Starobné dôchodkové sporenie (II. pilier): Komplexný sprievodca

Starobné dôchodkové sporenie, známe aj ako II. pilier dôchodkového systému, je na Slovensku dôležitou súčasťou zabezpečenia príjmu v starobe alebo pre pozostalých v prípade úmrtia sporiteľa. Spolu s dôchodkovým poistením (t.j. I. pilierom) tvorí základ dôchodkového systému v Slovenskej republike.

Čo je II. pilier?

II. pilier je starobné dôchodkové sporenie, ktorého účelom je zabezpečiť lepší príjem v starobe (alebo pozostalým príjem v prípade úmrtia sporiteľa). Ide o sporenie v dôchodkovej správcovskej spoločnosti (DSS) na vlastnom osobnom dôchodkovom účte. Finančné prostriedky pochádzajú z časti odvodov, ktoré dôchodkovo poistené osoby povinne odvádzajú do Sociálnej poisťovne. Sporenie v II. pilieri preto nestojí zúčastnenú osobu žiadne peniaze navyše oproti tým osobám, ktoré v II. pilieri zúčastnené nie sú.

II. pilier vznikol ako reakcia na nepriaznivú demografickú situáciu, keď populácia starne a ekonomicky aktívnych ľudí odvádzajúcich odvody do Sociálnej poisťovne je menej, čím je ohrozené efektívne fungovanie výplaty dôchodkov zo Sociálnej poisťovne. Je to sporenie na osobný účet sporiteľa, ktoré na základe zákona číslo 43/2004 Z.z. o starobnom dôchodkovom sporení vykonávajú dôchodkové správcovské spoločnosti od 1. januára 2005.

Ako funguje starobné dôchodkové sporenie?

Vstupom na pracovný trh sa občan stáva dôchodkovo poistenou osobou. Dôchodkovo poistené osoby odvádzajú do Sociálnej poisťovne povinné odvody. Sociálna poisťovňa časť povinných odvodov tých osôb, ktoré sú zúčastnené na II. pilieri, postúpi do dôchodkovej správcovskej spoločnosti, s ktorou má sporiteľ uzatvorenú zmluvu o starobnom dôchodkovom sporení. Dôchodková správcovská spoločnosť pripíše tieto finančné prostriedky na osobný dôchodkový účet sporiteľa do fondu, ktorý si sporiteľ zvolil, alebo v súlade so zákonom. Dôchodkové fondy sa odlišujú investičnou stratégiou, mierou rizika a výkonnosťou.

Počas doby sporenia nie je možný výber finančných prostriedkov. Nárok na výplatu starobného dôchodku z II. piliera vzniká po dovŕšení dôchodkového veku. Dôchodky starobného dôchodkového sporenia sa vyplácajú vopred v pravidelných mesačných lehotách, najskôr odo dňa spísania žiadosti o ich vyplácanie.

Podmienky vstupu do II. piliera

Vstup do II. piliera bol v minulosti podmienený rôznymi pravidlami:

• Dobrovoľná účasť bola pre fyzickú osobu, ktorej vzniklo prvé dôchodkové poistenie pred 1. májom 2011.
• Automatická účasť bola pre fyzickú osobu, ktorej vznikne prvé dôchodkové poistenie po 30. apríli 2011.

Povinná účasť na starobnom dôchodkovom sporení zamestnanca, samostatne zárobkovo činnej osoby, dobrovoľne dôchodkovo poistenej osoby alebo inej fyzickej osoby vzniká odo dňa vzniku ich povinného dôchodkového poistenia a zaniká dňom zániku ich povinného dôchodkového poistenia. Dátum určujúci povinnosť vstupu bol 1. január 2005. Fyzická osoba, ktorá sa zamestnala po tomto dátume, bola povinná vstúpiť do tohto systému. Osoby zamestnané pred týmto dátumom mohli dobrovoľne vstúpiť do druhého piliera dôchodkového poistenia, svoje rozhodnutie však museli učiniť do 30. júna 2006. Po niekoľkých novelizáciách sa od 1. januára 2008 stal dobrovoľným pre všetky fyzické osoby, ktorí sa narodili po 31. decembri 1986. Mladí ľudia sa tak môžu rozhodnúť, či vstúpia do druhého piliera počas šiestich mesiacov od prvého zamestnania sa.

