tak tento nárok nemá. Ochrana vkladov a následná náhrada sa týka aj účtov, ktoré sú vedené v cudzích menách.
Diverzifikácia vkladov
Ten, kto má peniaze v banke, ktorá je v zahraničí a zároveň aj v jej pobočke na Slovensku, dostane náhradu vkladu, avšak len do výšky súčtu týchto vkladov a max. do limitu 100 000,00 €. To znamená, že ten, kto má v zahraničí v banke napríklad sumu 100 000,00 € a rovnakú sumu má aj v pobočke danej banky na Slovensku, by mal nutne diverzifikovať riziko, t.j. vložiť peniaze do inej banky.
Pokiaľ je niekto fyzická a zároveň právnická osoba, dostane náhrady vkladu za obe osoby, a to do limitu max. 100 000,00 € pre každú osobu zvlášť.
Ročný príspevok bánk do Fondu ochrany vkladov
Ročný príspevok je opakujúci sa príspevok banky, ktorého výšku FOV určuje na príslušný kalendárny rok pre každú banku, najneskôr do 1. apríla kalendárneho roka. Fond pri určovaní výšky ročných príspevkov zohľadňuje výšku záväzkov Fondu a zároveň zohľadňuje stabilitu bankového sektora, fázu hospodárskeho cyklu a vplyvy určovaných príspevkov na stabilitu bankového sektora Slovenskej republiky, a to na základe údajov zistených Národnou bankou Slovenska.
Banka je povinná uhradiť ročný príspevok vždy najneskôr do 15. júna kalendárneho roka (§ 7 ods. 4 zákona o ochrane vkladov). Banka, ktorá neuhradí riadne a včas príspevok do Fondu ochrany vkladov, je podľa § 7 ods. 6 zákona o ochrane vkladov povinná z dlžnej sumy príspevku zaplatiť úroky z omeškania podľa § 517 ods. 2 Občianskeho zákonníka ako aj podľa § 3 nariadenia vlády Slovenskej republiky č. 87/1995 Z. z.
Výpočet ročného príspevku
Ročný príspevok určuje Rada Fondu ochrany vkladov na príslušný kalendárny rok pre každú banku najneskôr do 1. apríla kalendárneho roka zo sumy krytých vkladov v príslušnej banke. Výpočet sa opiera o priemerný stav krytých vkladov v príslušnej banke za kalendárny rok, ktorý bezprostredne predchádza kalendárny rok splatnosti tohto príspevku, a podľa stupňa rizika príslušnej banky za kalendárny rok, ktorý o dva roky predchádza kalendárny rok splatnosti tohto príspevku, zisteného Národnou bankou Slovenska v súlade s odporúčaním Európskeho orgánu dohľadu (Európskeho orgánu pre bankovníctvo).
Metodika na zisťovanie rizikového profilu bánk
Metodika slúžiaca na zisťovanie rizikového profilu jednotlivých bánk pre výpočet ročných príspevkov bánk do Fondu (ďalej len „metodika na zisťovanie rizikového profilu bánk“) bola Výborom pre dohľad nad finančným trhom Národnej banky Slovenska schválená dňa 25. januára 2016 a je uvedená v prílohe č. 1 Usmernenia Fondu ochrany vkladov č. 1/2016. Hodnota súhrnnej rizikovej váhy (ARWi) pre jednotlivé banky sa vypočíta zo súboru ukazovateľov rizika z každej z týchto kategórií rizík.
- Sadzba príspevku (CR=Contribution rate): Percentuálna sadzba, ktorú má zaplatiť banka. Jej nastavenie má zabezpečiť dosiahnutie cieľovej úrovne sumy dostupných finančných prostriedkov a čo najrovnomernejšie rozloženie ročných príspevkov v príslušných rokoch, a to až do dosiahnutia cieľovej úrovne.
- Súhrnná riziková váha (ARWi=Aggregate risk weight for member institution „i“): Súhrnná riziková váha pre banku, ktorá vyjadruje rozdiely v rizikách, ktoré vznikajú bankám.
- Kryté vklady banky (CDi=Covered deposits for member institution „i“): Vyjadrujú priemerný stav krytých vkladov v príslušnej banke za kalendárny rok, ktorý bezprostredne predchádza kalendárny rok splatnosti ročného príspevku.
- Vyrovnávací koeficient (μ=Adjustment coefficient): Koeficient, ktorým sa upravuje výška celkových ročných príspevkov (C) tak, aby dosiahla ročnú cieľovú úroveň v prípade, keď by celková suma ročných príspevkov bola príliš vysoká alebo príliš nízka.
Rizikový profil (stupeň rizika) bánk sa určuje na základe krokov, uvedených v bodoch 2.3. až 2.6. Metodiky na zisťovanie rizikového profilu bánk, ktoré zahŕňajú priradenie každej banke súhrnnej rizikovej váhy (ARW=aggregate risk weight/súhrnná riziková váha).
Cieľová úroveň finančných prostriedkov
Výšku príspevkov Fond určuje tak, aby k 3. júlu 2024 suma dostupných finančných prostriedkov dosiahla minimálne cieľovú úroveň 0,8 % z hodnoty všetkých krytých vkladov (ďalej len „cieľová úroveň“). Cieľovú úroveň sumy dostupných finančných prostriedkov v eurách aktualizuje Fond každý rok podľa výšky krytých vkladov v bankách z údajov ku koncu roka za predchádzajúci kalendárny rok. Ak suma dostupných finančných prostriedkov klesne pod cieľovú úroveň, Fond určí takú výšku príspevkov, ktorá zabezpečí opätovné dosiahnutie cieľovej úrovne. Ak sa suma dostupných finančných prostriedkov po prvom dosiahnutí cieľovej úrovne zníži na menej ako dve tretiny cieľovej úrovne, výšku ročného príspevku určí Fond tak, aby bola cieľová úroveň dosiahnutá do šiestich rokov od tohto zníženia. Lehotu 3. júl 2024 môže Rada Fondu ochrany vkladov predĺžiť najviac o štyri roky, ak Fond k 3. júlu 2024 vyplatil náhrady v súhrnnej výške prevyšujúcej cieľovú úroveň. Do cieľovej úrovne sa nezapočítavajú príspevky, ktoré sú banky povinné uhrádzať do národného fondu (podľa § 88 až § 90 zákona č. 371/2014 Z. z. o riešení krízových situácií na finančnom trhu).