Druhý pilier dôchodkového systému na Slovensku prešiel od roku 2012 viacerými významnými zmenami, ktoré ovplyvnili jeho fungovanie, príspevky, štruktúru fondov a podmienky vyplácania dávok. Tieto úpravy mali za cieľ zlepšiť informovanosť sporiteľov, podporiť ich finančné plánovanie a zabezpečiť udržateľnosť systému.
Vývoj a kľúčové zmeny v II. pilieri
Od 1. septembra 2012 do 31. decembra 2016 došlo k zmene sadzby príspevkov na starobné dôchodkové sporenie, ktorá bola znížená z 9 % na 4 % z vymeriavacieho základu. Toto obdobie bolo charakterizované aj tzv. "otvorením" II. piliera od 1. septembra 2012 do 31. januára 2013. Počas tejto 5-mesačnej periódy mohli fyzické osoby, ktoré neboli sporiteľmi, uzatvoriť zmluvu o starobnom dôchodkovom sporení, ak im pred podpisom zmluvy vzniklo aspoň jedno dôchodkové poistenie. Vstup do II. piliera bol umožnený bez obmedzenia veku či výšky príjmu. Toto otvorenie zároveň znamenalo možnosť výstupu pre existujúcich sporiteľov, ktorí sa museli obrátiť na Sociálnu poisťovňu s písomným oznámením o neúčasti v II. pilieri. Sporitelia, ktorým vznikla povinná účasť v období od 1. apríla 2012 do 31. decembra 2012, mali možnosť rozhodnúť sa, či v II. pilieri zotrvať alebo z neho vystúpiť.
Ďalšia novela zákona č. 43/2004 Z. z. bola schválená 10. augusta 2012 a uverejnená pod č. 252/2012 Z. z. Táto novela priniesla zmeny v II. pilieri, vrátane úpravy sadzieb príspevkov.
V súvislosti s novelou zákona č. 334/2011 Z. z., ktorá je čiastočne účinná od 1. novembra 2011 a vo väčšej miere od 1. apríla 2012, došlo k niekoľkým zmenám v starobnom dôchodkovom sporení. Zmenili sa názvy dôchodkových fondov: konzervatívny sa premenoval na dlhopisový, vyvážený na zmiešaný dôchodkový fond a rastový na akciový dôchodkový fond. Zrušila sa aj povinnosť dopĺňať majetok v prípade poklesu hodnoty dôchodkovej jednotky v zmiešanom a akciovom fonde.
Zmeny v štruktúre a fungovaní dôchodkových fondov
Od 1. januára 2015 došlo k zmene v režime uzatvárania zmlúv, pričom systém sa opäť stal dobrovoľným. Zmluvu o starobnom dôchodkovom sporení mohli uzatvárať predovšetkým osoby, ktorým vzniklo prvé dôchodkové poistenie a nedovŕšili 35 rokov veku ku dňu podpisu zmluvy. Prvú zmluvu mohli naďalej uzatvoriť aj osoby, ktorým vzniklo prvé dôchodkové poistenie pred 1. januárom 2005. Zmenila sa aj štruktúra dôchodkových fondov - dôchodkové správcovské spoločnosti (DSS) museli povinne spravovať minimálne dva dôchodkové fondy: jeden dlhopisový garantovaný fond a jeden akciový negarantovaný fond. Názvy fondov boli upravené tak, aby bolo zrejmé, či spoločnosť garantuje zhodnotenie finančných prostriedkov.
V súvislosti s novými podmienkami vyplácania dôchodkov zo starobného dôchodkového sporenia, ktoré sa začali uplatňovať od nadobudnutia účinnosti zmien zákona, sa mení aj informačný systém. Kľúčové informácie o dôchodkových fondoch ako nový informačný dokument nahrádzajú od 1. januára 2021 informačné prospekty. DSS sú povinné zostaviť a zaslať sporiteľovi informáciu o predpokladaných budúcich dôchodkoch z II. piliera, čím sa podporuje jeho finančné plánovanie.
Zvýšenie príspevkov a nové podmienky
S účinnosťou od 1. januára 2021 sa menil zákon č. 43/2004 Z. z. o starobnom dôchodkovom sporení. Došlo k zvýšeniu sadzby príspevkov na starobné dôchodkové sporenie. Najprv zo 4,50 % na 4,75 % z vymeriavacieho základu, následne zo 4,75 % na 5 % a napokon zo 4,50 % na 5,25 % z vymeriavacieho základu.
