Doplnkové dôchodkové sporenie, ktoré poznáme aj ako 3. pilier alebo DDS, je dobrovoľná forma sporenia a investovania. Účelom tretieho piliera je umožniť účastníkovi získať ďalší zdroj príjmu v starobe. Tretí pilier sa riadi zákonom č. 650 Z. z. o doplnkovom dôchodkovom sporení. Ide o sporenie spojené s investovaním, pri ktorom si zriadením účtu v dôchodkovej správcovskej spoločnosti otvárate priestor pre zasielanie príspevkov, ktoré sú následne zainvestované do podielového fondu.
Hlavnou výhodou tretieho piliera je príspevok zamestnávateľa, pričom každý zamestnávateľ má možnosť vybrať si spôsob, akým bude zamestnancom prispievať. Druhou výhodou tretieho piliera je daňová úľava. Daňová úľava je možnosť zníženia daňového základu účastníka o najviac 180 € za rok. Ak si sporíte aspoň 15 € mesačne, na konci zdaňovacieho obdobia preukážete tieto príspevky výpisom, ktorý vám DDS-ka pošle. Vaša mzdárka alebo účtovníčka vám následne zníži daňový základ o 180 € a ušetrí vám tak 34,20 €.
Prehľad zhodnotenia v dôchodkových fondoch
Na slovenskom trhu pôsobia štyri doplnkové dôchodkové spoločnosti (DDS): UNIQA d.d.s., a.s.; DDS Tatra banky d.d.s., a.s.; NN Tatry-Sympatia, d.d.s., a.s. a STABILITA, d.d.s., a.s. Nižšie uvedená tabuľka porovnáva zhodnotenie majetku vo vybraných fondoch.
| Dôchodkový fond | 1 rok | 5 rokov | 10 rokov |
|---|---|---|---|
| Comfort life 2050 (Tatra banka) | 32,95 % | 7,66 % | 6,80 % |
| Stabilita akciový príspevkový d.d.f. | 28,35 % | 7,20 % | 5,86 % |
| Stabilita indexový príspevkový d.d.f. | 26,14 % | 6,97 % | 12,18 % |
| Rastový príspevkový d.d.f. (NN Tatry) | 23,84 % | 6,82 % | 6,43 % |
| Stabilita príspevkový d.d.f. | 13,19 % | 3,06 % | 2,52 % |
🇨🇭NAJLEPŠIE dôchodkové účty v rámci 3. piliera | Maximalizujte investície s ohromujúcou stratégiou!
Správa portfólia a výber vhodného fondu
Základnou otázkou pri výbere spoločnosti, ktorá poskytuje DDS, je otázka správy, resp. formy, akou chcete, aby bolo vaše portfólio riadené:
- Aktívna správa: Portfólio manažér aktívne riadi vašu investíciu, nakupuje rôzne aktíva a prispôsobuje sa situácii na trhu.
- Pasívna správa: Pri pasívnej správe sa portfólio nastaví jednorazovo na začiatku investovania a spravidla sa počas celej doby kopíruje určitý akciový index.
Výberu fondu by mala predchádzať aspoň skrátená analýza vašej finančnej situácie, zloženia vášho majetku a tiež tolerancie k riziku. Vo všeobecnosti a z praxe platí, že pre 90 % klientov je indexový fond vhodný.
Nevýhody a dôležité upozornenia
Za hlavnú nevýhodu tretieho piliera považujem vysoký poplatok za správu. Ten je vo výške 1,00 % p. a. a je rovnaký vo všetkých DDS. Ďalšou nevýhodou je obmedzený výber fondov a nízka likvidita - k vašim peniazom sa viete dostať iba raz za 10 rokov alebo až v dôchodkovom veku.
Majetok v doplnkovom dôchodkovom fonde nie je súčasťou majetku DDS. Na všetko dozerá depozitár, nezávislá banka, ktorá má na tento účel osobitnú licenciu Národnej banky Slovenska. Depozitár schvaľuje každú transakciu a kontroluje činnosť doplnkovej dôchodkovej spoločnosti, aby sa s peniazmi sporiteľov nakladalo v ich záujme.
Zmeny v 3. pilieri v priebehu rokov
Legislatíva 3. piliera prešla v posledných rokoch viacerými úpravami:
- Zmeny v roku 2025: Zníženie poplatkov za správu doplnkových dôchodkových fondov na maximálne 1,0 % pre príspevkový dôchodkový fond.
- Zmeny v roku 2023: Daňové zvýhodnenie sa rozširuje aj na príspevky do celoeurópskeho osobného dôchodkového produktu (PEPP).
- Zmeny od roku 2019: Možnosť zlučovania viacerých zmlúv o doplnkovom dôchodkovom sporení do jednej zmluvy.
Ak vám zamestnávateľ prispeje zaujímavou čiastkou, tretí pilier si zriaďte. Ideálne je ale prispievať čo najmenej, napríklad 15 € mesačne, aby ste získali aj daňovú úľavu v plnej výške. Všetky peniaze navyše investujte cez lepšie a hlavne lacnejšie produkty kapitálového trhu.
tags: #3 #dochodkovy #pilier #stabilita