V súčasnej dobe môže prvú zmluvu o SDS (II. pilier) uzavrieť osoba, ktorej vzniklo prvé dôchodkové poistenie a ktorá ku dňu podpisu zmluvy do II. piliera nedovŕšila 35 rokov veku.

Výhody II. piliera

Starobné dôchodkové sporenie prináša sporiteľom niekoľko významných výhod:

• Žiadne dodatočné náklady: Neplatíte nič navyše, lebo na váš osobný dôchodkový účet sa presmeruje časť vašich povinných odvodov, ktoré aj tak platíte do Sociálnej poisťovne, či ste alebo nie ste v II. pilieri.
• Možnosť sporiť vo viacerých fondoch: V rovnakom čase môžete sporiť vo viacerých dôchodkových fondoch, čím môžete dosiahnuť lepšie zhodnotenie vašich dôchodkových úspor.
• Dva nezávislé zdroje dôchodku: Váš budúci dôchodok budete dostávať z dvoch nezávislých zdrojov, to znamená zo Sociálnej poisťovne (I. pilier) a z úspor nasporených na vašom osobnom dôchodkovom účte (II. pilier).
• Dedičnosť: V prípade úmrtia sporiteľa sú peniaze z II. piliera predmetom dedenia, čo zvyšuje finančnú istotu pozostalých.

Dôchodkové správcovské spoločnosti (DSS) a ich úloha

Dôchodkové správcovské spoločnosti sú kľúčovými inštitúciami v systéme II. piliera. V názve spoločnosti musí figurovať "dôchodková správcovská spoločnosť, a. s.". Každá DSS má právo vyberať tzv. odplatu, čo je správny poplatok za vedenie a správu dôchodkového fondu, za vedenie osobného účtu sporiteľa a za zmenu dôchodkového fondu alebo prestup do inej dôchodkovej správcovskej spoločnosti v rámci jedného roka.

Depozitár

Každá dôchodková správcovská spoločnosť musí mať povinne depozitára. Depozitár je banka, ktorá má na svoju činnosť povolenie od Národnej banky Slovenska. Depozitár vedie účet pre každý dôchodkový fond, ktorý daná dôchodková správcovská spoločnosť spravuje. Cez tento účet prechádzajú všetky príspevky na starobné dôchodkové sporenie a súčasne sa prostredníctvom neho investuje majetok. Úlohou depozitára je teda vykonávať pokyny dôchodkovej správcovskej spoločnosti, ktoré sa týkajú investovania majetku v danom dôchodkovom fonde. Depozitár môže zrealizovať len také pokyny dôchodkovej správcovskej spoločnosti, ktoré sú v súlade s príslušnými právnymi predpismi.

Kontrola a sankcie

Činnosť depozitára podlieha kontrole Národnej banky Slovenska. Tá vykonáva kontrolu každý deň a kontroluje, ako dôchodková správcovská spoločnosť dodržiava pravidlá investovania, dodržiavanie zákonov a ostatných právnych predpisov a usmernení Národnej banky Slovenska. Národná banka Slovenska môže uložiť depozitárovi rôzne sankcie, napríklad pokutu do výšky 663 878 EUR (20 miliónov SKK) alebo odobratie licencie.

Príklady DSS a ich depozitárov

Dôchodková jednotka

Dôchodková jednotka vyjadruje hodnotu majetku na osobnom dôchodkovom účte. Na začiatku sporenia (teda v prvý deň) mala hodnotu 0,033194 EUR (= 1 SKK). Po tomto dni sa určuje aktuálna hodnota dôchodkovej jednotky. Tá sa určuje ako podiel čistej hodnoty majetku v dôchodkovom fonde a počtu všetkých dôchodkových jednotiek evidovaných na osobných dôchodkových účtoch všetkých sporiteľov dôchodkového fondu v deň výpočtu. Dôchodková správcovská spoločnosť musí každý deň aktualizovať hodnotu dôchodkovej jednotky v každom fonde, ktorý spravuje.

tags: #dochodkove #poistenie #starobne