Nové podmienky vyplácania dôchodkov zo starobného dôchodkového sporenia sa vzťahujú na sporiteľov, ktorí sa rozhodnú uzatvoriť zmluvu o poistení dôchodku alebo dohodu o vyplácaní dôchodku programovým výberom na základe ponúk poisťovní a/alebo dôchodkových správcovských spoločností vyhotovených po nadobudnutí účinnosti zmeny zákona. Jedinou podmienkou na vyplácanie starobného dôchodku je dovŕšenie dôchodkového veku.
Pokiaľ ide o predčasný starobný dôchodok, vznik nároku na jeho výplatu v I. pilieri je spojený so súčtom súm predčasného starobného dôchodku z I. piliera. Uvádza sa aj podmienka, že súčet súm dôchodkových dávok (starobného dôchodku, predčasného starobného dôchodku, invalidného dôchodku, vdovského dôchodku, vdoveckého dôchodku vyplácaných z I. piliera, vrátane zvýšenia na sumu minimálneho dôchodku, obdobných dôchodkov policajtov a vojakov, obdobného dôchodku z cudziny a sumy doživotného dôchodku z II. piliera) musí spĺňať špecifické kritériá.
DSS budú okrem programového výberu vyplácať aj tzv. výnos z investovania majetku v dôchodkovom fonde, ak oň klient požiada po dovŕšení dôchodkového veku a zároveň nepožiada o vyplácanie dôchodku z II. piliera. Vytvoril sa centrálny informačný ponukový systém.
19. Ako nastaviť 2. pilier, aby fungoval
Referenčná suma a jej výpočet
Referenčnou sumou bude priemerný mesačný starobný dôchodok zo Sociálnej poisťovne (I. pilier), na ktorý vznikol poistencom nárok po 31. decembri 2003. Tento priemer sa bude vypočítavať zo starobných dôchodkov, ktoré nie sú vyplácané v sume jednej polovice z dôvodu súbehu nárokov na výplatu dôchodkových dávok. Do priemeru sa budú započítavať starobné dôchodky poistencov, ktorí sú alebo boli aj sporiteľmi, v plnej výške, nekrátené za obdobie účasti v II. pilieri. Referenčnú sumu bude určovať Sociálna poisťovňa k 30. novembru kalendárneho roka a zverejní ju najneskôr do konca príslušného roka na svojom webovom sídle. Referenčná suma platná v kalendárnom roku 2018 bola určená k 30. novembru 2017 a zverejnená 1. februára 2018.
Podľa doterajšej úpravy musel mať sporiteľ vo veku 52 rokov 10 % svojho majetku v dlhopisovom garantovanom dôchodkovom fonde, pričom do dosiahnutia 62 rokov sa do tohto fondu postupne presunul celý jeho majetok. Od 1. januára 2015 došlo k zmene "nútených" zmien dôchodkového fondu z dôvodu veku - navyšovanie percenta majetku v dlhopisovom garantovanom fonde. V prípade písomného oznámenia sporiteľa mohlo dôjsť k zníženiu minimálneho percentuálneho pomeru čistej hodnoty majetku v dlhopisovom garantovanom fonde.
Dňa 5. júna 2014 poslanci NR SR schválili zákon č. 183/2014 Z. z. (tzv. „anuitná novela“), ktorý upravil výplatu jednotlivých druhov dávok. Zákon nadobudol účinnosť 1. júla 2014, avšak väčšina ustanovení, najmä tie týkajúce sa podmienok a foriem vyplácania dôchodkov, nadobudla účinnosť až od 1. januára 2015. Prvé výplaty z II. piliera sa začali realizovať na základe týchto nových pravidiel.
Zavedenie tzv. dobrovoľných príspevkov od 1. apríla 2012 znamenalo rozlišovanie medzi povinnými a dobrovoľnými príspevkami. Výška dobrovoľných príspevkov nebola obmedzená zákonom a sporiteľ si ich uhrádzal sám, buď na základe dohody so zamestnávateľom zrážkou zo mzdy, alebo priamo prevodom na účet DSS.
tags: #dochodkovy #system #od #roku #2012