Dôchodkový systém na Slovensku prechádza neustálymi zmenami a pre mnohých predstavuje zdroj obáv. Často sa stretávame s mýtmi a nepresnými informáciami, ktoré vedú k nesprávnym očakávaniam ohľadom výšky budúcich dôchodkov. Jedným z najčastejších mýtov je presvedčenie, že dlhodobo nezamestnaný nemá nárok na starobný dôchodok vôbec. Takto to skutočne bolo, avšak len do konca roku 2003.
Výpočet dôchodku: minulosť a súčasnosť
Historicky sa výška dôchodku určovala z piatich „najsilnejších“ rokov občana, vybraných z posledných 10 rokov pred odchodom do dôchodku. Už od roku 2004 však platí, že na výšku dôchodku má okrem iného vplyv fakticky celoživotný príjem poistenca. Presnejšie povedané, „POMB“ (priemerný osobný mzdový bod) sa určuje za tzv. rozhodujúce obdobie.
To znamená, že na výšku dôchodku majú vplyv vymeriavacie základy (hrubá mzda a pod.) poistenca, počnúc rokom 1984. Pre mladšie a stredné ročníky to znamená, že sa pri výpočte dôchodku berie do úvahy ich celoživotný zárobok, resp. celoživotné vymeriavacie základy. Avšak do toho sa započítava aj doba dôchodkového poistenia získaná v iných členských štátoch EÚ, ďalej na Islande, Nórsku, vo Švajčiarsku a v ďalších štátoch, s ktorými má Slovensko zmluvu o sociálnom zabezpečení.
Rozhodujúce obdobie a jeho vplyv
Pri výpočte dôchodku je podstatnou veličinou "POMB", teda priemerný osobný mzdový bod. Ten sa určuje za tzv. rozhodujúce obdobie, ktoré je stanovené až do roka, ktorý predchádza odchodu do dôchodku. Napríklad, muž narodený začiatkom roku 1963, ktorý pôjde do dôchodku koncom roka 2026, bude mať rozhodujúce obdobie stanovené tak, že bude končiť rokom 2025.
Na výške jeho vymeriavacieho základu, resp. POMB, tak už nemajú vplyv zárobky z roku, v ktorom odchádza do dôchodku. Ak mu bude povedzme v septembri 2026 končiť pracovný pomer a pri odchode zo zamestnania dostane zaujímavé odstupné alebo odchodné (z čoho sa zaplatia vysoké odvody) - do lepšieho dôchodku sa mu to nepremietne. Toto je dôležité si uvedomiť pri plánovaní odchodu do dôchodku.
Invalidný dôchodok - 0€?
Vplyv materskej a rodičovskej dovolenky na POMB
Áno, ak bola žena pred rokom 2004 na materskej dovolenke (MD), získava za toto obdobie osobný mzdový bod len 0,6 (v prepočte za celý kalendárny rok). A ak bola na rodičovskej dovolenke (RD), získava za toto obdobie osobný mzdový bod len 0,3. Tieto nízke mzdové body znižujú celkový POMB, čo v konečnom dôsledku negatívne ovplyvní výšku dôchodku.
Vplyv výšky odvodov na dôchodok
Často sa na mňa obraciate s otázkami typu: "Poistencovi chýba do dôchodku ešte 4-5 rokov, mal by si vo svojej s. r. o. vyplácať čo najvyššie odmeny... Odpoveď znie: Áno, čím viac rokov dôchodkového poistenia občan získa, tým bude jeho dôchodok vyšší. Tu je však podstatné, za akú cenu bude mať poistenec dôchodok vyšší, koľko ho to bude stáť. Čím viac rokov dôchodkového poistenia získa, tým viac zaplatí na odvodoch.
A čím vyššie odvody si zaplatí, tým vyššie odvody si zaplatí... Zjednodušene platí: Každé euro, ktoré odvediete do Sociálnej poisťovne, sa vám vráti v podobe vyššieho dôchodku približne po 17 rokoch poberania dôchodku. Až na výnimky - takou je doplatenie poistného na dôchodkové poistenie za roky 2004, 2005, 2006 (napr. za dobu štúdia). V týchto prípadoch sa peniaze vrátia v kratšej dobe.
Dôchodky z druhého piliera sú "zásluhové", čím viac príspevkov, z čím vyšších vymeriavacích základov odvádzate, tým viac si v druhom pilieri nasporíte. To je jeden z dôvodov, prečo je dôležité zvážiť vstup do druhého piliera a priebežne kontrolovať výšku svojich príspevkov.
Zásluhovosť v prvom pilieri
Zásluhovosť sa premieta aj do samotného vzorca pre výpočet dôchodku z prvého piliera: SD = POMB x ODP x ADH. Čím vyššie POMB máte, teda čím vyššie odvody ste platili, tým vyšší bude váš dôchodok.
Avšak, systém má aj prvky solidarity. Ak váš POMB, teda priemerný osobný mzdový bod, ktorý je vypočítaný ako priemer osobných mzdových bodov za jednotlivé roky, presahuje hodnotu 1,25, tak z časti nad 1,25 sa do výpočtu dôchodku započíta len 68 %. Naopak, ak váš POMB nedosahuje hodnotu 1,00 - pri výpočte dôchodku sa vaše POMB zvýši o 20 % hodnoty chýbajúcej do 1,00. Tieto úpravy majú za cieľ zmierniť rozdiely medzi dôchodkami s veľmi vysokými a veľmi nízkymi príjmami.
Vzorec pre výpočet starobného dôchodku:
- SD = Starobný dôchodok
- POMB = Priemerný osobný mzdový bod
- ODP = Obdobie dôchodkového poistenia
- ADH = Aktuálna dôchodková hodnota